wit h independent auditors’ report
STATEMENTS As of December 31, 2014 and
10. TANAMAN PERKEBUNAN (lanjutan) PLANTATIONS (continued) Tanaman menghasilkan (lanjutan) Mature plantation (continued)
Amortisasi dari tanaman menghasilkan dibebankan ke beban pokok penjualan.
The amortization of mature plantations is charged to cost of goods sold.
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan dan entitas anak telah melakukan kuasi reorganisasi dengan menilai kembali nilai tanaman perkebunan-menghasilkan entitas anak pada tanggal tersebut mengikuti nilai wajarnya, sehingga penambahan tanaman perkebunan- menghasilkan pada tanggal 31 Desember 2012 mencakup jumlah sebesar Rp4.960.327.282 yang berasal dari selisih penilaian kembali yang dilakukan dalam kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Januari 2012 (Catatan 35).
On January 30, 2012, the Company and subsidiaries have conducted quasi- reorganization by revaluing Subsidiary’s mature plantation as of the date based on the fair value, thus the addition of mature plantation as of December 31, 2012 included an amount of Rp4,960,327,282 from revaluation increment in the quasi-reorganization on January 30, 2012 (Note 35).
entitas anak memiliki tanah untuk perkebunan seluas kurang lebih 590 hektar dan sampai dengan tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, entitas anak telah menggunakan tanah tersebut untuk penanaman seluas kurang lebih 190 hektar.
The subsidiary owns a parcel of land of approximately 590 hectares and up to December 31, 2014 and 2013, the subsidiary has used approximately 190 hectares of the land for planting.
Semua tanaman menghasilkan tidak diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya.
All the plantations are not covered by insurance against losses from fire and other risks.
- Tanaman belum menghasilkan - Immature plantation 31 Desember 2014/ 31 Desember 2013/
December 31, 2014 December 31, 2013
Saldo awal 2.119.100.444 1.728.727.474 Beginning balance
Penambahan biaya 495.757.235 390.372.970 Additional cost
2.614.857.679 2.119.100.444
Rugi penurunan nilai (1.046.477.568) (1.046.477.568) Impairment losses
Saldo akhir 1.568.380.111 1.072.622.876 Ending balance
Tanaman belum menghasilkan terdiri dari biaya sehubungan dengan penanaman kembali tanaman perkebunan seluas kurang lebih 70 hektar.
Immature plantations consist of expenses relating to the replanting the plantations of approximately 70 hectares.
Pada tanggal 30 Januari 2012, berdasarkan laporan penilai independen, Toto Suharto & Rekan, nilai wajar tanaman belum menghasilkan pada tanggal 30 Januari 2012 memiliki nilai Rp112.580.000, yang menyebabkan rugi penurunan nilai tanaman belum menghasilkan sebesar Rp1.046.477.568 yang berasal dari selisih penilaian kembali yang dilakukan dalam kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Januari 2012 (Catatan 35).
On January 30, 2012, based on the independent appraisal, Toto Suharto & Rekan’s report, the fair value of mature plantations as of January 30, 2012 is amounted to Rp112,580,000, which resulted to an impairment losses on immmature plantations amounting to Rp1,046,477,568, from revaluation increment in the quasi-reorganization on January 30, 2012 (Note 35).
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account is consists of: 31 Desember 2014/December 31, 2014
Saldo Awal/ Saldo Akhir/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balances Additions Deductions Reclassifications Balances
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 100.722.870.000 - - - 100.722.870.000 Land
Bangunan dan prasarana 118.944.942.742 32.161.819 - - 118.977.104.561 Buildings and improvements
Jalan perkebunan 1.469.313.144 - - - 1.469.313.144 Road in plantation
Mesin dan peralatan 201.810.120.939 17.869.333.243 - - 219.679.454.182 Machinery and equipment
Peralatan kantor 8.738.524.634 432.898.865 - - 9.171.423.499 Office equipment
Kendaraan 20.365.718.036 5.555.818.000 162.000.000 880.299.851 26.639.835.887 Transportation equipment
Aset dalam penyelesaian 4.112.171.553 17.259.239.292 - - 21.371.410.845 Construction in progress
Total 456.163.661.048 41.149.451.219 162.000.000 880.299.851 498.031.412.118 Total
Aset Sewa Pembiayaan Asset under Finance Lease
Kendaraan 880.299.851 - - (880.299.851) - Transportation equipment
Mesin dan peralatan 940.508.115 - - - 940.508.115 Machinery and equipment
Total 457.984.469.014 41.149.451.219 162.000.000 - 498.971.920.233 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 41.948.032.260 5.151.361.506 - - 47.099.393.766 Buildings and improvements
Jalan perkebunan 1.298.664.996 56.882.716 - - 1.355.547.712 Road in plantation
Mesin dan peralatan 120.138.006.110 13.728.627.977 - - 133.866.634.087 Machinery and equipment
Peralatan kantor 6.540.581.175 695.296.693 - - 7.235.877.868 Office equipment
Kendaraan 11.763.621.093 2.769.263.962 49.891.204 479.789.625 14.962.783.476 Transportation equipment
Total 181.688.905.634 22.401.432.854 49.891.204 479.789.625 204.520.236.909 Total
Aset Sewa Pembiayaan Asset under Finance Lease
Kendaraan 479.789.625 - - (479.789.625) - Tansportation equipment
Mesin dan peralatan 169.548.050 207.163.875 - - 376.711.925 Machinery and equipment
Total 182.338.243.309 22.608.596.729 49.891.204 - 204.896.948.834 Total
Nilai Buku 275.646.225.705 294.074.971.399 Net Book Value
31 Desember 2013/December 31, 2013
Saldo Awal/ Saldo Akhir/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balances Additions Deductions Reclassifications Balances
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 100.722.870.000 - - - 100.722.870.000 Land
Bangunan dan prasarana 118.464.749.274 343.430.000 - 136.763.468 118.944.942.742 Buildings and improvements
Jalan perkebunan 1.469.313.144 - - - 1.469.313.144 Road in plantation
Mesin dan peralatan 191.665.856.017 8.019.019.103 3.218.181 2.128.464.000 201.810.120.939 Machinery and equipment
Peralatan kantor 8.175.599.626 621.500.282 58.575.274 - 8.738.524.634 Office equipment
Kendaraan 17.790.982.267 1.293.195.579 345.791.308 1.627.331.498 20.365.718.036 Transportation equipment
Aset dalam penyelesaian 958.681.690 3.290.253.331 - (136.763.468) 4.112.171.553 Construction in progress
Total 439.248.052.018 13.567.398.295 407.584.763 3.755.795.498 456.163.661.048 Total
Aset Sewa Pembiayaan Asset under Finance Lease
Kendaraan 2.507.631.349 - - (1.627.331.498) 880.299.851 Transportation equipment
Mesin dan peralatan 3.068.972.115 - - (2.128.464.000) 940.508.115 Machinery and equipment
Total 444.824.655.482 13.567.398.295 407.584.763 - 457.984.469.014 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 36.721.002.293 5.227.029.967 - - 41.948.032.260 Buildings and improvements
Jalan perkebunan 1.213.340.922 85.324.074 - - 1.298.664.996 Road in plantation
Mesin dan peralatan 106.766.828.001 12.129.888.258 3.218.182 1.244.508.033 120.138.006.110 Machinery and equipment
Peralatan kantor 5.587.422.258 1.003.652.296 50.493.379 - 6.540.581.175 Office equipment
Kendaraan 9.736.621.532 1.590.033.204 304.894.703 741.861.060 11.763.621.093 Transportation equipment
Total 160.025.215.006 20.035.927.799 358.606.264 1.986.369.093 181.688.905.634 Total
Aset Sewa Pembiayaan Asset under Finance Lease
Kendaraan 774.018.254 447.632.431 - (741.861.060) 479.789.625 Tansportation equipment
Mesin dan peralatan 972.585.477 441.470.606 - (1.244.508.033) 169.548.050 Machinery and equipment
Total 161.771.818.737 20.925.030.836 358.606.264 - 182.338.243.309 Total
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
As of December 31, 2014 and for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
51
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Rincian dari laba atas pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut (Catatan 26):
The details of gains on disposals of fixed assets are as follows (Note 26):
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember/ Year ended December 31
2014 2013
Penerimaan dari penjualan 152.600.000 160.477.727 Proceeds from disposals
Nilai buku neto 112.108.796 48.978.499 Net book value
Laba atas pelepasan aset tetap 40.491.204 111.499.228 Gain on disposals of fixed assets
Aset tetap dalam penyelesaian Constructions in-progress
Aset tetap dalam penyelesaian terdiri dari: Constructions in-progress consist of the following: Persentase Perkiraan Waktu
Penyelesaian/ Penyelesaian/ Nilai Kontrak/ Completion Nilai Tercatat/ Estimated Time of
31 Desember 2014 Contract Amount Percentage Carrying Value Completion December 31, 2014
Bangunan dan prasarana 27.699.182.315 40,00% - 100,00% 21.371.410.845 Oktober 2015/ Buildings and improvements October 2015
Total 27.699.182.315 21.371.410.845 Total
31 Desember 2013 December 31, 2013
Bangunan dan prasarana 12.964.600.000 10,00% - 50,00% 4.112.171.553 Oktober 2015/ Buildings and improvements October 2015
Total 12.964.600.000 4.112.171.553 Total
Beban penyusutan aset tetap yang dibebankan pada operasi adalah sebagai berikut:
Depreciation expense of fixed assets which were charged to operations are as follows:
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember/ Year ended December 31
2014 2013
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 24) 12.982.247.159 9.523.998.524 (Note 24)
Beban pokok penjualan 9.626.349.570 11.401.032.312 Cost of goods sold
Jumlah 22.608.596.729 20.925.030.836 Total
Saldo nilai tercatat aset tetap tanggal 31 Desember 2013 termasuk penambahan dan pengurangan dari revaluasi aset tetap yang dilakukan dalam rangka kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Januari 2012.
Balance of carrying amount of fixed assets as of December 31, 2013 included addition and deduction from revaluation of fixed assets conducted for quasi-reorganization as of January 30, 2012.
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan dan entitas anak telah melakukan kuasi reorganisasi dengan menilai kembali nilai aset tetap Perusahaan dan entitas anak pada tanggal tersebut mengikuti nilai wajarnya berdasarkan laporan penilai independen, Toto Suharto & Rekan tertanggal 7 Maret 2013, sehingga terdapat penambahan nilai aset tetap sebesar Rp176.560.553.574 pada tanggal 30 Januari 2012 yang berasal dari selisih penilaian kembali yang dilakukan dalam kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Januari 2012 (Catatan 35).
On January 30, 2012, the Company and subsidiaries have conducted quasi-reorganization by revaluing the Company’s and subsidiaries’ fixed assets as of the date based on the fair value, based on the independent appraisal, Toto Suharto & Rekan’s report dated March 7, 2013, thus the addition of fixed assets amounted to Rp176,560,553,574 as of January 30, 2012 arising from revaluation increment in the quasi- reorganization on January 30, 2012 (Note 35).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
Management believes that there are no events or changes in circumstances which may indicate impairment in value of fixed assets as of December 31, 2014 and 2013.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, harga perolehan aset tetap Perusahaan dan entitas anak yang sudah disusutkan penuh yang masih digunakan dalam operasi masing-masing sebesar Rp10.815.246.606 dan Rp3.398.895.436 (tidak diaudit).
As of December 31, 2014 and 2013, the acquistion cost of fully depreciated fixed assets of the Company and subsidiaries that are still in use in operation amounted to Rp10,815,246,606 and Rp3,398,895,436, respectively (unaudited).
Hak atas tanah Land rights
Hak atas tanah seluas 5.473 meter persegi masih dalam proses pengalihan menjadi atas nama Perusahaan. Selain itu, Perusahaan dan entitas anak memiliki Hak Guna Bangunan atas beberapa lahan tanah di berbagai lokasi untuk periode yang berkisar dari 20 sampai 30 tahun. Hak-hak tersebut akan berakhir pada berbagai tanggal mulai dari tahun 2014 sampai 2037. Hak Guna Bangunan yang berakhir masa berlakunya di 2014 sedang dalam proses perpanjangan. Manajemen Perusahaan dan entitas anak berkeyakinan bahwa Hak Guna Bangunan tersebut dapat diperpanjang pada saat tanggal masa berlakunya berakhir.
The transfer of the title of land rights totaling 5,473 square meters to the Company’s name is currently in process. In addition, the Company and subsidiaries have the Buildings Rights(“Hak Guna Bangunan”) several parcels of land located at several places for periods ranging from 20 to 30 years. These rights will expire at various dates starting from the year 2014 to 2037. The Building Rights which expired in 2014 are currently in process of extention. The Company’s and subsidiaries’ management believe that the terms of the above Buildings Rights can be extended upon their expiration dates.
Penjaminan dan asuransi atas aset tetap Collateralization and insurance of fixed assets Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, aset
tetap tertentu milik Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry, entitas anak, dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman bank jangka pendek dan jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia dan PT Bank Jasa Jakarta (Catatan 12 dan 17). Selain itu, pada tanggal 31 Desember 2013 semua kendaraan yang diperoleh melalui pinjaman sewa pembiayaan dijaminkan terhadap masing-masing fasilitas kredit terkait.
As of December 31, 2014 and 2013, certain fixed assets owned by the Company and PT Aneka Coffee Industry, a Subsidiary, are pledged as collateral for short-term and long-term bank loan obtained from PT Bank DBS Indonesia and PT Bank Jasa Jakarta (Notes 12 and 17). In addition, as of December 31, 2013, all vehicles acquired through finance leases were used to secure the respective credit facilities.
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
As of December 31, 2014 and for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Penjaminan dan asuransi atas aset tetap (lanjutan)
Collateralization and insurance of fixed assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, aset tetap sebesar Rp294.074.971.399 dan Rp275.646.225.705 telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya kepada Asuransi Central Asia (ACA), Nipponkoa, dan Indrapura pada tahun 2014 dan kepada Asuransi Central Asia (ACA), Nipponkoa, Marsh dan Indrapura pada tahun 2013 dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar US$47.578.000 dan Rp82.952.388.250 dan US$48.380.800 dan Rp16.690.846.250 yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
As of December 31, 2014 and 2013, the fixed assets amounting to Rp294,074,971,399 and Rp275,646,225,705 are covered by insurance against losses from fire and other risks under blanket insurance policies to Asuransi Central Asia (ACA), Nipponkoa, and Indrapura in 2014 and to Asuransi Central Asia (ACA), Nipponkoa, Marsh and Indrapura in 2013 with combined coverage amounting to US$47,578,000 and Rp82,952,388,250 and US$48,380,800 and Rp16,690,846,250, respectively, which in management’s opinion, are adequate to cover possible losses that may arise from such risks.
12. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK 12. SHORT-TERM BANK LOANS
Saldo pinjaman bank jangka pendek adalah sebagai berikut:
The balances of short-term bank loans are as follows:
31 Desember 2014/ 31 Desember 2013/ December 31, 2014 December 31, 2013
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
(US$12.056.706 pada tahun 2014 (US$12,056,706 in 2014 and
dan US$13.357.850 pada tahun 2013) 149.985.418.167 162.818.834.259 US$13,357,850 in 2013)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(US$2.300.000 pada tahun 2014 (US$2,300,000 in 2014 and
dan US$3.200.000 pada tahun 2013) 28.612.000.000 39.004.800.000 US$3,200,000 in 2013)
Total 178.597.418.167 201.823.634.259 Total
Perusahaan The Company
a. PT Bank DBS Indonesia (”DBS”) a. PT Bank DBS Indonesia (“DBS”) Berdasarkan Perjanjian Kredit antara
Perusahaan dan DBS pada tanggal 18 Desember 2006, yang terakhir diperbaharui pada tanggal 18 Desember 2014, yang jatuh tempo pada tanggal 15 Februari 2015. DBS setuju untuk memberikan fasilitas-fasilitas sebagai berikut:
Based on the Credit Agreement between the Company and DBS dated December 18, 2006, which was last amended on December 18, 2014, which will mature on February 15, 2015. DBS agreed to provide the following facilities:
• Fasilitas pembiayaanpre-export financing (Fasilitas B) dengan batas maksimum sebesar US$9.000.000, untuk kebutuhan modal kerja Perusahaan.
• Pre-export financing facility (Facility B) with a maximum amount of US$9,000,000, for the Company’s working capital.
• Fasilitas modal kerja dalam bentuk Collateral Monitoring Agreement (Fasilitas C) dengan batas maksimum sebesar US$15.000.000, untuk kebutuhan modal kerja Perusahaan.
• Working capital facility in the form of Collateral Monitoring Agreement (Facility C) with a maximum amount of US$15,000,000, for the Company’s working capital.
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for The Year Then Ended
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)