PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2009-2015

(1)

i

The Effects of CAR, FDR, NPF, BOPO and QR on the Profitabilitity at PT Bank Syariah Mandiri Period 2009-2015

SKRIPSI

Oleh:

Alfauza NPM: 20120730053

FAKULTAS AGAMA ISLAM PRODI MUAMALAT

(2)

ii

SKRIPSI

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh

gelar Sarjana Ekonomi Islam (S.EI) Strata Satu

pada Prodi Muamalat Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Yogyakarta

Oleh:

Alfauza NPM: 20120730053

FAKULTAS AGAMA ISLAM PRODI MUAMALAT

(3)

i

SKRIPSI

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh

gelar Sarjana Ekonomi Islam (S.EI) Strata Satu

pada Prodi Muamalat Fakultas Agama Islam

Oleh:

Alfauza NPM: 20120730053

FAKULTAS AGAMA ISLAM PRODI MUAMALAT

(4)

ii Hal : Persetujuan

Kepada Yth.

Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah

Yogyakarta

Assalamu’alaikum wr. wb.

Setelah menerima dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka saya berpendapat

bahwa skripsi saudari:

Nama : Alfauza NPM : 20120730053

Judul : PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2009-2015

Telah memenuhi syarat untuk diajukan pada ujian akhir tingkat Sarjana pada

Fakultas Agama Islam Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan

Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Bersama ini saya sampaikan

naskah skripsi tersebut, dengan harapan dapat diterima dan segera

dimunaqasahkan.

Atas perhatiannya diucapkan terima kasih. Wassalamu’alaikum wr.wb.

Pembimbing,

(5)

iii

PROFITABILITAS PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2009-2015

Yang dipersiapkan dan disusun oleh :

Nama : Alfauza NPM : 20120730053

Telah dimunaqasyahkan di depan Sidang Munaqasyah Prodi Muamalat

Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam pada tanggal 24 Agustus 2016 dan

dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima:

Sidang Dewan Munaqasah

Ketua Sidang : Rozikan S.E.I., M.S.I (...)

Pembimbing : Erni Suryandari, S.E, M.Si (...)

Penguji : Syarif As’ad, S.EI, M.Si (...)

Yogyakarta, 24 Agustus 2016

Fakultas Agama Islam

Dekan,

(6)

iv Nama Mahasiswa : Alfauza

Nomor Mahasiswa : 20120730053

Program Studi : Ekonomi dan Perbankan Islam

Judul Skripsi : PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2009-2015

Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi ini merupakan karya saya sendiri dan

belum pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan

Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya dalam skripsi ini tidak terdapat karya

atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang

secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka.

Yang membuat pernyataan,

Alfauza

(7)

v

Dari Musa berkata “ Ya Tuhanku, Lapangkanlah dadaku, dan

mudahkanlah untuku urusanku, dan lepaskanlah kekakuan dari lidahku,

(8)

vi

Dengan tidak mengurangi rasa syukur kepadanya,

Skripsi ini saya persembahkan untuk mereka yang saya

cintai:

Ayah Rebuin dan Ibu Rosni yang tiada henti

mendo’akan serta memberi dukungan untuk kesuksesan

anaknya.

Buat kakak dan abang-abangku Bang Hairul, Bang

Zulhairil Alamsyah, Kak Beni Hartanti, Kak Hartini,

Bang Nasir Ahyundi, Kak Noryati, Bang Wewe Prianto,

Bang Denis, kak Melly, kak Welda, bang Turi, bang Heri,

mbak Dian, mas Tio, kak Fitri, yang selalu memberikan

semangat, do’a dan dukungan buat adeknya untuk

segera menyelesaikan kuliahnya.

Buat ponakan-ponakanku della, hendri surya, fewry,

patro, sella, shinta, zelpin pratama, selly, rifky, kharida,

dika anugrah, yurri, iphe, nadhira, dan anakku Icha dan

(9)

vii

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena berkat Rahmat

dan Karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul

“PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2009-2015” ini dengan tepat waktu. Sholawat serta salam semoga senantiasa tercurah kepada junjungan nabi Muhammad SAW, keluarga beserta

sahabat-sahabatnya yang telah memberikan pencerahan di muka bumi ini.

Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat

memperoleh gelar Sarjana pada Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan

Perbankan Islam Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.

Dalam penyusunan dan penulisan skripsi ini penulis banyak mendapatkan

bantuan dari berbagai pihak yang telah memberikan masukan dan kontribusi

berarti, sehingga skripsi ini bisa terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu,

penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:

1. Prof. Dr. Bambang Cipto, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Yogyakarta;

2. Dr. Mahli Zainudin Tago M.Si, selaku Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Yogyakarta;

3. Syarif As‟ad S.EI, MSI, selaku Ketua Program Studi Ekonomi dan

Perbankan Islam Fakultas Agama Islam;

4. Erni Suryandari, S.E, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah

membagi ilmu yang sangat bermanfaat, serta memberikan pengarahan

dan bimbingan sehingga terselesaikannya skripsi ini;

(10)

viii

kak Fia, mbak Jihan, mas Izam dan dek Icha, terima kasih atas

dukungan dan semangatnya.

8. Sahabatku “Armianti yang jurusan e ketukar haha makaseh ye nyol,

sekarang aku lah dapat nyelesaiek semue ini, sekarang giliren kau

nyelesaiek tugas kau FIGHTING SAYANG!!

9. Partner berantemku Dendri Pratama terimakasih yaa atas

dukungananya, walau banyak bikin kesalnya sih.

10. Keluarga keduaku “(Kiky Fitrian yang selalu menemanin makan,

bimbingan, jalan-jalan dalam keadaan apapun terima kasih ya sur,

kamu FIGHTING!! Jangan males-malesan lagi biar cepat selesai), (Titi

Junengsi alumni kos rossa yang selalu meluangkan waktu buat

dengerin curhatan yang gak jelas, jalan, makan, makasih yaa ndul,

SUKSES TERUS YAA NDUL), (Alifah R. P juga alumni kos rossa

makasih yaa bund), (Ayun Y dan Putri Y makasih yaa masih jd teman

1 kos) walau udah gak di Jogja semoga silatuhrami kita gak putus

aamiin.

11. Sahabatku tersayang sekali gus para penghianat yang meningkalkanku

Lutfia Nur dan Tyas Pratiwi makasih yaa sis atas segala halnya yang

gak bisa disebutin 1 per satu, dan semangatnya SUKSES TERUS

YAA SIS.

12. Sahabatku Risda, Serli, Puspa, Titin, Ainil, Charipa, Ima, Abrar, Uda

Adra, Bos Syahru, Ade, Umay, Yoska makasih yaa gengs.

13. Terima kasih buat keluarga besar EPI B 2012 dan EPI 2012 yang tidak

bisa disebutkan 1 persatu.

(11)

ix

semua pembaca dan dunia pendidikan, khususnya bagi penulis.

Wassalamu’alaikum wr. wb

Penulis,

Alfauza

(12)

x

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ...iv

HALAMAN MOTTO ...v

HALAMAN PERSEMBAHAN ...vi

KATA PENGANTAR ...vii

DAFTAR ISI ...x

DAFTAR TABEL ...xii

DAFTAR GAMBAR ...xiii

ABSTRAK ...xiv

TRANSLITERASI ...xvi

BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ………..1

B. Rumusan Masalah ………..…13

C. Tujuan Penelitian ……….…14

D. Kegunaan Penelitian ………..……….14

BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN KERANGKA TEORITIK A. Tinjauan Pustaka………15

B. Kerangka Teoritik 1. Bank Syariah ……….…21

2. Profitabilitas ...………..…33

3. Capital Adenquacy Ratio………...34

4. Financing Deposit to Ratio………....38

5. Non-Performing Financing...…………...39

6. Biaya Operasional Pendapatan Operasional...41

7. Quick Ratio...42

B. Hipotesis ………...………...42

(13)

xi

E. Jenis Penelitian dan Variabel Penelita………...………50

F. Teknik Analisis Data ...53

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Objek Penelitian ...………..………..58

B. Analisi Statistik Deskriptif ………...…….………62

C. Uji Kualitas Data 1. Uji Normalitas …………...………....63

2. Uji Autokorelasi …...………...64

3. Uji Multikolinearitas...…...65

4. Uji Heteroskedatisitas …...………67 D. Uji Hipotesis 1. Uji Signifikansi Simultan...70

2. Uji Signifikansi Parameter Individual...71

3. Koefisien Determinasi ...73

E. Pembahasan ...74

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan……….80

B. Keterbatasan ...81

C. Saran ...………81

(14)

xii

Tabel 1.3 : Profitabilitas BSM...10

Tabel 4.1 : Prosedur Pemilihan Sampel ...58

Tabel 4.2 : Hasil Uji Statistik Deskriptif ...62

Tabel 4.3 : Hasil Uji Normalitas...64

Tabel 4.4 : Hasil Uji Autokorelasi ...65

Tabel 4.5 : Hasil Uji Multikolinearitas ...66

Tabel 4.6 : Hasil Uji Heteroskesdatisitas ...68

Tabel 4.7 : Hasil Persamaan ...69

Tabel 4.8 : Hasil Uji Signifikansi Simultan ...70

Tabel 4.9 : Hasil Uji Signifikansi Parameter...71

(15)

(16)

xiv

Financing Deposit to Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), Operating

Expenses Operating Income (BOPO), and Quick Ratio (QR) on Return on Assets

(ROA) of Bank Syariah Mandiri. The sampel in this study is Bank Syariah

Mandiri. The analysis used in this study is an analysis of linear regression. The

data used of the multipe linear analysis are panel data which are the financial

statements on the first quarter of 2009 until the fourth quarter of 2015. The source

of data were taken from the financial statements of Bank Syariah Mandiri.

Based on the result of multiple linear analysis test, it shows that the CAR

and FDR hand no effect equally to ROA of Bank Syariah Mandiri. NPF and

BOPO give significant and negative effect on ROA of Islamic Bank Mandiri

while QR gives significantly positive effect to ROA of Bank Syariah Mandiri.

(17)

xv

Financing (NPF), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Quick Ratio (QR) terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah Mandiri. Sampel dalam penelitian ini adalah Bank Syariah Mandiri. Analisis yang digunakan dalam

penelitian ini adalah analisis linear berganda. Data yang digunakan untuk analisis

linear berganda dengan data panel yaitu laporan keuangan pada kuartal I

2009-kuartal IV 2015. Sumber data berasal dari laporan keuangan Bank Syariah

Mandiri.

Berdasarkan hasil uji analisis linear berganda menunjukan bahwa CAR

dan FDR tidak berpengaruh secara bersama-sama terhadap ROA Bank Syariah

Mandiri. NPF dan BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA Bank

Syariah Mandiri sedangkan QR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA

Bank Syariah Mandiri.

(18)

xvi

dalam abjad bahasa lain. Tujuan utama upaya transliterasi ini adalah untuk

menampilkan kata-kata asal yang seringkali tersembunyi oleh metode pelafalan

bunyi – atau tajwid, dalam bahasa Arab. Selain itu transliterasi juga memberikan pedoman kepada para pembaca agar terhindar dari “salah-lafal” yang bisa juga menyebabkan kesalahan dalam memahami makna asli kata-kata tertentu.

Dalam bahasa Arab, „salah-makna” akibat “salah-lafal” gampang sekali terjadi karena tidak semua hurufnya dapat dipadankan dengan huruf-huruf latin. Karenanya, kita memang terpaksa menggunakan “konsonan rangkap” (ts, kh, dz, sy, sh, dh, th, zh, dan gh) atau tambahan simbol lain (h, ..‟.. dan ..„..). Kesulitan ini masih ditambah lagi dengan proses pelafalan huruf-huruf itu, yang memang

banyak berbeda, dan adanya huruf-huruf yang harus dibaca secara panjang (mad).

Sistem transliterasi yang digunakan

ﺍ a ﺥ kh ﺵ sy ﻍ gh ﻥ n ﺏ b ﺩ d ﺹ sh ﻒ f ﻭ w ﺕ t ﺫ dz ﺽ dh ﻕ q ﻩ h ﺙ ts ﺭ r ﻁ th ﻙ k ﺀ ..‟.. ﺝ j ﺯ z ﻅ zh ﻝ l ﻱ y ﺡ h ﺱ s ﻉ ..„.. ﻢ m

ā = a panjang

ī = i panjang

ū = u panjang

(19)

Hal : Persetujuan

Assa/amu 'a/aikum wr. wb.

Kepada Yth.

Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah

Yogyakarta

Setelah menerima dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka saya berpendapat

bahwa skripsi saudari:

Nama : Alfauza

ｾ＠

/11?

ｾｾ＠

ｾｾｾｾ＠

NPM : 20120730053

Judul : PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR TERBADAP

PROFITABILITAS PADA PT BANK SY ARIAH 1 MANDIRI PERIODE 2009-2015 - ｾ＠

,.

Telah memenuhi syarat untuk diaj ukan pada ujian akhir tingkat Sarjana pada

Fakultas Agam! Islam Prodi Muamalat Konsentrasi E konomi dan Perbankan

Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Bersama ini saya sampaikan

naskah skripsi te rsebut, dengan harapan dapat diterima dan segera

dimunaqasahkan.

Atas perhatiannya diucapkan terima kasih.

Wassal(u 'alaikum wr. wb.

Pembimbing,

*t

Emi Suryandari, S.E, M.Si

(20)

PROFIT ABILIT ASP ADA PT BANK SY ARIAH MANDIRI PERI ODE

2009-2015

Yang dipersiapkan dan disusun oleh :

Nama : Alfauza

NPM : 20120730053

Telah dimunaqasyahkan di depan Sidang Munaqasyah Prodi Muamalat

Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam pada tanggal 24 Agustus 2016 dan

dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima: ::..

T\

ro

(

..:::::.. 7 'S" -

ｾＢＢＧＭ

ｾＭＭ

.

ｾ＠

"''" _ .

Z

Sidang Dewan Munaqa s a h k i

_-.

ﾷｾＧ＠ｾ＠

?''-

I

Ketua Sidang : Rozikan S.E.I. , M.S.I

ｾｦ｜ｾ＠

ｾ＠

(.... . ... )

Pembimbing : Emi Suryandari,

s:E,

M.Si ,_ ( ...

ｾＺ＠

.... .

ＮＲＱｙＮ

ｾ＠

...

)

ｾｾ＠

( ...

ｾ＠

....

)

PenguJI : Syarif As' ad, S.EI, M.Si

ｾＮｊ＠

Y ogyakarta, 24 Agustus 2016

Fakultas Agama Islam

ｾｾＭ

(21)

Nama Mahasiswa : Alfauza

Nomor Mahasiswa : 20120730053

Program Studi : Ekonomi dan Perbankan Islam

Judul Skripsi : PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR

TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT BANK

SYARIAB MANDIRI PERIODE 2009-2015

Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi ini merupakan karya saya sendiri dan

belum pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan

Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya dalam skripsi ini tidak terdapat karya

atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang

secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka.

-

ｾ＠

ｾﾷｴＩｦｾ＠

a

-<

z

ｾ＠

_{ＧＭｬｦｾｌＮＮＮＮＮＮＮＮＮＭＬＮ＠}

ｾ＠

..

ＯｾＭ

:?

Ｉ［ＧｉｉｩＧＢＧｾ＠

..-.

).-

"l

Yang membuat pemyataan,

0

.

ｴｊｲｾｅｾＺ＠

ｾ＠

G

y

A

K

ｾ＠ｾ＠

Q.MM

h

..

ｾｳ［ｾＢＢＢＧＧ＠

ｬｦｙｶ

ｶｲｾＮｾｵｾｾａｈ＠

1lllr

Alfauza

NPM. 20120730053

(22)

xiii