Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumption
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan dan Entitas Anak mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan dan Entitas Anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial period/year are disclosed below. The Company and subsidary based the assumptions and estimates on parameters available when the consolidated financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Company and Subsidiaries. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.
Imbalan Kerja Employee Benefit
Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Perusahaan dan Entitas Anak bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan dan Entitas Anak langsung diakui dalam laba atau rugi pada saat terjadinya.
Sementara Perusahaan dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dan Entitas Anak dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih. Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi imbalan kerja Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 masing-masing sebesar USD3.799.602 dan USD3.850.454.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 17.
The determination of the Company and Subsidiaries obligations and cost for pension and employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuaries in calculating such amounts. Those assumptions include discount rates, future annual salary increase, annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and mortality rate. Actual results that differ from the Company and Subsidiaries, assumptions are recognized immediately in profit or loss as and when they occur. While the Company and Subsidiaries believe that the assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the Company and Subsidiaries’ actual experiences or significant changes in the Company and Subsidiaries’ assumptions may materially affect its estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee benefits expense. The carrying amount of the Company and Subsidiaries estimated liabilities for employee benefits as of June 30, 2021 and December 31,2020 are USD3.799.602 and USD3,850,454 respectively. Further details are disclosed in Note 17.
Penyusutan Aset Tetap dan Aset Hak Guna Depreciation of Fixed Assets and Right of Use Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset hak guna disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus dan saldo menurun ganda berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Perusahaan dan Entitas Anak menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.
The costs of fixed assets and right of use assets are depreciated on a straight-line and double declining balance basis over their estimated useful lives. Management estimates the useful lives of these fixed assets to be within 4 to 20 years. These are common life expectancies applied in the industries where the Company and Subsidiaries conduct their businesses. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised.
Nilai tercatat bersih atas aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah masing-masing sebesar USD 16.880.415 dan USD 15.580.001. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 8.
The net carrying amount of the Company and Subsidiaries’ fixed assets as of June 30, 2021 and December 31, 2020, are USD 16,880,415 and USD 15,580,001, respectively.
Further details are disclosed in Note 8.
Nilai tercatat bersih atas aset hak guna Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebesar USD 5.829.491 dan USD 5.798.986.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 9.
The net carrying amount of the Company and Subsidiaries’
fixed assets as of June 30, 2021 and December 31, 2020 are USD 5.829.491 and USD 5,798,986. Further details are disclosed in Note 9.
36
Amortisasi aset tak berwujud Amortization of intangible asset
Biaya perolehan aset tak berwujud disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tidak berwujud selama 5 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Perusahaan dan Entitas Anak menjalankan bisnisnya.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis, dan karenanya biaya amortisasi masa depan mungkin direvisi.
Nilai tercatat bersih atas aset tak berwujud Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebesar USD 700 dan USD 504.
The costs of intangible asset are depreciated on a straight-line basis over their estimated useful lives. Management estimates the useful lives of these intangible asset to be 5 years. These are common life expectancies applied in the industries where the Company and Subsidiaries conducts their businesses. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives of these assets, and therefore future amortization charges could be revised. The net carrying amount of the Company and Subsidiariesintangible asset as of June 30, 2021 and December 31,2020 amounting to USD 700 and USD 504, respectively.
Penyusutan Properti Investasi Depreciation of Investment Property
Biaya perolehan properti investasi disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis properti investasi 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih atas properti investasi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebesar USD 8.322.893 dan USD 8.403.545.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 10.
The costs of investment property are depreciated on a straight-line basis over their estimated useful lives.
Management estimates the useful lives of these investment property to be within 20 years. These are common life expectancies applied in the industries where the Company conducts its businesses. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised. The net carrying amount of the Company’s investment property as of June 30, 2021 and December 31, 2020 was USD 8,322,893 and USD 8,403,545 respectively.
Further details are disclosed in Note 10.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak masa depan.
Significant management estimates are required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of future taxable profits, together with future tax planning strategies.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Persediaan
Allowance for Decline in Market Values and Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan keadaan yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan.
Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi.
Allowance for decline in market values and obsolescence of inventories is estimated based on the best available facts and circumstances, including but not limited to, the inventories own physical conditions, their market selling prices, estimated costs of completion and estimated costs to sell. The provisions are re-evaluated and adjusted as additional information received affects the amount estimated.
Nilai tercatat persediaan Perusahaan dan Entitas Anak sebelum penyisihan atas keusangan dan penurunan nilai pasar pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah masing-masing sebesar USD 30.908.420 dan USD 51.730.518. Penjelasan lebih rinci diungkapkan Catatan 7.
The carrying amount of the Company and Subsidiaries’s inventories before allowance for obsolescence and decline in market values as of June 30, 2021 and December 31, 2020 are USD 30,908,420 and USD 51,730,518 respectively. Further details are disclosed in Note 7.
37
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (Lanjutan) 3. SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY (Continued)
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Perusahaan dan Entitas Anak mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan dan Entitas Anak menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Perusahaan dan Entitas Anak.
The Company and Subsidiaries carries certain financial assets and liabilities at fair values, which requires the use of accounting estimates. While significant components of fair value measurement were determined using verifable objective evidences, the amount of changes in fair values would differ if the Company and Subsidiaries utilized different valuation methodology. Any changes in fair values of these financial assets and liabilities would affect directly the Company and Subsidiaries’s profit or loss.
Nilai tercatat dari aset keuangan pada nilai wajar dalam laporan perubahan posisi keuangan pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebesar USD43.614.036 dan USD26.241.284 sedangkan nilai tercatat liabilitas keuangan dalam laporan perubahan posisi keuangan pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebesar USD79.921.942 dan USD 86.134.414 (lihat Catatan 30).
The carrying amount of financial assets carried at fair values in the statements of financial position as of June 30, 2021 and December 31, 2020 are USD43,614,036 and USD26,241,284 while the carrying amount of financial liabilities carried in the statements of financial position as of June 31,2021 and December 31, 2020 are USD 79,921,942 and USD 86,134,414 (see Note 30).
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2021/
June 30, 2021
31 Desember 2020/
December 31, 2020
Kas Cash on hand
Rupiah 75.465 74.674 Rupiah
Bank Banks
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 424.019 985.892 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Resona Perdania 627.073 329.333 PT Bank Resona Perdania
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 117.045 128.700
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 317.312 84.602 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 16.373 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 108 124
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Dalam Dolar Amerika Serikat In United Stated Dollar
PT Bank Resona Perdania 5.381 50.809 PT Bank Resona Perdania
PT Bank Central Asia Tbk 1.202.516 15.976 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 6.456
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 4.344 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia - 206 PT Bank HSBC Indonesia
Dalam Euro In Euro
PT Bank DBS Indonesia - 5.324 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Resona Perdania 895 4.099 PT Bank Resona Perdania
PT Bank Central Asia Tbk 1.265 1.336 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah bank 2.695.614 1.633.574 Total banks
38 30 Juni 2021/
June 30, 2021
31 Desember 2020/
December 31, 2020
Deposito Time Deposits
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Bank Resona Perdania 482.892 - PT Bank Resona Perdania
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
-
8.508
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah deposito 482.892 8.508 Total deposits
Jumlah 3.253.971 1.716.756 Total
Tingkat bunga per tahun untuk deposito berjangka adalah sebagai berikut:
Interest rate per annum for time deposit earned the following rates:
2021 2020
Rupiah 3%-3,2% 3,5%-4% Rupiah