ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UNTUK MENGUKUR KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM Analisis Tingkat Kesehatan Bank Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012-2014.

(1)

i

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UNTUK

MENGUKUR KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM

SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2012-2014

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh : MARGONO

B100120335

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

(2)

(3)

(4)

iv MOTTO

Orang yang pandai adalah orang yang memikirkan kehidupan setelah kematian (Nabi Muhammad SAW)

Hidup adalah kegelapan jika tanpa hasrat dan keinginan. Dan semua hasrat-keinginan adalah buta. Jika tidak disertai pengetahuan. Dan pengetahuan adalah

hampa jika tidak diikuti pelajaran. Dan setiap pelajaran akan sia sia jika tidak disertai cinta (Kahlil Gibran)

Janganlah melupakan orang yang telah berkorban kepadamu, kelak akan mengajarkan mu tentang kehidupan (Penulis)

Barang siapa terbiasa menunda sholat, maka ia harus siap tertunda dalam segala hal kehidupannya : nikah, pekerjaan, keturunan, kesehatan, kemapanan, petunjuk

(5)

v

Persembahan

Skripsi ini saya persembahkan untuk :

 Allah SWT, yang telah memberikan nikmat

 Bapak dan Ibu tercinta yang selalu memberikan do’a,

dukungan, motivasi dan pengorbanan yang luar biasa.  Kakakku tersayang suradi dan adik keponakan Ahmad

Khairudin yang selalu memberikan kasih sayang, perhatian dan nasehat.

 Fitri aningsih yang selalu menjadi motivasi.

 Almamaterku Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

(6)

vi ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kinerja keuangan Bank Umum Syariah yang di nilai dengan menggunakan metode Capital, Asset, Management, Earnings dan, Liquidity (CAMEL). Populasi dalam penelitian ini menggunakan Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2014. Sampel penelitian ini sebanyak 8 Bank Umum Syariah, dimana menggunakan metode sampel yang digunakan adalah Purposive Sampling. Metode analisis data yang digunakan dengan metode CAMEL dengan menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), Net Profit Margin (NPM), Return On Asset (ROA), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Cash Ratio (CR) dan Loan To Deposit (LDR). Secara keseluruhan hasil kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan metode CAMEL yang menunjukkan predikat sehat adalah Rasio CAR, KAP, PPAP,ROA,BOPO, CR dan LDR. Namun dalam aspek manajemen dengan Rasio NPM memperoleh predikat tidak sehat. Bank Umum Syariah disarankan meningkatkan laba bersih dan pendapatan operasional agar aspek management dengan menggunakan rasio Net Profit Margin dalam keadaan sehat.

(7)

vii ABSTRACT

This study aims to determine the level of financial performance of Islamic Banks in the value using the Capital, Assets, Management, Earnings and, Liquidity (CAMEL). The population in this study using Islamic Banks in Indonesia 2012-2014. The study sample as many as eight Islamic Banks, which use a sampling method used is purposive sampling. Data analysis methods used by the CAMEL method using the ratio of healthy predicate is CAR, KAP, PPAP, ROA, ROA, and LDR CR. But in the aspect ratio management by NPM predicate unhealthy. Islamic Banks suggested increase in net income and operating income to that aspect of management by using the ratio of net profit margin in a healthy state.

(8)

viii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Alhamdulillah Puji syukur kehadirat Allah SWT, berkat rahmat dan hidayah-NYA dan karunia sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir penyusunan skripsi ini guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhmmadiyah Surakarta dengan judul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012-2014.

Proses penyusunan skripsi ini berjalan dengan baik berkat bantuan dari berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapakan terima kasih yang sedalam-dalamnya kepada yang terhormat :

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Dr. Anton Agus Setiawan, S.E, M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

(9)

ix

5. Seluruh dosen beserta karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas ilmu pengetahuan selama penulis menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

6. Bapak Sukino selaku Ayah yang telah mewariskan sifat dan jiwa lelaki pemberani dan pekerja keras yang kini tumbuh dalam diri saya sehingga bisa berdiri di sini hingga saat ini.

7. Ibu Sugiyem yang sangat saya cintai, yang dengan usaha keras dan kegigihannya telah berhasil mendidik dan membesarkan putra-putranya menjadi insan berpendidikan, serta tak henti-hentinya memberikan motivasi dalam hidup saya.

8. Kakakku Suradi dan adik keponakan Ahmad Khairudin yang telah memberikan pencerahan dalam kehidupan.

9. Seseorang yang Istimewa Fitri Aningsih terima kasih atas kasih sayang, perhatian dan kepeduliannya yang telah memberikan motivasi dan pengarahan dalam menyelesaikan skripsi.

10. Teman-Teman seperjuangan kelas L, Andy, Jefri, Wahyu, Hendrik, Agustian, Fanny, Syerif terimakasih atas pertemanan dan kebersamannya.

11. Teman-Teman seperjuangan skripsi, Habibul aziz, Agustian, fanny famela, Henry nasution, Jefri sulistyono terima kasih atas kerja samanya.

(10)

x

13. Teman teman desa Baran tercinta yang selalu memberikan nuansa ketentreman, kedamamaian dan persahabatan yang abadi.

14. Teman teman Kotabuwono atas canda tawanya.

Penulis berharap semoga penulisan skripsi ini bermanfaat bagi kita semua.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Surakarta, 22 Juni 2016 Penulis

(11)

xi

BAB II TINJAUAN PUSTAKA A.Manajemen Perbankan ... 8

1. Pengertian perbankan ... 8

(12)

xii

BAB III METODOLOGI PENELITIAN A.Desain Penelitian ... 38

B.Definisi Operasional Variabel ... 38

C.Populasi, Sampel Dan Teknik Sampling ... 40

D.Data Dan Sumber Data ... 41

E.Metode Pengumpulan Data ... 42

F. Metode Analisis Data ... 42

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A.Profil Sampel Perusahaan ... 49

(13)

xiii

C.Pembahasan ... 66

BAB V PENUTUP

A.Kesimpulan ... 71 B.Keterbatasan Penelitian ... 73 C.Saran ... 73

(14)

xiv

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 2.1 Penilaian Kriteria Bank Umum Syariah ... 22

Tabel 2.2 Kategori Tingkat Kesehatan Bank ... 31

Tabel 3.1 Kronologi Pengambilan Sampel Bank Umum Syariah ... 41

Tabel 3.2 Sampel Penelitian ... 41

Tabel 3.3 Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio ... 43

Tabel 3.4 Kriteria Penilaian Rasio Kualitas Aktiva Produktif ... 44

Tabel 3.5 Kriteria Penialian PPAP ... 44

(15)

xv

Tabel 4.3 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Prduktif ... 55

Tabel 4.4 Perhitungan Net Profit Margin ... 57

Tabel 4.5 Perhitungan Return On Asset ... 59

Tabel 4.6 Perhitungan BOPO ... 61

Tabel 4.7 Perhitungan Cash Ratio ... 63

Tabel 4.8 Perhitungan Loan To Deposit Ratio ... 65

(16)

xvi

DAFTAR GAMBAR

_Halaman

(17)

xvii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data CAR, PPAP, BOPO dan CR

Lampiran 2 Perhitungan Kualits Aktiva Produktif (KAP)

Lampiran 3 Perhitungan Net Profit Margin (NPM)

Lampiran 4 Perhitungan Return On Asset (ROA)