Fungsi Audit Internal di PT PGN (Persero) Tbk dijalankan oleh Satuan Pengawasan Intern (SPI) yang dipimpin oleh seorang Kepala SPI dan bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama. Hasil Audit dilaporkan melalui Laporan Hasil Audit (LHA) yang disampaikan selain kepada Direktur Utama juga kepada Dewan Komisaris secara bersamaan.
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Sesuai internal Audit Charter (Audit Charter)
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya Satuan Pengawasan Intern mengacu pada Pedoman Audit Internal (Audit Charter) sebagaimana ditetapkan melalui keputusan Direksi Nomor: 023105.K/PW.00/UT/2009 tanggal 11 Desember 2009 yang secara garis besar memuat Visi, Misi, Maksud dan Tujuan, Ruang Lingkup, Struktur Organisasi, Wewenang, Tugas dan Tanggung jawab SPI, Persyaratan dan Profesionalisme Auditor, Tata Cara Pelaksanaan Audit serta Kode Etik Auditor Internal.
Sedangkan secara operasional pelaksanaan Audit berpedoman pada Prosedur Operasi Audit Internal terkini sebagaimana ditetapkan melalui Instruksi Direksi Nomor: 021200.I/HK.00.01/UT/2013 tanggal 12 April 2013.
Tugas Satuan Pengawasan Intern meliputi hal-hal sebagai berikut :
1. Menyusun dan melaksanakan Program Kerja Audit Tahunan (PKAT);
2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian intern dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan Perusahaan; 3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas
efisiensi dan efektifitas dibidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya;
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat Manajemen;
5. Membuat Laporan Hasil Audit (LHA) dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Komisaris;
6. Memantau,menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan;
7. Bekerja sama dengan Komite Audit;
8. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan Audit Internal yang dilakukannya; 9. Melakukan pemeriksaan khusus apabila
diperlukan.
Tanggung Jawab Satuan Pengawasan intern
Tanggung Jawab Satuan Pengawasan Intern meliputi hal-hal sebagai berikut:
1. Satuan Pengawasan Intern bertanggung jawab melaksanakan proses audit sesuai dengan standar Audit dan kode etik yang berlaku, mengalokasikan sumber daya Audit secara efektif dan efisien, mengembangkan profesionalisme auditor dan melaksanakan program quality assurance dalam melaksanakan tugas dan pengelolaan Satuan Pengawasan Intern;
2. Satuan Pengawasan Intern bertanggung jawab menjaga kerahasiaan data, dokumen dan informasi yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas
Audit dan pelaporan hasil Audit sesuai dengan kebijakan kerahasiaan informasi Perusahaan yang ditetapkan oleh Direksi dan Kode Etik Auditor; 3. Satuan Pengawasan Intern wajib mendapat
persetujuan dari Direktur Utama atas program kerja dan rencana pengembangan Audit yang telah disusun;
4. Satuan Pengawasan Intern wajib melaporkan kepada Direktur Utama mengenai informasi terkait dengan pelaksanaan Audit yang sedang berjalan;
5. Auditor Satuan Pengawasan Intern dilarang melakukan perangkapan tugas termasuk pelaksana kegiatan operasional Perusahaan maupun Entitas Anaknya.
KETUA UNiT AUDiT iNTERNAL/KEPALA SATUAN PENgAWASAN iNTERN
Kepala Satuan Pengawasan Intern dijabat oleh Pramono Harjanto yang ditetapkan sejak tanggal 7 Februari 2013 berdasarkan Keputusan Direksi PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk Nomor: 001600.K/HK.00.01/UT/2013 tanggal 23 Januari 2013
PRAmONO HARJANTO
Kepala Satuan
Pengawasan Intern
Riwayat Jabatan dan Dasar Hukum PenunjukkanMenyelesaikan pendidikan Sarjana Ekonomi Akuntansi di Universitas Gadjah Mada Yogyakarta pada tahun 1996, mendapatkan Registrasi Akuntansi Negara D-17464. Mengawali karir di Bidang
Pengawasan sebagai Eksternal Auditor di Akuntan Publik Hans Tuanakota & Mustofa (HTM)/ Deloitte Touche Tohmatsu International sebagai Senior Auditor tahun 1997 sampai dengan tahun 2001, melanjutkan karir sebagai Supervisor Internal Audit di Petrochina International Companies tahun 2001 sampai dengan tahun 2005 dan sebagai Manager Senior Internal Audit di PT Transportasi Gas Indonesia tahun 2005 sampai dengan tahun 2013.
Selain jabatan struktural yang bersangkutan juga aktif dalam kegiatan Forum Komunikasi Satuan Pengawasan Intern (FKSPI) sebagai Ketua IV Bidang Organisasi di FKSPI Pusat sejak tahun 2013.
Dasar hukum penunjukkan berdasarkan Keputusan Direksi PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk Nomor: 001600.K/HK.00.01/UT/2013 tanggal 23 Januari 2013.
JUmLAH PERSONiL UNiT AUDiT iNTERNAL
Dalam menjalankan fungsi Pengawasan, Kepala SPI dibantu oleh para Auditor Utama dan Auditor serta Sekretariat dengan jumlah personil sebagai berikut :
Unit Audit Internal Jumlah Personil
Kepala SPI 1
Auditor Utama 2
Auditor 14
Sekretariat 2
Jumlah personil 19
SERTiFiKASi DAN PELATiHAN PROFESi AUDiT iNTERNAL
Dalam melaksanakan kegiatan Audit Satuan Pengawasan Intern telah didukung dengan tenaga Audit profesional yang sebagian telah bersertifikat antara lain:
• 4 (empat) orang Auditor bersertifikat PIA (Professional Internal Auditor) yang dikeluarkan oleh Pusat Pengembangan Akuntansi dan Keuangan (PPA&K);
• 3 (tiga) orang Auditor bersertifikat QIA (Qualified Internal Auditor) yang dikeluarkan oleh Yayasan Pendidikan Internal Audit (YPIA);
• 2 (dua) orang Auditor selain bersertifikat QIA juga bersertifikat CIA (Certified Internal Auditor) yang dikeluarkan oleh The Institute of Internal Auditors serta bersertifikat CRMP (Certified Risk Management Professional) yang dikeluarkan oleh LSPMR (Lembaga Sertifikasi Profesi Manajemen Risiko);
• Beberapa tenaga Auditor lainnya yang sedang dalam proses menyelesaikan sertifikasinya. Untuk meningkatkan kompetensi dan
profesionalisme personil SPI selama periode tahun 2014 selain mengikutsertakan tenaga Auditor untuk menyelesaikan pelatihan berjenjang sampai diperolehnya Sertifikasi Auditor baik pada Pusat Pengembangan Akuntansi dan Keuangan (PPA&K) maupun dari Yayasan Pendidikan Internal Audit (YPIA, SPI juga turut aktif dalam mengikuti forum Seminar Nasional maupun Internasional seperti Seminar Nasional Internal Auditor (SNIA), seminar FKSPI (Forum Komunikasi Satuan Pengawasan Intern) serta secara rutin untuk selalu aktif mengirimkan perwakilan personil SPI mengikuti Workshop dan Konferensi Internasional seperti the South Pacific and Asia Conference (SOPAC) dan Asian Confederation of Institute of Internal Auditors Conference (ACIIA) yang diselenggarankan oleh The Institute of Internal Auditors.
STRUKTUR DAN KEDUDUKAN ORGANISASI SATUAN PENGAwASAN INTERN Manager Sekretariat Auditor Tehnik Auditor Utama K3PL & Teknik Auditor Utama Keuangan & Administrasi Auditor Utama operasi & Pemasaran Auditor K3PL Ass. Auditor SISTI Ass. Auditor Perencanaan & Pembangunan Ass. Auditor K3PL Auditor Pemasaran Auditor operasi Ass. Auditor Penjualan & Pelayanan Pelangganan Ass. Auditor
operasi & Pasokan Ass. Auditor Pemeliharaan Auditor Administrasi Auditor Keuangan Ass. Auditor Umum Penyusunan & Pelaporan Kegiatan Audit Ass. Auditor SdM & oRG Pengembangan Sistem Informasi Audit & Pengendalian Status Tidak Lanjut
Ass. Auditor Logistik Ass. Auditor Akuntansi Ass. Auditor Keuangan Kepala SPI Sekretaris
KEDUDUKAN UNiT AUDiT iNTERNAL DALAm STRUKTUR PERUSAHAAN
Kedudukan Unit Audit Internal berada langsung di bawah Direktur Utama. Kepala Satuan Pengawasan Intern bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama.
PELAKSANAAN KEgiATAN SATUAN PENgAWASAN iNTERN (SPi) SELAmA TAHUN 2014
Pelaksanaan Audit Rutin
Sesuai Program Kerja Audit Tahunan Satuan Pengawasan Intern tahun 2014 yang ditetapkan melalui Surat Keputusan Direktur Utama Nomor: 001402.K/PW.00/UT/2014 tanggal 7 Februari 2014 telah dilakukan Audit terhadap 4 (empat) objek Audit sebagai berikut :
Auditee Periode Audit
SBU Distribusi III 24 Februari - 11 April 2014 SBU Distribusi II 12 Mei - 20 Juni 2014 Divisi Pasokan Gas 11 Agustus - 19 September 2014 Divisi Pemasaran 11 Agustus - 19 September 2014
Pelaksanaan Audit Khusus
Selain general audit yang tersebut dalam PKAT, SPI juga menyelesaikan beberapa audit khusus untuk memastikan berjalannya proses governance dan etik.
Pendampingan Auditor Eksternal
Selain melakukan audit SPI juga melakukan pendampingan pada pelaksanaan Audit oleh Auditor Eksternal beserta tindak lanjutnya seperti Audit PSA 62 oleh KAP EY serta audit dari BPK-RI. Untuk menjaga konvergensi dalam menjalankan kegiatan Audit tiap akhir tahun dilakukan konsolidasi dan evaluasi terhadap hasil
pelaksanaan Audit selama periode tahun berjalan dan membahas usulan program Audit di tahun mendatang yang dilakukan dalam acara sarasehan seluruh personil SPI di Cirebon pada tanggal 3-5 Desember 2014.
PENgANgKATAN DAN PEmBERHENTiAN KETUA UNiT AUDiT iNTERNAL
Kepala SPI diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris.