ANALISIS RASIO LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP KINERJA PERBANKAN UMUM YANG GO PUBLIC DI BEI ( StudiKasusPada Per bankanUmum Go PublikYang Terdaftar di BEI
Periode 2013-2015 )
SKRIPSI
DiajukanuntukMemenuhiTugasdanSyarat-SyaratGunaMemperolehGelar SarjanaEkonomiJurusanManajemenFakultasEkonomi dan Bisnis
UniversitasMuhammadiyah Surakarta
Disusunoleh:
RETNO DUWI MAYANGSARI B 100 130 1 97
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
i
ANALISIS RASIO LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP KINERJA PERBANKAN UMUM YANG GO PUBLIC DI BEI ( StudiKasus Pada PerbankanUmum Go PublikYang Terdaftar di BEI
Periode 2013-2015 )
SKRIPSI
DiajukanuntukMemenuhiTugasdanSyarat-SyaratGunaMemperolehGelar SarjanaEkonomiJurusanManajemenFakultasEkonomi dan Bisnis
UniversitasMuhammadiyah Surakarta
Disusunoleh:
RETNO DUWI MAYANGSARI B 100 130 197
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
iv MOTTO
Dan kamutidakdapatmenghendaki (menempuhjalanitu) kecualiapabiladikehendaki Allah,
Tuhanseluruh alam.
(AT-TAKWIR 81:29)
Makasesungguhnyasesudahkesulitanituadakemudahan,
sesungguhnyasesudahkesulitanituadakemudahan
vi
PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan kepeda :
Allah SWT atassemuanikmat-Nya
? ?
bapakdanibu
? ?
Sukarno dan Sumiati terimakasih atas
kasih sayang, dukungan dan doa tiadahentinya
telah diberikan kepadaku.
KakakkuNanda Budi Setiawan SE
yang selalu memberi semangat
vii
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisi spengaruh antara rasio likuiditas dan rasio solvabilitas terhadap kinerja keuangan dan untuk mengetahui variable mana diantara rasio likuiditas dan rasio solvabilitas yang mempunyai pengaruh dominan terhadap kinerja keuangan.
Data yang diguna kan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa data kuantitatif. Sumber data yang dipakai dalam penelitian ini berasal dari 28 bank umumgo public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2013-2015. Analisis data pada penelitian ini menggunakan rasio likuiditas dan solvabilitas yang meliputi Cash Ratio (CR), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Primary Ratio. Uji asumsi klasik yang meliputi uji multikorelasi, uji auto korelasi dan uji heterokedastisitas. Uji hipotesis dengan menggunakan uji regresi liner berganda. Uji ini meliputi uji t, uji F dan koefisien determinasi (R2).
Berdasarkan analisis persamaan regresi rasio likuiditas dan rasio solvabilitas variabel cash ratio (X1), capital adequacy ratio (X2) dan primary ratio (X3) memberikan kontribusi yang positif dalam meningkatkan kinerja keuangan (Y). Rasio likuiditas dan rasio solvabilitas mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap kinerja keuangan. Cash ratio (X1) mempunyai pengaruh yang dominan
terhadap kinerja keuangan.
viii
ABSTRACT
The purpose of this researchis to analyze the influence of the liquidity ratio and solvency ratio of the financial performance and to determine which of the variable liquidity ratio and solvency ratio has dominant influence on the financial performance.
The data used in this research is secondary data of quantitative data. Source of data is originated from 28go public commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange 2013 -2015. Analysis of the data is using the liquidity and solvency ratios that include Cash Ratio (CR), Capital Adequacy Ratio (CAR) and Primary Ratio. Classic assumption test which includes multicorrelation test, autocorrelation test and heterokedasity test. Hypothesis test using multiple linear regression test. This test includes t-test, F and coefficientof determination (R2).
Based on regression analysis of liquidity ratio and solvency ratio of the variable cash ratio (X1), capital adequacy rati0 (X2) and primary ratio (X3) contributed positively in improving financial performance (Y). liquidity ratio and solvency ratio has a significant influence on the financial performance. Cash ratio (X1) has a dominant influence on the financial performance.
ix
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Dengan memanjatkan puja dan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufik, dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “ANALISIS PENGARUH RASIO LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP KINERJA PERBANKAN UMUM GO PUBLIC DI BEI” sebagai syarat guna mencapai gelar Program Sarjana (S1) pada fakultas Ekonomi dan Bisnis Fakultas Universitas Muhammadyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak mungkin terselesaikan tanpa adanya dukungan, bantuan, bimbingan, dan nasehat dari berbagai pihak selama penyusunan skripsi ini. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada :
1. Terimakasihkepada Allah SWT atasnikmatdankarunia-Nya, tanpa-Nya penulistidakdapatmenyelesaikantulisanini.
2. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. Triyono, SE, Msi, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
x
5. Bapak KusdiyantoSE,Msi. selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu memberikan bimbingan dan pengarahan dengan sabar selama proses penulisan skripsi.
6. Ibu Dra, Mabruroh selaku pembimbing akademik yang telah memberikan bimbingan dan saran selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
7. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadyah Surakarta yang telah mendidik dan memberikan bekal ilmu pengetahuan yang bermanfaat bagi penulis.
8. Kepada seluruh staf TU, pegawai perpustakaan, dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadyah Surakarta yang telah banyak memberi bantuannya selama masih studi.
9. Tidak lupa terimakasih ke pada kedua orangtua saya tercinta bapak sukarno dan ibu sumiati yang memberi doa tiada hentinya dalam setiap sujud, cinta, kasih sayang, materi, semangat serta dukungan kepada penulis walaupun terpisah jarak antar pulau sehingga penulis mampu menyelesaikan studi.
10.Kakak Nanda Budi Setiawan SE yang telah memberikan motivasi, masukan, serta kasih sayang kepada penulis sejak menjadi mahasiswa FEB Universitas Muhammadyah Surakarta sehingga dapat menyelesaikan skribsi.
xi
12.Untuk kedua Almh. mbahuti yang aku sayangi dan menjadi motivasi bagi penulis untuk menyelesaikan studi.
13.Buat bapak warsono dan ibu sri rahayu serta mba ratna nuraini terimakasih sudah merawat, member i dukungan serta motivasi kepada penulis dan menjadikan penulis seperti anak maupun keluarga sendiri.
14.Buat sahabatku Luthia Defit, Tri Annisa, Amalia Ariningrum terimakasih sudah mendengar keluh kesah,tawa, tangis, memberi semangat dan motivasi penulis untuk menyelesaikan studi. Terimakasih sudah menjadi sahabat dari zaman SMA hingga kini.
15.Buat sahabatku sedari kecil Diyah Sithoresmi dan Yefni Dwi Saputri yang ada dalam keadaan apapun sedih maupun bahagia, memberi semangat dan motivasi sehingga penulis dapat menyelesaikan studi. Semoga persahabatan kita tetap berlanjut hingga tua.
16.Buat sahabatku seperjuangan Noviana, Belata, Meilia, Hana, Rika, Nurul dan Dini terimakasih untuk setiap hari yang dilewati penuh canda tawa, sedih, pertengkaran, semangat dan motivasi sehingga penulis dapat menyelesaikan studi. Tetap seperti ini walaupun nanti kita kembali kedaerah masing-masing.
xii
18.Terima kasih kepada semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu yang telah memberikan doa, motivasi, dukungan serta bantuannya hingga terselesaikannya skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa dalam skripsi ini masih jauh dari kata sempurna karena keterbatasan pengetahuan dan pengalaman penulis. Oleh karena itu penulis mohon maaf apabila terdapat banyak kekurangan. Semoga skripsi ini dapat memberikan ma nfaat bagi semua pihak yang berkepentingan. Wassalamualaikum Wr.Wb.
Surakarta, Penulis
xiii DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
MOTTO ... v
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 6
C. Tujuan Penelitian ... 7
D. Manfaat Penelitian ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori ... 9
1. Definisi Perbankan ... 9
2. Tugas dan Fungsi Bank ... 10
3. Jenis-jenis Bank... 11
xiv
1. Pengertian Kinerja Keuangan... 15
2. Arti Penting Kinerja Keuangan ... 17
C. Laporan Keuangan ... 19
1. Pengertian Laporan Keuangan ... 19
2. Tujuan Laporan Keuangan ... 20
3. Jenis-jenis Laporan Keuangan ... 21
D. Macam-macam Rasio Keuangan... 23
1. Rasio Likuiditas ... 23
2. Rasio Solvabilitas ... 24
3. Rasio Rentabilitas... 25
E. Penelitian Terdahulu ... 26
BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Kerangka Pemikiran ... 30
B. Hipotesis ... 32
C. Data dan Sumber Data ... 33
D. Metode Pengumpulan Data ... 33
E. Metode Analisis Data ... 34
F. Uji Hipotesis... 35
BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Diskripsi Data ... 42
1. Gambaran Umum Perusahaan Perbankan ... 42
2. Analisis Statistik Diskriptif ... 44
xv
B. Pengujian Hipotesis ... 50
1. Pengujian Regresi Berganda ... 50
2. Uji t... 52
3. Uji F... 53
4. Koefisien Determinasi (R2) ... 54
C. Analisa dan Pembahasan ... 55
1. Pengaruh Cash Ratio terhadap Kinerja Keuangan ... 56
2. Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Harga Saham ... 57
3. Pengaruh Primary Ratio terhadap Kinerja Keuangan... 59
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 61
B. Keterbatasan Penelitian ... 62
C. Rekomendasi ... 62 DAFTAR PUSTAKA
xvi
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Statistik Diskriptif ... 44
Tabel 4.2 Hasil Pengujian Normalitas ... 47
Tabel 4.3 Hasil Pengujian Multikolinearitas... 48
Tabel 4.4 Hasil Pengujian Heteroskedastisitas ... 49
Tabel 4.5 Hasil Pengujian Autokorelasi... 49
Tabel 4.6 Hasil Pengujian Regresi Linier Berganda ... 50
