wit h independent auditors’ report
RELATED PARTIES Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan
7. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK PIHAK BERELASI (lanjutan)
7. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
RELATED PARTIES (continued) c. ACI mengadakan perjanjian perantara dengan
ITC pada tanggal 1 Juli 2005, dimana ACI menunjuk ITC sebagai perantaranya untuk transaksi future dan/atau option biji kopi (“transaksi”) di London International Financial Futures and Option Exchange (LIFFE) dan/atau New York Coffee, Sugar & Cocoa Exchange, Inc. (NYCSCE), yang terutama bertujuan untuk melindungi risiko kerugian yang timbul dari fluktuasi harga biji kopi. ACI akan membayar biaya perantara kepada ITC atas transaksi-transaksi tersebut sebagaimana ditetapkan dalam perjanjian. Sehubungan dengan PSAK 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, transaksi kontrak komoditi berjangka ini tidak memenuhi syarat atas akuntansi lindung nilai.
c. ACI entered into an agency agreement with ITC dated July 1, 2005, whereby ACI appointed ITC as its agent for the futures and/or options transactions of coffee beans (the “transactions”) in London International Financial Futures and Options Exchange (LIFFE) and/or New York Coffee, Sugar & Cocoa Exchange, Inc. (NYCSCE), which are primarily intended to hedge its exposures on risks of losses arising from the fluctuations in prices of the coffee beans. ACI will pay ITC agency fees for the transactions as stipulated in the agreement. In accordance with PSAK 55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognition and Measurement”, the said future commodity contracts did not meet the requirements for hedge accounting.
d. Kompensasi manajemen kunci d. Key Management compensation
Kompensasi kepada personil manajemen kunci yang terdiri dari dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
Compensation of key management personnel consisting of boards of commissioners and directors of the Company are as follows:
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31
2013 2012
Gaji dan imbalan pekerja Salaries and other short-term
jangka pendek 8.510.461.536 7.427.700.000 employee benefits
Imbalan pascakerja 1.031.422.927 921.498.889 Post-employment benefits
Total 9.541.884.463 8.349.198.889 Total
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
The relationships with the related parties mentioned in the foregoing are as follows:
Pihak-pihak berelasi dengan Entitas Anak/ Related parties with Subsidiary
Jenis hubungan/ Type of relationships
Transaksi pihak-pihak berelasi/ Related parties transactions
Itochu Corp. Ltd., Jepang/Japan
Mempunyai pengaruh yang signifikan dalam Entitas Anak/
Has significant influences in Subsidiary
Pembelian dari pihak-pihak berelasi, perantara untuk menjual kopi instan, perdagangan kopi, dan untuk transaksi berjangka dan/atau opsi biji kopi/
Purchases from related parties, agent for selling instant coffee, trading coffee, and agent for trading future and/or option transactions of coffee beans
Itochu Corp. Ltd., Taipei
dan/and Thailand
Mempunyai pengaruh yang signifikan dalam Entitas Anak/
Perantara untuk menjual kopi instan/
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Persediaan terdiri dari: Inventories consist of:
31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/
December 31, 2013 December 31, 2012
Bahan baku Raw materials
Karet - slabs 41.836.425.963 82.798.259.962 Rubber - slabs
Kopi 32.987.651.227 25.965.700.151 Coffee
Barang dalam proses Work in process
Karet - blanket 40.444.775.561 51.108.598.438 Rubber - blanket
Kopi 2.705.454 - Coffee
Barang jadi Finished goods
Karet remah 63.106.878.532 31.359.994.439 Crumb rubber
Kopi 25.650.657.005 24.060.693.345 Coffee
Sub-total 204.029.093.742 215.293.246.335 Sub-total
Bahan pembantu dan
pembungkus 13.578.353.341 10.694.223.142 Supplies and packaging materials
Total Persediaan 217.607.447.083 225.987.469.477 Total Inventories
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak telah melakukan kuasi reorganisasi dengan menilai kembali nilai persediaan Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal tersebut mengikuti nilai wajarnya berdasarkan laporan penilai independen, Toto Suharto & Rekan tertanggal 7 Maret 2013, sehingga terdapat penambahan nilai persediaan sebesar Rp4.846.811.596 pada tanggal 30 Januari 2012 yang berasal dari selisih penilaian kembali yang dilakukan dalam kuasi reorganisasi pada tanggal tersebut (Catatan 35).
On January 30, 2012, the Company and Subsidiaries have conducted quasi-reorganization with reassessed the Company’s and Subsidiaries’ inventories as of the date based on the fair value, based on the independent appraisal, Toto Suharto & Rekan’s report dated March 7, 2013, thus the addition of inventories amounting to Rp4,846,811,596 as of January 30, 2012 from revaluation increment in the quasi-reorganization on that date (Note 35).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap harga pasar dan kondisi fisik persediaan pada tanggal pelaporan, manajemen berkeyakinan bahwa cadangan untuk keusangan dan penurunan nilai pasar persediaan tidak diperlukan.
Based on a review of the market prices and physical conditions of the inventories at the reporting dates, management believes that there is no need to provide the allowance for obsolescence and decline in market values of inventories.
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, harga pasar atas persediaan kopi dan karet remah lebih tinggi dibandingkan biaya perolehannya, sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai persediaan.
As of December 31, 2013 and 2012, the market price for coffee and crumb rubber is higher than its cost, thus, no allowance for decline in market value is needed.
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERSEDIAAN (lanjutan) 8. INVENTORIES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2013, persediaan milik Perusahaan yang diperoleh melalui pendanaan dari PT Bank DBS Indonesia (“DBS”) dan seluruh persediaan milik PT Aneka Coffee Industry, Entitas Anak, kecuali bahan pembantu dan pembungkus, yaitu sebesar Rp123.343.012.314 (31 Desember 2012: Rp186.240.024.023) dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman bank jangka pendek dan jangka panjang yang diperoleh dari DBS (Catatan 12).
As of December 31, 2013, inventories owned by the Company which were funded through PT Bank DBS Indonesia (“DBS”) and all of inventories owned by PT Aneka Coffee Industry, a Subsidiary, except for supplies and packaging materials totalling to Rp123,343,012,314 (December 31, 2012: Rp186,240,024,023) are pledged as collateral for the short-term and long- term bank loan obtained from DBS (Note 12).
Pada tanggal 31 Desember 2013, persediaan milik Perusahaan yang diperoleh melalui pendanaan dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk (“BDI”), kecuali bahan pembantu dan pembungkus, yaitu sebesar Rp22.045.067.742 (31 Desember 2012: Rp25.781.207.898) dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman bank jangka pendek yang diperoleh dari BDI (Catatan 12).
As of December 31, 2013, inventories owned by the Company which were funded through PT Bank Danamon Indonesia Tbk (“BDI”), except for supplies and packaging materials totalling to Rp22,045,067,742 (December 31, 2012: Rp25,781,207,898) are pledged as collateral for short-term bank loan obtained from BDI (Note 12).
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 persediaan dengan nilai buku sebesar Rp217.607.447.083 dan Rp225.987.469.477 telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan gabungan masing-masing sebesar US$30.790.000 dan US$25.337.742, yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
As of December 31, 2013 and 2012 inventories with book value amounting to Rp217,607,447,083 dan Rp225,987,469,477, respectively, are covered by insurance against losses from fire and other risks under a policy package with combined coverage amounting to US$30,790,000 and US$25,337,742, respectively which in management’s opinion, are adequate to cover possible losses that may arise from such risks.
9. PENYERTAAN SAHAM 9. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Rincian penyertaan saham pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
The details of investments in shares of stock as of December 31, 2013 and 2012 are as follows:
31 Desember 2013 dan 2012/
December 31, 2013 and 2012
Persentase
kepemilikan/
Percentage of Biaya perolehan/
Nama Perusahaan ownership Acquisition cost Investees
PT Bursa Berjangka Jakarta 3,448% 3.027.557.649 PT Bursa Berjangka Jakarta
PT Sarana Aceh Ventura 3,760 435.623.987 PT Sarana Aceh Ventura
PT Sarana Bengkulu Ventura 0,270 10.000.000 PT Sarana Bengkulu Ventura
PT Sarana Sumsel Ventura 0,260 - PT Sarana Sumsel Ventura
Total Penyertaan Saham 3.473.181.636 Total Investments in Shares of Stock
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52
9. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 9. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
(continued) Pada tahun 2012, Perusahaan menerima dividen
bersih atas penyertaannya pada PT Bursa Berjangka Jakarta, PT Sarana Aceh Ventura dan PT Sarana Bengkulu Ventura masing-masing senilai Rp300.000.000, Rp19.015.350 dan Rp1.984.630 dalam bentuk dividen tunai (Catatan 26) dan Rp1.984.000 dalam bentuk dividen saham dari PT Sarana Bengkulu Ventura.
In 2012, the Company received net dividends for its investment in shares of stock of PT Bursa Berjangka Jakarta, PT Sarana Aceh Ventura and PT Sarana Bengkulu Ventura amounting to Rp300,000,000, Rp19,015,350 and Rp1,984,630, respectively, in the form of cash dividends (Note 26) and Rp1,984,000 in the form of stock dividends from PT Sarana Bengkulu Ventura.
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak telah melakukan kuasi reorganisasi dengan menilai kembali nilai penyertaan saham Perusahaan pada tanggal tersebut mengikuti nilai wajarnya, sehingga terdapat penambahan nilai penyertaan saham sebesar Rp2.843.181.636 pada tanggal 31 Desember 2012 yang berasal dari selisih penilaian kembali yang dilakukan dalam kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Januari 2012 (Catatan 35).
On January 30, 2012, the Company and Subsidiaries have conducted quasi-reorganization by revaluing the Company’s investments in shares of stock as of the date based on the fair value, thus the addition of investments in shares of stock amounting to Rp2,843,181,636 as of December 31, 2012 from revaluation increment in the quasi- reorganization on January 30, 2012 (Note 35).
Pada akhir periode pelaporan, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat bukti yang objektif yang mengindikasikan bahwa penyertaan saham mengalami penurunan nilai.
At the end of reporting period, the Company’s management believes that there is no objective evidence that the investments in shares of stock is impaired.
10. TANAMAN PERKEBUNAN 10. PLANTATIONS
Tanaman perkebunan terdiri dari: Plantations consist of:
- Tanaman menghasilkan - Mature plantation
31 Desember 2013/December 31, 2013
Saldo Awal/ Saldo Akhir/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending Balances Additions Deduction Balances
Nilai tercatat 21.285.078.788 - - 21.285.078.788 Carrying value
Akumulasi amortisasi 20.196.847.209 - - 20.196.847.209 Accumulated amortization
Nilai buku 1.088.231.579 - - 1.088.231.579 Book value
Kerugian penurunan nilai 1.088.231.579 - - 1.088.231.579 Impairment losses
Nilai buku, neto - - Net book value
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. TANAMAN PERKEBUNAN (lanjutan) 10. PLANTATIONS (continued)
- Tanaman menghasilkan (lanjutan) - Mature plantation (continued)
31 Desember 2012/December 31, 2012
Saldo Awal/ Saldo Akhir/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending Balances Additions Deduction Balances
Nilai tercatat 16.324.751.506 4.960.327.282 - 21.285.078.788 Carrying value
Akumulasi amortisasi 12.294.695.144 7.902.152.065 - 20.196.847.209 Accumulated amortization
Nilai buku 4.030.056.362 1.088.231.579 Book value
Kerugian penurunan nilai 1.088.231.579 - - 1.088.231.579 Impairment losses
Nilai buku, neto 2.941.824.783 - Net book value
Amortisasi dari tanaman menghasilkan dibebankan ke beban pokok penjualan.
The amortization of mature plantations is charged to cost of goods sold.
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak telah melakukan kuasi reorganisasi dengan menilai kembali nilai tanaman perkebunan-menghasilkan Entitas Anak pada tanggal tersebut mengikuti nilai wajarnya, sehingga penambahan tanaman perkebunan-menghasilkan pada tanggal 31 Desember 2012 mencakup jumlah sebesar Rp4.960.327.282 yang berasal dari selisih penilaian kembali yang dilakukan dalam kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Januari 2012 (Catatan 35).
On January 30, 2012, the Company and Subsidiaries have conducted quasi- reorganization by revaluing Subsidiary’s mature plantation as of the date based on the fair value, thus the addition of mature plantation as of December 31, 2012 included an amount of Rp4,960,327,282 from revaluation increment in the quasi-reorganization on January 30, 2012 (Note 35).
Entitas Anak memiliki tanah untuk perkebunan seluas kurang lebih 590 hektar dan sampai dengan 31 Desember 2013, Entitas Anak telah menggunakan tanah tersebut untuk penanaman seluas kurang lebih 190 hektar.
The Subsidiary owns a parcel of land of approximately 590 hectares and up to December 31, 2013, the Subsidiary has used approximately 190 hectares of the land for planting.
Semua tanaman menghasilkan tidak
diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya.
All the plantations are not covered by insurance against losses from fire and other risks.
- Tanaman belum menghasilkan - Immature plantation
31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/
December 31, 2013 December 31, 2012
Saldo awal 1.728.727.474 1.159.017.568 Beginning balance
Penambahan biaya 390.372.970 569.709.906 Additional cost
2.119.100.444 1.728.727.474
Rugi penurunan nilai (1.046.477.568) (1.046.477.568) Impairment losses
Saldo akhir 1.072.622.876 682.249.906 Ending balance
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
54
10. TANAMAN PERKEBUNAN (lanjutan) 10. PLANTATIONS (continued)
- Tanaman belum menghasilkan (lanjutan) - Immature plantation (continued)
Tanaman belum menghasilkan terdiri dari biaya sehubungan dengan penanaman kembali tanaman perkebunan seluas kurang lebih 70 hektar.
Immature plantations consist of expenses relating to the replanting the plantations of approximately 70 hectares.
Pada tanggal 30 Januari 2012, berdasarkan laporan penilai independen, Toto Suharto & Rekan, nilai wajar tanaman belum menghasilkan pada tanggal 30 Januari 2012 memiliki nilai Rp112.580.000, yang menyebabkan rugi penurunan nilai tanaman belum menghasilkan sebesar Rp1.046.477.568 yang berasal dari selisih penilaian kembali yang dilakukan dalam kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Januari 2012 (Catatan 35).
On January 30, 2012, based on the independent appraisal, Toto Suharto & Rekan’s report, the fair value of mature plantations as of January 30, 2012 are amounted to Rp112,580,000, which resulting an impairment losses on immmature plantations amounting to Rp1,046,477,568, from revaluation increment in the quasi-reorganization on January 30, 2012 (Note 35).
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of:
31 Desember 2013/December 31, 2013
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending Balances Additions Deductions Reclassifications Balances
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 100.722.870.000 - - - 100.722.870.000 Land
Bangunan dan prasarana 118.464.749.274 343.430.000 - 136.763.468 118.944.942.742 Buildings and improvements
Jalan perkebunan 1.469.313.144 - - - 1.469.313.144 Road in plantation
Mesin dan peralatan 191.665.856.017 8.019.019.103 3.218.181 2.128.464.000 201.810.120.939 Machinery and equipment
Peralatan kantor 8.175.599.626 621.500.282 58.575.274 - 8.738.524.634 Office equipment
Kendaraan 17.790.982.267 1.293.195.579 345.791.308 1.627.331.498 20.365.718.036 Transportation equipment
Aset dalam penyelesaian 958.681.690 3.290.253.331 - (136.763.468) 4.112.171.553 Construction in progress
Total 439.248.052.018 13.567.398.295 407.584.763 3.755.795.498 456.163.661.048 Total
Aset Sewa Pembiayaan Asset under Finance Lease
Kendaraan 2.507.631.349 - - (1.627.331.498) 880.299.851 Transportation equipment
Mesin dan peralatan 3.068.972.115 - - (2.128.464.000) 940.508.115 Machinery and equipment
Total 444.824.655.482 13.567.398.295 407.584.763 - 457.984.469.014 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 36.721.002.293 5.227.029.967 - - 41.948.032.260 Buildings and improvements
Jalan perkebunan 1.213.340.922 85.324.074 - - 1.298.664.996 Road in plantation
Mesin dan peralatan 106.766.828.001 12.129.888.258 3.218.182 1.244.508.033 120.138.006.110 Machinery and equipment
Peralatan kantor 5.587.422.258 1.003.652.296 50.493.379 - 6.540.581.175 Office equipment
Kendaraan 9.736.621.532 1.590.033.204 304.894.703 741.861.060 11.763.621.093 Transportation equipment
Total 160.025.215.006 20.035.927.799 358.606.264 1.986.369.093 181.688.905.634 Total
Aset Sewa Pembiayaan Asset under Finance Lease
Kendaraan 774.018.254 447.632.431 - (741.861.060) 479.789.625 Tansportation equipment
Mesin dan peralatan 972.585.477 441.470.606 - (1.244.508.033) 169.548.050 Machinery and equipment
Total 161.771.818.737 20.925.030.836 358.606.264 - 182.338.243.309 Total
Nilai Buku 283.052.836.745 275.646.225.705 Net Book Value
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2012/December 31, 2012
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending Balances Additions Deductions Reclassifications Balances
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 31.975.686.557 68.747.183.443 - - 100.722.870.000 Land
Bangunan dan prasarana 66.672.775.864 49.115.933.354 - 2.676.040.056 118.464.749.274 Buildings and improvements
Jalan perkebunan 1.148.355.174 320.957.970 - - 1.469.313.144 Road in plantation
Mesin dan peralatan 133.875.215.939 57.839.821.714 49.181.636 - 191.665.856.017 Machinery and equipment
Peralatan kantor 5.683.769.748 2.517.110.940 25.281.062 - 8.175.599.626 Office equipment
Kendaraan 12.010.290.950 5.669.946.736 846.459.000 957.203.581 17.790.982.267 Transportation equipment
Aset dalam penyelesaian 2.112.385.651 1.532.114.293 9.778.198 (2.676.040.056) 958.681.690 Construction in progress
Total 253.478.479.883 185.743.068.450 930.699.896 957.203.581 439.248.052.018 Total
Aset Sewa Pembiayaan Asset under Finance Lease
Kendaraan 2.905.273.816 590.561.432 31.000.318 (957.203.581) 2.507.631.349 Transportation equipment
Mesin dan peralatan 2.128.464.000 1.152.912.000 212.403.885 - 3.068.972.115 Machinery and equipment
Total 258.512.217.699 187.486.541.882 1.174.104.099 - 444.824.655.482 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 31.687.069.238 5.033.933.055 - - 36.721.002.293 Buildings and improvements
Jalan perkebunan 1.100.211.649 113.129.273 - - 1.213.340.922 Road in plantation
Mesin dan peralatan 92.328.498.262 14.474.331.939 36.002.200 - 106.766.828.001 Machinery and equipment
Peralatan kantor 4.326.571.181 1.282.076.244 21.225.167 - 5.587.422.258 Office equipment
Kendaraan 7.985.678.839 2.152.503.623 822.264.510 420.703.581 9.736.621.532 Transportation equipment
Total 137.428.029.169 23.055.974.134 879.491.877 420.703.581 160.025.215.006 Total
Aset Sewa Pembiayaan Asset under Finance Lease
Kendaraan 453.511.054 743.148.301 1.937.520 (420.703.581) 774.018.254 Transportation equipment
Mesin dan peralatan 716.330.671 256.254.806 - - 972.585.477 Machinery and equipment
Total 138.597.870.894 24.055.377.241 881.429.397 - 161.771.818.737 Total
Nilai Buku 119.914.346.805 283.052.836.745 Net Book Value
Rincian dari laba atas pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut (Catatan 26):
The details of gains on disposals of fixed assets are as follows (Note 26):
2013 2012
Penerimaan dari penjualan 160.477.727 308.469.000 Proceeds from disposals
Nilai buku neto 48.978.499 80.270.817 Net book value
Laba atas pelepasan aset tetap 111.499.228 228.198.183 Gain on disposals of fixed assets
Aset tetap dalam penyelesaian Constructions in-progress
Aset tetap dalam penyelesaian terdiri dari: Constructions in-progress consist of the following:
Persentase Perkiraan Waktu Penyelesaian/ Penyelesaian/ Nilai Kontrak/ Completion Nilai Tercatat/ Estimated Time of
31 Desember 2013 Contract Amount Percentage Carrying Value Completion December 31, 2013
Bangunan dan prasarana 12.964.600.000 10,00% - 50,00% 4.112.171.553 Desember 2014/ Buildings and improvements
December 2014 Total 12.964.600.000 4.112.171.553 Total 31 Desember 2012 December 31, 2012
Bangunan dan prasarana - 60,00% - 95,00% 958.681.690 April - Juni 2013/ Buildings and improvements
April - June 2013
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
56
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan aset tetap yang dibebankan pada operasi adalah sebagai berikut:
Depreciation expense of fixed assets which were charged to operations are as follows:
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31
2013 2012
Beban pokok penjualan 11.401.032.312 10.988.070.832 Cost of goods sold Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 24) 9.523.998.524 13.067.306.408 (Note 24)
Jumlah 20.925.030.836 24.055.377.240 Total
Penambahan dan pengurangan pada 31 Desember 2012 termasuk penambahan dan pengurangan dari revaluasi aset tetap yang dilakukan dalam rangka kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Januari 2012.
Additions and deductions in December 31, 2012 included addition and deduction from revaluation of fixed assets conducted for quasi-reorganization as of January 30, 2012.
Pada tanggal 30 Januari 2012 (setelah kuasi reorganisasi), Perusahaan dan Entitas Anak mengestimasikan masa manfaat seluruh gedung pada aset tetap berkisar sampai dengan 20 (dua puluh) tahun sejak tanggal efektif laporan posisi keuangan konsolidasian setelah penyesuaian kuasi reorganisasi. Perubahan estimasi umur ekonomis aset tetap ini berdasarkan hasil penilaian dari KKJP Toto Suharto dan Rekan (“TnR”), Penilai Independen, dan diterapkan secara prospektif sesuai dengan PSAK 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”.
On January 30, 2012 (after quasi-reorganization), the Company and Subsidiaries estimates the useful life of the whole building in fixed assets ranging up to 20 (twenty) years starting from the effective date of the consolidated statements of financial position after adjustments of quasi- reorganization. The changes in useful life of the fixed assets is based on the appraisal result by KKJP Toto Suharto dan Rekan (“TnR”), Independent Valuer and applied prospectively based on PSAK 25 (Revised 2009), “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors”.
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak telah melakukan kuasi reorganisasi dengan menilai kembali nilai aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal tersebut mengikuti nilai wajarnya berdasarkan laporan penilai independen, Toto Suharto & Rekan tertanggal 7 Maret 2013, sehingga terdapat penambahan nilai aset tetap sebesar
Rp176.560.553.574 pada tanggal
30 Januari 2012 yang berasal dari selisih penilaian kembali yang dilakukan dalam kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Januari 2012 (Catatan 35).
On January 30, 2012, the Company and Subsidiaries have conducted quasi-reorganization by revaluing the Company’s and Subsidiaries’ fixed assets as of the date based on the fair value, based on the independent appraisal, Toto Suharto & Rekan’s report dated March 7, 2013, thus the addition of fixed assets amounted to Rp176,560,553,574 as of January 30, 2012 arising from revaluation increment in the quasi- reorganization on January 30, 2012 (Note 35).
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, harga perolehan aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak yang sudah disusutkan penuh yang masih digunakan dalam operasi masing-masing sebesar Rp3.398.895.436 dan Rp3.139.704.456.
As of December 31, 2013 and 2012, the acquistion cost of fully depreciated fixed asset of the Company and Subsidiaries that are still in use in operation amounted to Rp3,398,895,436 and Rp3,139,704,456, respectively.
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut