BAB V. PENUTUP
C. Saran
Berikut ini adalah saran yang dapat dipertimbangkan bagi peneliti berikutnya yang ingin meneliti pengaruh perlindungan ekuitas investor terhadap kinerja keuangan perbankan. Saran ini diharapkan dapat memberi gambaran dan peluang bagi peneliti yang akan datang untuk melakukan penelitian yang lebih baik.
1. Penelitian ini dilakukan hanya menggunakan sampel sebanyak 3 bank, yaitu PT. Bank Syariah Mandiri, PT. Bank Mega Syariah Indonesia, dan PT. BRI Syariah. Dengan perkembangan bank syariah yang semakin tinggi, peneliti berikutnya diharapkan dapat meluaskan penelitian yang lebih luas dan detail. Dikarenakan banyak bank syariah yang masih baru beroperasi, rata-rata tahun 2009-2010 maka peneliti sulit dalam menentukan sampel bank yang akan digunakan.
92
2. Penelitian ini juga hanya menggunakan 48 data dari tahun 2009-2012 per- kuartal. Diharapkan peneliti selanjutnya dapat memperbanyak data penelitian dengan rentan waktu yang lebih lama. Dan peneliti berikutnya diharapkan memperbanyak variabel penelitian dari rasio-rasio keuangan yang ada.
93
DAFTAR PUSTAKA
Ahmed, El Tegani A. 1996. “Distribution of Profits in Islamic Banking: A Case Study of Faysal Islamic Bank of Sudan (FIBS)”. J.Kau: Islamic Econ., vol 8: Jeddah, Saudi Arabia.
Amin, A Riawan. 2009. “Menata Perbankan Syariah Di Indonesia”. UIN Press: Jakarta.
Antonio, Muhammad Syafi‟i. 2001. “Bank Syariah dari Teori ke Praktik”. Gema Insani: Jakarta.
Arifin, Zainul. 2003. “Strategi Pengembangan Pasar Uang Syariah”.
Auliyah, Robiatul. 2010. “Keandalan Risiko Bank Syariah (Reliability and Risk Sharia Banking)”.
Azhari. 2010. “Perlindungan Hukum Bagi Nasabah Perbankan Syari’ah”.
Bachruddin. 2006. “Pengukuran Tingkat Efisiensi Bank Syariah Dan Bank Konvensional DI Indonesia Dengan Formula David Cole’s ROE For Bank”. Journal Siasat Bisnis. Universitas Indonesia : Depok.
Badreldin, Ahmed Mohamed. 2009. “Measuring the Performance of Islamic Banks by Adapting Conventional Ratios”.
Bank Indonesia. 2013. Outlook Perbankan Syariah 2013.
Dendawijaya, Lukman. 2009. “Manajemen Perbankan”. Ghalia Indonesia: Bogor. ElGari, Mohammed Ali. 2003. “Guarantee by the Islamic Bank of the Investment
Deposit”. Islamic Econ, Vol. 16, No.2: Jeddah, Saudi Arabia.
Fatahullah. 2008. “Implementasi Prinsip Bagi Hasil Dan Risiko Di Perbankan Syariah (Studi di Perbankan Syariah Cabang Mataram)”. Semarang.
Fatwa Dewan Syari‟ah Nasional (DSN) Nomor: 07/DSN-MUI/IV/2000
Ghozali, Imam. 2009. “Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS, Edisi 4”. Badan Penerbit Universitas Diponogoro: Semarang.
94
Hakim, Cecep Maskanul. 1999. “Problem Pengembangan Produk dalam Bank Syariah”. Vibiznews.com.
Irhamsyah, Anwar. 2010. “Analisis Pengaruh Capital Adequency Ratio (CAR) Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Equity (ROE)”. Skripsi. UIN Syarif Hidayatullah: Jakarta.
Janie, Dyah Nirmala Arum. 2012. “Statistik Deskriptif dan Regresi Linier Berganda dengan SPSS”. Semarang University Press : Semarang.
Karim, A Adiwarman. 2007. “Bank Islam: analisis Fiqih dan Keungan”. Edisi ke III. PT Rajagrafindo Persada: Jakarta.
Kasmir. 2002. “Dasar-dasar Perbankan”. PT. Raja Grafindo Persada: Jakarta. Khan, Muhammad Fahim. 2003. “Guaranteeing Investment Deposits in Islamic
Banking Systems”. Islamic Econ Vol.16, No.1: Jeddah, Saudi Arabia.
Kharisma, Dea Naufal. 2012. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Non Performing Finance terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah”. Fakultas Administrasi Bisnis dan Keuangan Institut Manajemen Telkom.
Marzuki. 2007. “Akibat Krisis Keuangan Melanda Negara Berkembang dapat Menghancurkan Struktur Perekonomiannya”. Fakultas Ekonomi Universitas Malikessaleh Lhokseumawe: Aceh.
Muhammad. 2005. “Manajemen Bank Syariah”. UPP AMP YKPN: Yogyakarta. Nazir, Moh. 2009. “Metode Penelitian”. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Noor, Henry Faizal. 2009. “Investasi: Pengelolaan Keuangan Bisnis dan Pengembangan Ekonomi Masyarakat”.
Prabowo, Yudho. 2009. “Analisis Risiko dan Pengembalian Hasil pada Perbankan Syariah: Aplikasi Metode VaR dan RAROC pada Bank Syariah Mandiri”. Jurnal Ekonomi Islam La Riba Vol III.
95
Putra, Adityasmono. 2012. “Analisis Penerapan Akuntansi Syariah Sistem Bagi Hasil dalam Program Tabungan Pada Bank Syariah Mandiri Cabang Gresik”.
Putra, Irsan Herlandi. 2011. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Loan to deposit Ratio terhadap Profitabilitas”. Skripsi. Universitas Komputer Indonesia. Rafael La Porta, Florencio Lopez-de-Silanes, Andrei Shleifer, Robert Vishny.
1999. “Investor Protection and Corporate Valuation”. National Bereau of
Economic Research: Massachusetts.
Sayyid, Annisa. 2008. “Perlindungan Konsumen Pada Produk dan Jasa Investasi Perbankan Syari’ah Menurut Perspektif Fiqh Ekonomi Islam (Studi Kasus di Bank Syari’ah Mandiri Cabang Yogyakarta)”. Tesis. UIN Sunan Kalijaga. Yogyakarta.
Shobirin. 2010. “Sistem Pembiayaan Mudharabah (Bagi Hasil) antara Perbankan Syariah dengan Literatur Fikih”
Siamat, Dahlan. 2005. “Manajemen Lembaga Keuangan”, Edisi Keempat. Badan Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia: Jakarta.
Simpson, W. G., Kohers, T. 2002. “The Link between Corporate Social and Financial Performance: Evidence from the Banking Industry”. Journal of Business Ethics, Vol. 35.
Sudiyanto, Bambang, Jati Suroso. 2010. “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR dan LDR terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (BEI) (Periode 2005-2008)”. Dinamika Keuangan dan Perbankan: Semarang.
Sugiyono. 2009. “Metode Penelitian Bisnis (Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif dan R&D)”. Cetakan 13.
Sukma, Yoli Sara. 2009. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal dan Risiko Kredit terhadap Profitabilitas (Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI)”. Universitas Negeri Padang.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP. 2001. “Pedoman Perhitungan Rasio Keuangan”.
96
Sutedi, Adrian. 2009. “Perbankan Syariah”. Ghalia Indonesia: Ciawi-Bogor. Syaparuddin. 2012. “Kritik Abdul Saed terhadap Praktik Pembiayaan Murabahah
pada Bank Islam”. Islamica Vol. 6 No. 2. Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008
http://www.syariahmandiri.co.id/category/investor-relation/laporan-triwulan/
http://www.megasyariah.co.id/tentang/laporan_publikasi http://www.brisyariah.co.id/?q=laporan-keuangan
Yatim, Mohd Nasir bin Mohd. 2009. Accounting information system for profit distribution (al-ishtisrak) of Islamic financial institution. African Journal of Business Management Vol.3: Malaysia.
Yongqiang Li, Abdi Hassan, Esse Abdirashid, Bruno Zeller. 2011. Equity investor Protection and Financial Performance of Islamic Banks: An Econometric Analysis. 8th International Conference on Islamic Economics and Finance.
97
98 Lampiran 1
Hasil penghitungan PT. Bank Syariah Mandiri
Year Month ROA Third Party Funds Net Income Of Distribution/Average Equity 2009 Maret 2.08 15.75 11.49 Juni 2.00 16.10 11.58 Sept 2.11 16.38 11.23 Des 2.23 15.12 11.62 2010 Maret 2.04 16.86 12.05 Juni 2.22 15.45 12.12 Sept 2.30 15.65 12.71 Des 2.21 16.11 13.08 2011 Maret 2.22 15.64 12.52 Juni 2.12 15.17 11.58 Sept 2.03 12.37 12.67 Des 1.95 12.16 11.02 2012 Maret 2.17 10.65 11.09 Juni 2.25 12.18 11.23 Sept 2.22 12.14 10.97 Des 2.25 13.89 10.47 Sumber: www.syariahmandiri.co.id
99 Lampiran 2
Hasil penghitungan PT. Bank Mega Syariah
Year Month ROA
Third Party Funds Net Income Of Distribution/Average Equity 2009 Maret 0.62 6.75 22.69 Juni 1.56 19.72 24.22 Sept 2.08 27.26 19.56 Des 2.22 34.12 21.73 2010 Maret 3.18 9.48 20.56 Juni 2.98 13.96 18.92 Sept 2.47 13.06 18.55 Des 1.90 18.80 19.19 2011 Maret 1.77 52.01 18.24 Juni 1.87 17.65 14.54 Sept 1.65 24.28 15.72 Des 1.58 24.44 16.95 2012 Maret 3.52 19.42 18.88 Juni 4.13 12.14 16.07 Sept 4.11 43.21 16.17 Des 3.81 15.62 16.15 Sumber: www.megasyariah.co.id
100 Lampiran 3
Hasil penghitungan PT. Bank BRI Syariah
Year Month ROA
Third Party Funds Net Income Of Distribution/Average Equity 2009 Maret 3.11 1.26 1.84 Juni 2.14 1.53 1.92 Sept 1.89 3.13 3.93 Des 0.53 3.72 3.05 2010 Maret 1.12 6.62 7.21 Juni 0.97 17.99 5.42 Sept 0.24 18.89 5.31 Des 0.35 41.64 6.40 2011 Maret 0.23 18.79 6.91 Juni 0.20 39.68 7.36 Sept 0.40 45.65 9.20 Des 0.20 30.23 7.84 2012 Maret 0.17 13.65 11.77 Juni 1.21 9.06 10.24 Sept 1.34 10.50 10.01 Des 1.19 11.15 10.24 Sumber: www.brisyariah.co.id
101 Lampiran 4
Hasil Uji Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics
N Min Max Mean Std. Deviation
Bank 3 1.00 3.00 2.0000 1.00000
Return On Assets 48 .17 4.13 1.8571 1.00575
Third Party Funds 48 1.26 52.01 17.8548 11.30879
Net Inc of Dist/Average Equity 48 1.84 24.22 12.3796 5.44071
Valid N (listwise) 3
102 Lampiran 5
Hasil Uji Asumsi Klasik Hasil Uji Normalitas
Hasil Uji Heterokedastisitas
Coefficientsa
Model Unstandardized
Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig. Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1
(Constant) .580 .241 2.410 .020
TPF -.002 .008 -.046 -.300 .766 .944 1.060
NID/AE .008 .017 .077 .502 .618 .944 1.060
103
Hasil Uji Multikolinieritas
Coefficientsa
Model Unstandardized
Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig. Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1
(Constant) 1.247 .356 3.505 .001
TPF -.025 .012 -.280 -2.075 .044 .944 1.060
NID/AE .085 .025 .461 3.420 .001 .944 1.060
a. Dependent Variable: Return On Assets
Hasil Uji Autokorelasi
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .479a .229 .195 .90236 .644
a. Predictors: (Constant), Net Inc of Dist/Average Equity, Third Party Funds b. Dependent Variable: Return On Assets
104 Lampiran 6
Hasil Uji Hipotesis
Hasil Uji R-Square (Koefisien Determinasi)
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .479a .229 .195 .90236 .644
a. Predictors: (Constant), Net Inc of Dist/Average Equity, Third Party Funds b. Dependent Variable: Return On Assets
Hasil Uji F (ANOVA)
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1
Regression 10.900 2 5.450 6.693 .003b
Residual 36.642 45 .814
Total 47.542 47
a. Dependent Variable: Return On Assets
b. Predictors: (Constant), Net Inc of Dist/Average Equity, Third Party Funds
Hasil Uji Parsial T
Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1
(Constant) 1.247 .356 3.505 .001
TPF -.025 .012 -.280 -2.075 .044 .944 1.060
NID/AE .085 .025 .461 3.420 .001 .944 1.060