UANG MUKA (PEMBIAYAAN BANK) PROYEK PERKEBUNAN PLASMA (lanjutan)

Sie Eddy Kurniawan

POLICIES Laporan keuangan konsolidasi yang digunakan

6. UANG MUKA (PEMBIAYAAN BANK) PROYEK PERKEBUNAN PLASMA (lanjutan)

6. ADVANCES (BANK FINANCING) FOR PLASMA PLANTATIONS (continued)

2009 2008

Pembiayaan bank Bank financing

Saldo awal 6.684.157 - Beginning balance

Penambahan Additions

Penerimaan dana konversi Plasma Proceed from Plasma conversion fund

dari bank 1.771.791 27.322.101 from bank

Pengurangan Deductions

Nilai konversi (4.154.639) (20.637.944) Conversion value

Saldo akhir 4.301.309 6.684.157 Ending balance

Bersih 66.616.556 38.579.032 Net

Uang muka perkebunan Plasma Advances for Plasma plantations

Mutiara Bunda Jaya dan Telaga Hikmah mengembangkan masing-masing 2.018 hektar dan 3.128 hektar perkebunan kelapa sawit Plasma di sekitar lahan perkebunan Inti.

Mutiara Bunda Jaya and Telaga Hikmah

developed 2,018 hectares and 3,128 hectares, respectively of Plasma oil palm plantations in the vicinity of the Inti plantation area.

Pembiayaan Bank Bank Financing

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”)

Telaga Hikmah Telaga Hikmah

Pada tahun 2009 dan 2008, BRI memberikan pinjaman Plasma sebesar dan Rp1.771.791 dan Rp27.322.101.

In 2009 and 2008, BRI agreed to grant the Plasma

loan amounting to Rp1,771,791 and

Rp27,322,101, respectively.

Sesuai dengan perjanjian pinjaman, Telaga Hikmah bertindak sebagai penjamin (“avalist”)

sampai seluruh kewajiban petani Plasma kepada BRI dilunasi (Catatan 25a).

In accordance with the loan agreement, Telaga Hikmah acts as a guarantor (“avalist”) until all Plasma’s liabilities to BRI are fully repaid (Note 25a).

7. TANAMAN PERKEBUNAN 7. PLANTATION ASSETS

Tanaman perkebunan dibedakan menjadi tanaman menghasilkan dan tanaman belum menghasilkan.

Plantation assets are classified as mature and immature plantations.

a. Tanaman menghasilkan a. Mature plantations

2009 2009

Saldo awal/ Saldo akhir/

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending

Balance Additions Deduction Balance

Nilai perolehan Cost

Tanaman sawit 654.340.622 14.361.712 - 668.702.334 Oil palm plantations

Tanaman karet 1.022.560 - - 1.022.560 Rubber plantations

Jumlah 655.363.182 14.361.712 - 669.724.894 Total

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KONSOLIDASI

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)

PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Years Ended

December 31, 2009 and 2008 (Expressed in thousands of Rupiah,

unless otherwise stated)

7. TANAMAN PERKEBUNAN (lanjutan) 7. PLANTATION ASSETS (continued)

a. Tanaman menghasilkan (lanjutan) a. Mature plantations (continued)

2009 (lanjutan) 2009 (continued)

Saldo awal/ Saldo akhir/

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending

Balance Additions Deduction Balance

Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Tanaman sawit 177.249.622 41.403.578 - 218.653.200 Oil palm plantations

Tanaman karet 409.024 51.128 - 460.152 Rubber plantations

Jumlah 177.658.646 41.454.706 - 219.113.352 Total

Nilai buku bersih 477.704.536 450.611.542 Net book value

2008 2008

Saldo awal/ Saldo akhir/

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending

Balance Additions Deduction Balance

Nilai perolehan Cost

Tanaman sawit 593.024.849 61.315.773 - 654.340.622 Oil palm plantations

Tanaman karet 1.022.560 - - 1.022.560 Rubber plantations

Jumlah 594.047.409 61.315.773 - 655.363.182 Total

Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Tanaman sawit 131.958.958 45.290.664 - 177.249.622 Oil palm plantations

Tanaman karet 357.896 51.128 - 409.024 Rubber plantations

Jumlah 132.316.854 45.341.792 - 177.658.646 Total

Nilai buku bersih 461.730.555 477.704.536 Net book value

Sungai Rangit memiliki tanaman kemitraan dengan nilai tercatat sebesar Rp36.002.359 dan Rp43.144.028 (1.809 hektar) pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Catatan 25b).

Sungai Rangit has partnership plantation with

carrying value of Rp36,002,359 and

Rp43,144,028 (1,809 hectares) as of

December 31, 2009 and 2008, respectively (Note 25b).

Rincian tanaman menghasilkan menurut lokasi operasi perusahaan adalah sebagai berikut:

Details mature plantations based on the Company’s operation location as follows:

2009 2008

(dalam hektar)/(in hectares)

Sumatera 18.635 17.559 Sumatera Kalimantan 12.604 12.279 Kalimantan Jumlah 31.239 29.838 Total

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KONSOLIDASI

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)

PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Years Ended

December 31, 2009 and 2008 (Expressed in thousands of Rupiah,

unless otherwise stated)

7. TANAMAN PERKEBUNAN (lanjutan) 7. PLANTATION ASSETS (continued)

b. Tanaman belum menghasilkan b. Immature plantations

Tanaman belum menghasilkan merupakan akumulasi biaya yang terjadi di Grup sehubungan dengan pengembangan perkebunan kelapa sawit dan karet (perkebunan Inti), seperti pembersihan lahan, penanaman, pemupukan dan kegiatan- kegiatan pemeliharaan lainnya sampai lahan perkebunan kelapa sawit dan karet tersebut sudah menghasilkan (Catatan 2f).

The immature plantations represent the accumulated costs incurred relating to the development of the Group’s oil palm and rubber plantations (Inti plantations) such as land clearing, planting, fertilizing, and other maintenance activities until the oil palm and rubber areas are considered mature (Note 2f).

Mutasi tanaman belum menghasilkan adalah sebagai berikut:

The movement of immature plantations is as follows:

2009 2008

Saldo awal 256.664.173 141.565.902 Beginning balance

Biaya pengembangan dan bibitan 113.548.266 176.414.044 Development costs and nursery Dialihkan ke tanaman menghasilkan Transferred to mature plantations

(Catatan 7a) (14.361.712) (61.315.773) (Note 7a)

Saldo akhir 355.850.727 256.664.173 Ending balance

Rincian tanaman belum menghasilkan menurut lokasi operasi perusahaan adalah sebagai berikut:

Details of immature plantations based on the Company’s location of operations are as follows:

2009 2008

(dalam hektar)/(in hectares)

Sumatera 15.299 11.568 Sumatera

Kalimantan 7.320 7.162 Kalimantan

Jumlah 22.619 18.730 Total

Tanaman perkebunan tertentu Grup digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank (Catatan 13).

Certain Group’s plantation assets are pledged as collateral for bank loan facilities (Note 13).

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KONSOLIDASI

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)

PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Years Ended

December 31, 2009 and 2008 (Expressed in thousands of Rupiah,

unless otherwise stated)

8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS

2009

Saldo awal/ Saldo akhir/

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending balance Additions Deductions Reclassifications balance

Nilai tercatat: Cost:

Tanah 71.715.382 10.159.294 236.440 - 81.638.236 Land

Bangunan 150.334.699 3.415.430 395.538 7.464.586 160.819.177 Buildings

Prasarana 40.673.062 3.016.696 - 1.494.321 45.184.079 Infrastructures

Mesin dan peralatan 356.278.506 2.147.485 2.631.693 33.227.572 389.021.870 Machinery and equipments

Tangki penyimpanan 10.793.810 282.537 237.000 - 10.839.347 Storage tanks

Kendaraan dan alat-alat berat 103.274.737 1.584.934 12.248.365 1.665.975 94.277.281 Vehicles and heavy equipments

Peralatan kantor 17.925.793 1.894.483 34.241 4.842.715 24.628.750 Office equipments

Aset dalam penyelesaian 48.832.572 135.732.445 - (48.695.169) 135.869.848 Construction in progress

Jumlah 799.828.561 158.233.304 15.783.277 - 942.278.588 Total

Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:

Bangunan 43.123.965 7.839.708 65.205 - 50.898.468 Buildings

Prasarana 11.472.227 2.160.589 - - 13.632.816 Infrastructures

Mesin dan peralatan 177.486.249 27.643.241 2.391.791 - 202.737.699 Machinery and equipments

Tangki penyimpanan 7.875.325 379.366 95.781 - 8.158.910 Storage tanks

Kendaraan dan alat-alat berat 57.870.215 9.835.198 11.643.229 - 56.062.184 Vehicles and heavy equipments

Peralatan kantor 8.662.043 3.811.227 30.054 - 12.443.216 Office equipments

Jumlah 306.490.024 51.669.329 14.226.060 - 343.933.293 Total

Nilai buku 493.338.537 598.345.295 Book value

Penyisihanpenurunan nilai Allowance for impairment

aset tetap 7.442.177 - - - 7.442.177 of fixed assets

Nilai buku bersih 485.896.360 590.903.118 Net book value

2008

Saldo awal/ Saldo akhir/

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending balance Additions Deductions Reclassifications balance

Nilai tercatat: Cost:

Tanah 61.034.606 10.680.776 - - 71.715.382 Land

Bangunan 137.518.834 2.284.467 76.997 10.608.395 150.334.699 Buildings

Prasarana 36.481.873 233.443 - 3.957.746 40.673.062 Infrastructures

Mesin dan peralatan 311.617.805 1.755.221 273.521 43.179.001 356.278.506 Machinery and equipments

Tangki penyimpanan 10.775.824 - 525 18.511 10.793.810 Storage tanks

Kendaraan dan alat-alat berat 83.145.003 17.178.162 2.607.159 5.558.731 103.274.737 Vehicles and heavy equipments

Peralatan kantor 15.110.567 1.628.223 1.769.755 2.956.758 17.925.793 Office equipments

Aset dalam penyelesaian 40.847.068 74.264.646 - (66.279.142) 48.832.572 Construction in progress

Jumlah 696.531.580 108.024.938 4.727.957 - 799.828.561 Total

Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:

Bangunan 35.875.061 7.281.520 32.616 - 43.123.965 Buildings

Prasarana 9.537.638 1.934.589 - - 11.472.227 Infrastructures

Mesin dan peralatan 159.029.782 18.708.448 251.981 - 177.486.249 Machinery and equipments

Tangki penyimpanan 7.456.984 418.798 457 - 7.875.325 Storage tanks

Kendaraan dan alat-alat berat 50.204.980 9.474.229 1.808.994 - 57.870.215 Vehicles and heavy equipments

Peralatan kantor 8.378.382 2.047.451 1.763.790 - 8.662.043 Office equipments

Jumlah 270.482.827 39.865.035 3.857.838 - 306.490.024 Total

Nilai buku 426.048.753 493.338.537 Book value

Penyisihanpenurunan nilai Allowance for impairment

aset tetap 7.442.177 - - - 7.442.177 of fixed assets

Nilai buku bersih 418.606.576 485.896.360 Net book value

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KONSOLIDASI

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)

PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Years Ended

December 31, 2009 and 2008 (Expressed in thousands of Rupiah,

unless otherwise stated)

8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2009, rincian persentase penyelesaian dan estimasi waktu penyelesaian untuk aset dalam penyelesaian adalah sebagai berikut:

As of December 31, 2009, the details of percentage of completion and estimated time of completion were as follows:

Persentase

penyelesaian/ Biaya/ Estimasi

Percentage of Carrying waktu penyelesaian/

completion value Estimated time of completion

Sumatera Selatan South Sumatera

Bangunan 90% 30.709.956 Maret/March 2010 Buildings

Prasarana 80% 8.660.658 Februari/February 2010 Infrastructures Mesin dan peralatan 95% 85.124.421 Maret/March 2010 Machineries and equipments Tangki penyimpanan 80% 1.880.547 Maret/March 2010 Storage tanks Kendaraan dan alat-alat berat 80% 557.409 Februari/February 2010 Vehicles and heavy equipments Peralatan kantor 90% 2.900.602 Januari/January 2010 Office equipments

Kalimantan Kalimantan

Bangunan 85% 1.935.595 Maret/March 2010 Buildings

Mesin dan peralatan 85% 4.100.660 Maret/March 2010 Machineries and equipments

135.869.848

Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan penghapusan aset dengan rincian sebagai berikut:

Deductions in fixed assets represent the sales and disposal of fixed assets with details as follows:

2009 2008

Nilai buku bersih 1.557.217 870.119 Net book value

Hasil penjualan 527.627 2.541.260 Proceeds

Laba (rugi) penjualan aset tetap (1.029.590) 1.671.141 Gain (loss) on sale of fixed assets

Penyusutan aset tetap dan amortisasi tanaman menghasilkan pada tahun 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:

Depreciation of fixed assets and amortization of mature plantations in 2009 and 2008 were as follows:

2009 2008

Penyusutan aset tetap 51.669.329 39.865.035 Depreciation of fixed assets Amortisasi tanaman menghasilkan Amortization of mature plantations

(Catatan 7a) 41.454.706 45.341.792 (Note 7a)

Jumlah 93.124.035 85.206.827 Total

Beban penyusutan aset tetap dan amortisasi tanaman menghasilkan dibebankan ke akun-akun berikut ini:

Depreciation of fixed assets and amortization of mature plantations were charged to the following accounts:

2009 2008

Beban pokok penjualan 85.892.249 83.570.105 Cost of sales

Tanaman belum menghasilkan - Immature plantation -

biaya pengembangan 5.505.194 - development cost

Beban usaha 1.726.592 1.636.722 Operating expenses

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KONSOLIDASI

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)

PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Years Ended

December 31, 2009 and 2008 (Expressed in thousands of Rupiah,

unless otherwise stated)

8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)

Pada tahun 2009, sebagian biaya penyusutan atas aset yang digunakan untuk pengembangan tanaman belum menghasilkan dikapitalisasi mengikuti praktik industri sejenis.

In 2009, part of the depreciation expense of the certain assets which used in relation to

development of immature plantations are

capitalized followed the related industry.

Aset tetap tertentu Grup digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank (Catatan 13).

Certain Group’s fixed assets are pledged as collateral for bank loans facilities (Note 13).

Pada tanggal 31 Desember 2009, Grup mengasuransikan bangunan, mesin, alat-alat berat, kendaraan dan peralatan kantor atas risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp833.981.121 dan US$1.947.000 (2008: Rp794.532.584 dan US$1.567.850) dimana menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko aset tetap tersebut.

As of December 31, 2009, Group coverred

buildings, machineries, heavy equipments,

vehicles and office equipment by insurance against losses from fire and other risks under blanket policies with insurance coverage totaling of

Rp833,981,121 and US$1,947,000 (2008:

Rp794,532,584 and US$1,567,850), which in the management’s opinion, is adequate to cover possible losses from such risk.

Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2g atas laporan keuangan konsolidasi, Grup telah memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya sesuai dengan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap” dan mereklasifikasi seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap sebesar Rp75.746 yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam neraca konsolidasi tahun 2007 ke saldo laba pada tahun 2008.

As discussed in Note 2g to the consolidated financial statements, the Group have chosen the cost model as the accounting policy for the measurement of its fixed assets in accordance with PSAK No. 16 (Revised 2007), “Fixed Assets”, and reclassified all of the balance of revaluation increment in fixed assets amounting to Rp75,746 as presented in equity section of the 2007 consolidated balance sheet to retained earnings in 2008.

9. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 9. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES

2009 2008

Petani - dalam Rupiah 53.523.753 68.025.492 Farmers - in Rupiah

Pemasok Suppliers

Dalam Rupiah 50.448.171 25.857.364 In Rupiah

Dalam Dolar AS 2.469.160 99.338.294 In US Dollar

DalamRinggit Malaysia 305.346 - In Malaysia Ringgit

DalamFranc Swiss - 13.349 In Swiss Franc

DalamEuro - 46.717 In Euro

DalamYen - 4.888 In Yen

Kontraktor Contractors

DalamRupiah 3.177.045 6.763.427 In Rupiah

DalamRinggit Malaysia - 2.088.279 In Malaysia Ringgit

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KONSOLIDASI

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)

PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Years Ended

December 31, 2009 and 2008 (Expressed in thousands of Rupiah,

unless otherwise stated)

9. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 9. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES

(continued) Hutang usaha pada petani merupakan hutang atas

pembelian tandan buah segar (TBS) dari para petani Plasma, sedangkan hutang usaha pada pemasok sebagian besar merupakan hutang atas pembelian bahan perawatan, termasuk pupuk dan suku cadang.

Trade payables to farmers represent payables for purchases of fresh fruit bunches (FFB) from Plasma farmers, while trade payables to suppliers mostly represent payables from purchases of maintenance materials, including the fertilizers and spare parts.

Rincian hutang usaha - pihak ketiga berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut:

Details of trade payables - third parties based on supplier are as follows:

2009 2008

Petani 53.523.753 68.025.492 Farmers

PT Taiko Persada Indoprima 22.008.044 - PT Taiko Persada Indoprima

PT Sasco Indonesia 6.497.226 - PT Sasco Indonesia

PT Pupuk Hi Kay 3.920.674 99.259.822 PT Pupuk Hi Kay

PT Multigreen Indonesia 1.870.054 2.638.977 PT Multigreen Indonesia PT Putra Rajawali Banjaran - 13.074.953 PT Putra Rajawali Banjaran

Lain-lain 22.103.724 19.138.566 Others

Jumlah 109.923.475 202.137.810 Total

Analisa umur hutang dagang adalah sebagai berikut:

An aging analysis of trade payables is as follows:

2009 2008

Jatuh tempo 1 - 30 hari 104.023.569 170.208.372 Due within 1 - 30 days Jatuh tempo 31 - 90 hari 5.899.906 26.830.640 Due between 31 - 90 days

Jatuh tempo > 90 hari - 5.098.798 Due after 90 days

Jumlah 109.923.475 202.137.810 Total

10. UANG MUKA PENJUALAN 10. SALES ADVANCES

Uang muka penjualan merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan sehubungan dengan penjualan minyak kelapa sawit, inti sawit dan kecambah.

Sales advances represent advances received from customers in relation to sales of crude palm oil, palm kernel and germinated seeds.

11. PERPAJAKAN 11. TAXATION

a. Hutang pajak a. Taxes payable

2009 2008

Pajak penghasilan - pasal 21 1.296.134 992.326 Income tax - article 21 Pajak penghasilan - pasal 23/26 2.113.420 5.301.524 Income tax - article 23/26 Pajak penghasilan - pasal 4(2) 850 8.643 Income tax - article 4(2) Pajak penghasilan - pasal 25 12.193.753 8.780.084 Income tax - article 25 Pajak penghasilan - pasal 26 646.763 - Income tax - article 26 Pajak penghasilan - pasal 29 16.661.054 81.360.693 Income tax - article 29 Pajak Pertambahan Nilai - Keluaran 5.908.299 10.817.250 Value Added Tax - Out

Jumlah 38.820.273 107.260.520 Total

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KONSOLIDASI

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)

PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Years Ended

December 31, 2009 and 2008 (Expressed in thousands of Rupiah,

unless otherwise stated)

11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)

b. Komponen beban (manfaat) pajak penghasilan badan

b. Components of corporate income tax expense (benefit)

2009 2008

Tahun berjalan Current

Perusahaan 11.376.901 6.107.202 The Company

Anak perusahaan 109.676.372 176.754.837 Subsidiaries

Sub-jumlah 121.053.273 182.862.039 Sub-total

Tangguhan Deferred

Perusahaan 496.080 6.355.969 The Company

Anak perusahaan 1.585.202 (3.424.629) Subsidiaries

Sub-jumlah 2.081.282 2.931.340 Sub-total

Jumlah 123.134.555 185.793.379 Total

c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax

Rekonsiliasi antara laba konsolidasi sebelum beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran laba kena pajak Perusahaan tahun berjalan adalah sebagai berikut:

The reconciliation between the consolidated income before corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of income and the current estimated taxable income of the Company is as follows:

2009 2008

Laba konsolidasi sebelum beban Consolidated income before pajak penghasilan badan 409.358.374 631.761.805 corporate income tax expense Laba Anak perusahaan sebelum Income of Subsidiaries before beban pajak penghasilan badan (360.702.455) (576.352.244) corporate income tax expense

Laba Perusahaan sebelum beban Income before corporate income tax pajak penghasilan badan 48.655.919 55.409.561 expense for the Company

Beda tetap Permanent differences

Pendapatan bunga yang Interest income

dikenakan pajak final (10.075.745) (27.812.841) already subjected to final tax Biaya yang tidak dapat

dikurangkan 4.217.746 14.921.657 Non-deductible expenses

Jumlah beda tetap (5.857.999) (12.891.184) Total permanent differences

Beda temporer Temporary differences

Penyusutan (1.398.870) (6.480.584) Depreciation

Biaya masih harus dibayar (748.307) 475.167 Accrued expense

Tanaman belum menghasilkan (536.634) - Immature plantations

Provision for employees’ service

Penyisihan imbalan kerja karyawan 517.680 724.738 entitlements

Jumlah beda waktu (2.166.131) (5.280.679) Total temporary differences

Jumlah 40.631.789 37.237.698 Total

Kompensasi dengan rugi pajak - (16.822.023) Compensation with tax loss

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KONSOLIDASI

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)

PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Years Ended

December 31, 2009 and 2008 (Expressed in thousands of Rupiah,

unless otherwise stated)

11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)

c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)

2009 2008

Perusahaan The Company

Taksiran laba kena pajak 40.631.789 20.415.675 Estimated taxable income

Beban pajak penghasilan -

tahun berjalan 11.376.901 6.107.202 Income tax expense - current Dikurangi: pajak penghasilan

dibayar dimuka 7.173.594 6.106.907 Less: prepayment of income taxes

Taksiran hutang pajak penghasilan 4.203.307 295 Estimated income tax payable

Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable

Perusahaan 4.203.307 295 The Company

Anak perusahaan 12.457.747 81.360.398 Subsidiaries

Jumlah 16.661.054 81.360.693 Total

Taksiran tagihan pajak penghasilan Estimated claims for tax refund

Perusahaan 29.193.456 5.363.553 The Company

Anak perusahaan 34.391.185 8.393.317 Subsidiaries

Jumlah 63.584.641 13.756.870 Total

Taksiran tagihan pajak penghasilan merupakan kelebihan pembayaran pajak, yang menurut pendapat manajemen Grup dapat diperoleh kembali.

Estimated claims for tax refund represent claims for overpayments of income taxes which the Group’s management believes can be recovered.

Pada tahun 2009, Perusahaantelah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2007 sejumlah Rp79.932.682. Manajemen Perusahaan tidak setuju dengan ketetapan-ketetapan pajak tersebut dan telah mengajukan surat permohonan keberatan atas ketetapan- ketetapan pajak tersebut. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasi, permohonan keberatan tersebut masih dalam proses Direktorat Jenderal Pajak.

In 2009, the Company received tax

assessment letters and tax collection letters for underpayment of various taxes for fiscal

year 2007 totalling Rp79,932,682.

Management disagreed with these

assessments and filed objection letters to the Directorate General of Taxation. Up to the date of consolidated financial statements, the Company has not yet received any response from the Directorate General of Taxation.

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KONSOLIDASI

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)

PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Years Ended

December 31, 2009 and 2008 (Expressed in thousands of Rupiah,

unless otherwise stated)

11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)

d. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan badan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba konsolidasi sebelum beban pajak penghasilan badan dengan beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi adalah sebagai berikut:

d. The reconciliation between corporate income tax expense as computed with the marginal tax rates from consolidated income before corporate income tax expense and corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of income is as follows:

2009 2008

Laba Perusahaan sebelum beban Income before corporate income tax pajak penghasilan badan 48.655.919 55.409.561 expense for the Company

Taksiran beban pajak dengan tarif Estimated tax expense based on yang berlaku 13.623.657 16.622.868 prevailing tax rate Perbedaan tetap bersih dengan Net permanent differences menggunakan tarif pajak maksimum (1.640.240) (3.867.355) at the maximum marginal tax rate Perbedaan tarif perhitungan

beban pajak penghasilan - (17.500) Effect on income taxed at statutory rates Dampak perubahan tarif pajak (110.436) (274.841) Effect of changes in tax rate

Beban pajak penghasilan badan Corporate income tax expense

Perusahaan 11.872.981 12.463.172 The Company

Anak perusahaan 111.261.574 173.330.207 Subsidiaries

Beban pajak penghasilan badan 123.134.555 185.793.379 Corporate income tax expense

Pada September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun

fiskal

2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebesar Rp110.436 dan Rp274.841 sebagai bagian dari beban pajak penghasilan badan – tangguhan dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008.

In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The revised Law stipulates changes in corporate

Dalam dokumen Sampoerna Agro Tbk. (Halaman 126-139)