ANALISIS PENGARUH LABA BERSIH DAN GIRO WAJIB MINIMUM TERHADAP TINGKAT LIKUIDITAS PADA PERUSAHAN PERBANKAN
GO PUBLIC TAHUN 2009 - 2011
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Sarjana Ekonomi
Oleh:
Eva Ayu Retnoningseh 09630079
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
ANALISIS PENGARUH LABA BERSIH DAN GIRO WAJIB MINIMUM TERHADAP TINGKAT LIKUIDITAS PADA PERUSAHAN PERBANKAN
GO PUBLIC TAHUN 2009 - 2011
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Sarjana Ekonomi
Oleh:
Eva Ayu Retnoningseh 09630079
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Tiada kata yang seindah rasa puji syukur pribadi peneliti panjatkan, atas segala ridho dan berkah illahi, serta yang telah melimpahkan berkat rahmat dan hidayah-nya kemurahan Allah SWT, dimana dengan kesadaran pribadi peneliti. Maka tiada kesempurnaan bagi peneliti untuk menggapai sebuah kematangan dalam segala momentum. Sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini yang
berjudul “Analisis Pengaruh Laba Bersih dan Giro Wajib Minimum
Terhadap Tingkat Likuiditas Pada Perusahaan Perbankan Go Publik Tahun 2009-2011” disusun untuk memenuhi serta melengkapi syarat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi, program Ilmu Studi Ekonomi Pembangunan pada Universitas Muhammadiyah Malang tepat pada waktunya.
Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi pengaruh antara laba bersih dan giro wajib minimum terhadap likuiditas
khususnya pada perusahaan perbankan go publik yang terdaftar di Bursa Efek
Indonesia (BEI).
Selama penyusunan skripsi, peneliti telah banyak mendapat bimbingan, dorongan serta motivasi dari beberapa pihak. Maka dari itu pribadi peneliti dengan segala kerendahan hati mengucapkan terima kasih yang setulusnya kepada:
1. Bapak. Dr. Muhadjir Effendy, MAP, selaku Rektor UMM.
2. Bapak. Dr. H. Nazaruddin Malik, SE., M.Si, selaku Dekan Fakultas
Ekonomi & Bisnis UMM.
3. Bapak Dr. H. Nazaruddin Malik, SE., M.Si dan Bapak Drs. M. Faisal
Abdullah, MM., selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang telah banyak memberikan bimbingan, saran, motivasi serta petunjuk dengan sabar sehingga penyusunan dan penulisan skripsi ini dapat cepat, tepat terselesaikan dengan baik.
4. Seluruh staf karyawan Bank Indonesia yang telah bersedia dan bekerja
5. Kedua orang tuaku tercinta yang telah mencurahkan kasih sayang, doa dan pengorbanan materi yang tiada batas untuk penulis. Terima kasih atas semua yang telah engkau berikan, semoga aku bisa membahagiakan dan dapat mewujudkan segala harapan kedua orang tuaku tercinta.
6. Kakakku tercinta Farida, yang selalu mendorong dan memberi semangat
agar penulis dapat menyelesaikan skripsi ini, serta selalu memberi dorongan kepada penulis saat motivasi penulis turun.
7. Teman baikku Dodik yang selalu ada untuk mendengarkan keluh kesah
penulis serta bersedia menjadi tempat bersandar. Dan dengan sabar membimbing dan membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Terimakasih atas doa dan dukungannya secara tulus.
8. Sahabatku tersayang Lya dan Riki yang selalu memberi semangat pada
penulis agar dapat selalu sabar dalam menyelesaikan tugas akhir ini.
9. Sahabatku tersayang Vera, Eka dan Dini yang selalu memberi motivasi
dan semangat sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini.
10. Serta teman-teman seperjuangan seangkatan Jurusan IESP angkatan 2009
FEB UMM yang telah banyak menjadi inspirasi maupun motivasi terselesaikannya skripsi ini dan dalam menggali ilmu. Terima kasih atas persahabatan kalian selama ini. Love you all.
Akhir kata, peneliti menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini yang masih banyak terdapat kekurangan dan kelemahan yang disebabkan keterbatasan ilmu pribadi peneliti, oleh karena itu dengan segala kerendahan hati dari pribadi peneliti mengharapkan kritik & saran yang dapat membangun agar tulisan ini lebih bermanfaat bagi pribadi peneliti maupun bagi semua pembaca pada umumnya.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Malang, 25 April 2013
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ...ii
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ... iii
KARTU KENDALI KONSULTASI ... iv
ABSTRACT ... vi
ABSTRAK ... vii
KATA PENGANTAR ...viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ...xiii
DAFTAR GAMBAR ... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... xv
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A.Latar Belakang Masalah ... 1
B.Perumusan Masalah ... 6
C.Batasan Masalah ... 7
D.Tujuan Penelitian ... 8
E.Manfaat Penelitian ... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
A.Landasan Penelitian Terdahulu ... 10
B.Landasan Teori ... 11
1. Likuditas ... 11
a. Pengertian Likuiditas ... 11
b. Likuditas Bank ... 12
c. Tujuan Menejemen Likuiditas ... 13
d. Sumber-Sumber Kebutuhan Likuiditas ... 13
f. Pengukuran Likuiditas ... 18
2. Laba Bersih ... 20
a. Pengertian Laba Bersih ... 20
b. Jenis-Jenis Laba Bersih ... 21
3. Giro Wajib Minimum (GWM) ... 22
a. Pengertian Giro Wajib Minimum ... 22
b. Fungsi giro Wajib Minimum ... 23
c. Kewajiban Giro Wajib Minimum dalam memenuhi Likuiditas ... 23
d. Peran Giro Wajib Minimum dalam Likuiditas Bank ... 25
4. Variabel-variabel yang mempengaruhi Likuiditas Bank ... 27
5. Hipotesis ... 29
BAB III METODE PENELITIAN ... 31
A. Jenis Penelitian ... 31
B. Jenis dan Sumber Data ... 31
C. Metode Pengumpulan Data ... 32
D. Populasi dan Sampel ... 32
E. Definisi Operasional Variabel ... 34
1) Dependent Variabel atau Variabel Terikat (Y) ... 34
2) Variabel Independen atau Variabel Bebas ... 35
a. Laba Bersih (X1) ... 35
b. Giro Wajib Minimum (X2) ... 36
F. Metode Analisis Data ... 36
1. Analisis Metode Regresi Model Data Panel ... 36
2. Pengujian Dengan Uji Statistik ... 38
1) Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ... 39
a. Uji Statistik F (chow test) ... 39
2) Pengujian Hipotesis ... 42
a. Uji Simultan (uji F) ... 42
b. Uji Parsial (Uji T) ... 43
3) Koefisien Determinansi (R2) ... 45
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 47
A. Deskripsi Data Objek Penelitian ... 47
1. Sampel Bank ... 47
2. Deskripsi Data Rasio Keuangan Bank ... 48
a. Laba Bersih ... 48
b. Giro Wajib Minimum ... 50
c. Likuiditas (banking ratio) ... 52
B. Hasil Analisis Data dan Interprestasi ... 54
1. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi data Panel ... 55
a. Uji F ( chow test ) ... 55
b. Uji Hausman ... 57
2. Uji Hipotesis ... 62
a. Uji F (Simultan) ... 62
b. Uji T (Parsial) ... 64
3. Koefisien Determinan (R2)... 66
C. Pembahasan Hasil Penelitian ... 67
a. Pengaruh Laba Bersih terhadap Tingkat Likuiditas (banking ratio) pada perusahaan Perbankan Go Publik ... 67
b. Pengaruh Giro Wajib Minimum Terhadap Tingkat Likuiditas (banking ratio) pada perusahaan Perbankan Go Publik ... 69
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 70
A. Kesimpulan ... 70
B. Saran ... 73
DAFTAR PUSTAKA ... xvi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3.1 Karakteristik Bank Go Publik ... 33
Tabel 4.1 Sampel Bank Go Publik ... 47
Tabel 4.2 Data Laba Bersih Bank Sampel Selama Periode 2009-2011 ... 48
Tabel 4.3 Data Giro Wajib Minimum Bank Selama Periode 2009-2011 ... 50
Tabel 4.4 Data Likuiditas (banking ratio) Bank Sampel Periode 2009-2010 ... 52
Tabel 4.5 Hasil Analisis Regresi Model Random Effect ... 59
Tabel 4.6 Ranking Intercept Pada Teknik Random Effect ... 61
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 kerangka Pikir ... 30
Gambar 4.2 Grafik Laba Bersih Bank Sampel 2009-2011 ... 49
Gambar 4.3 Grafik Giro Wajib Minimum Bank Sampel 2009-2011 ... 51
Gambar 4.4 Grafik Likuiditas (Banking Ratio) Bank Sampel 2009-2011 ... 53
Gambar 4.7 Uji Pengaruh Simultan (Uji F) ... 64 Gambar 4.8 Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Untuk
Variabel Jumlah Laba Bersih (X1) Pada Uji t Dua arah ... 65
Gambar 4.9 Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Untuk
Variabel Jumlah Giro Wajib Minimum (X2) Pada Uji t Dua
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman Lampiran
1. Data Laba Bersih Bank Sampel Periode 2009-2011 ... xviii
2. Data Giro Wajib Minimum Bank Sampel Periode 2009-2011 ... xix
3. Data Likuiditas (banking ratio) Bank Sampel Periode 2009-2011 ... xx
4. Hasil Estimasi Analisis Regresi Data Panel Estimasi ... xxi
A.Model Pool Least Squares Commond Effect ...xxii
B. Model Pool Least Squares Fixed Effect ... xxiii
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, M.Faisal. 2003. Menejemen Perbankan. Malang : UMM Press.
Malang.
Anisawati, Frida, 2006. Variabel-variael yang Mempengaruhi Likuiditas
dengan Pendekatan Loan To Deposit Ratio (LDR) pada PT. Bank Rakyat Indonesia. Tbk.
Gujarati dan Portek, 2009. Dasar – Dasar Ekonometrika, Jakarta : Salemba
Empat.
Hasibuan, Malayu S.P. 1996. Dasar – Dasar Perbankan, Jakarta : Bumi
Aksara.
Henry, Simora. 2000. Akutansi Basis Pengambilan Bisnis, Jakarta : Salemba
Empat.
Ismail. 2010. Akutansi Bank : Teori dan Aplikasi dalam Rupiah, Jakarta :
Kencana
Kasmir,2002. Dasar – Dasar Perbankan, Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2003 Bank dan Keuangan Bank Lain, Jakarta : PT. Raja Grafindo
Perkasa
Kasmir, 2011. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta : Rajawali Press
Kasmir, 2012. Menejemen Perbankan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Kuncoro Mudrajad, Ph.D, 2009, Metode Riset Untuk Bisnis & Ekonomi. Edisi
3. FE & B Universitas Gajahmada, Jogjakarta, Erlangga.
Kementrian Sekertariat Negara Republik Indonesia, diakses tanggal 5Mei 2009
Latumaerissa, Julius R. 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta :
Salemba Empat.
Manurung, Mandala dan Pramata Raharja, 2004. Uang, Perbankan dan
Ekonomi Moneter (Kajian Kontekstual Indonesia). Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Mulyono, Teguh Pujho. 1989. Analisis Laporan Keuangan untuk perbakan,
Edisi revisi, Jakarta : Djambatan.
Mulyono, Teguh Pujho. 1999. Analisis Laporan Keuangan untuk perbakan,
Edisi revisi IV, Jakarta : Djambatan.
Rasyit, Skripsi 2001. Hubungan Laba Bersih dan Arus Kas Operasi dengan
Deviden.
Siamat, Dahlan,1993. Manajemen Bank Umum, Jakarta : Intermedia.
Siamat, Dahlan, 2001. Menejemen Lembaga Keuangan Edisi Ketiga, Jakarta :
Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Siamat, Dahlan. 2004. Menejemen Lembaga Keuangan. Jakarta : lembaga
Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Sastradipoera, Komaruddin. 2001. Menejemen Perbankan. Bandung : Koppa
Sigma.
Suharjono, Mudrajad Kuncoro. 2002. Menejemen Perbankan : Teori dan
Aplikasi, Edisi Pertama. Yogjakarta : BPFE. Yogyakarta.
Undang-Undang Republik Indonesia Pasal 29 No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan. Penerbit Handayani, 1992
Riyadi, Slamet. 2003. Banking Asset and Liability menegement. Jakarta: Lembaga Penelitian Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Wardani, Widiya Kristina. 2009. Analisis Tingkat Likuiditas Bank Umum yang
Go Publik di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2005-2008.
Widarjono, Agus. 2007. Ekonometrika dan Aplikasi untuk Ekonomi dan Bisnis.
Ekonisia. Yogyakarta
www.google.com. Anailis likuiditas pada bank umum. Diakses pada tanggal 5 Desember 2012.
www.bi.go.id. Laporan Keuangan dalam bentuk neraca dan laba bersih. Diakses pada tanggal 20 Februari 2013.
