BAB III
TINJAUAN UMUM TENTANG PERKREDITAN DAN KREDIT UMKM A. Pengertian Kredit Dan Sistem Pemberian Kredit
Dalam bahasa latin kredit disebut “credere” yang artinya percaya. Maksudnya
si pemberi kredit percaya keapada si penerima kredit, bahwa kredit yang
disalurkannnya pasti akan dikembalikan sesuai perjanjian. Sedangkan bagi si
penerima kredit berarti menerima kepercayaan. Sehingga mempunyai kewajiban
untuk membayar kembali pinjaman tersebut dengan jangka waktunya. Oleh
karena iu, untuk meyakinkan bank bahwa si nasabah benar-benar dapat dipercaya,
maka sebelum kredit diberikan terlebih dulu bank mengadakan analis kredit.
Analisa kredit mencakup latar belakang nasabah atau perusahaan, prospek
usahanya, jaminan yang diberikan serta faktor-faktor yang lainnya. Pengertian
kredit dalam arti ekonomi, yaitu suatu penundaan pembayaran. Artinya uang atau
barang diterima sekarang dan dikembalikan pada masa yang akan datang.
Pengertian kredit menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 14 Tahun 1967
adalah penyediaan uang yang ditulis antara lain disamakan dengan itu berdasarkan
persetujuan pinjaman (pinjam-meminjam) antara bank dengan pihak lain dalam
hal mana pihak peminjam berkewajiban melunasi utang setelah jangka waktu
tertentu dengan jumlah bunga yang telah ditetapkan.59
Prinsip penyaluran kredit adalah prinsip kepercayaan dan kehati-hatian,
indikator kepercayaan ini adalah kepercyaan moral, komersial, finansial, dan
agunan. Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan
59
dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan persetujuan untuk
kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewujudkan
pihak peminjaman untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan
jumlah bunga imbalan atau pembagian hasil keuntungan (UU RI No. 7 Tahun
1992 tentang Perbankan Bab 1, Pasal 1, ayat (12)). Semua jenis pinjaman yang
harus dibayar kembali bersama bunganya oleh peminjam sesuai dengan perjanjian
yang telah disepakati.60
Harus diakui dibandingkan dengan produk dan jasa perbankan yang
ditawarkan, pendapatan atau keuntungan suatu bank lebih banyak bersumber dari
pemberian kredit kepada nasabahnya, terlebih lagi bagi bank-bank yang belum
berstatus devisa. Oleh karenanya, pemberian kredit tersebut pasti secara
terus-menerus dilakukan oleh bank dalam kesinambungan operasional. Pada akhirnya,
pemberian kredit sudah menjadi fungsi utama bank-bank, sebagaimana
disyaratkan pada pasal 3 Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang
perbankan, bahwa fungsi utama perbankan Indonesia adalah sebagai
penghimpuan dan penyalur dana masyarakat.61
Peranan bank sebagai lembaga keungan tidak pernah lepas dari masalah
kredit. Bahkan, kegiatan bank sebagai lembaga keungan, pemberian kredit
merupakan kegiatan utamanya. Besarnya jumlah kredit yang disalurkan akan
menentukan keuntungan bank. Jika bank tidak mampu menyalurkan kredit,
60
H. Melayu S.P. Hasibuan, Dasar-Dasar Perbankan Cetakan Pertama, PT. Bumi aksara: Jakarta, 1996, hal 87.
61
sementara dana yang terhimpun dari simpanan banyak, akan menyebabkan bank
tersebut rugi. Oleh karena itu pengelolaan kredit harus dilakukan dengan
sebaik-baiknya mulai dari perencanaan jumlah kredit, penentuan suku bunga, preosedur
pemberian kredit, anlis pemberian kredit, sampai pada pengendalian kredit
macet.62 Dalam bahasa sehari-hari kata kredit sering diartikan memperoleh barang
dengan membayar dengan cicilan atau angsuran dikemudian hari atau
memperoleh pinjaman uang yang pembayarannya dilakukan dikemudian hari
dengan cicilan atau angsuran sesuai dengan perjanjian. Baik kredit berbentuk
barang maupun kredit berbentuk uang dalam hal pembayarannya adaah dengan
menggunakan metode angsuran atau cicilan tertentu. Kredit daam bentuk uang
lebih dikenal dengan istilah pinjaman. Dewasa ini pengertian pemberian kredit di
samping dengan istilah pinjaman oleh bank yang berdasarkan prinsip
konvensional adalah istilah pembiayaan yang digunakan oleh bank berdasarkan
prinsip syariah.63 Namun pada sisi lain, penyalur dana dalam bentuk kredit kepada
nasabah, terdapat resiko tidak kembalinya dana atau kredit yang disalurkan
tersebut, sehingga ada adigium yang berbunyi “ Bisnis perbankan adalah bisnis
resiko” dan dengan pertimbangan resiko inilah, bank-bank selalu harus melakukan
analis yang mendalam terhadap setiap permohonan kredit yang diterimanya.64
Putri Arini, Analisis Hukum Terhadap Kredit Macet atas Pemberian Kredit untuk Usaha Kecil dan Menengah (UKM) pada PT. Bank Danamon Cabang Sukaramai, Skripsi, Dikutip dari http://repository.usu.ac.id/bitstream/123456789/37130/2/Chapter%20III-V.pdf, [Diakses Pada tanggal 19 April 2017, pukul:13.15 WIB].
Adapupun pengertian lainnya yaitu “kredit adalah penyediaan uang atau tagihan
persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara kreditur/bank dengan
pihak lain yang mewajibkan pihak meminjam dapat melunasi hutangnya setelah
jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.65
“Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara
bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi hutangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga imbalan atau pembagian hasil
keuntungan.”
Pengertian kredit menurut pasal
1 angka 11 Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbahan atas
Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, adaah sebagai berikut :
66
Dari pengertian di atas dapatlah disimpulkan bahwa kredit atau
pembiayaan dapat berupa uang atau tagihan yang nilainya diukur dengan uang.
Contoh berbentuk tagihan (kredit barang), misalnya bank membiayai kredit untuk
pembelian rumah atau mobil. Kredit ini berarti nasabah tidak memperoleh uang
tetapi rumah. karena bank membayar langsung ke developer dan nasabah hanya
membayar cicilan rumah tersebut setiap bulan. Kemudian adanya kesepakatan
antara bank (kreditur) dengan nasabah-penerima kredit (debitur), bahwa mereka
sepakat sesuai dengan perjanjian yang telah dibuatnya. Dalam perjanjian kredit
tercakup hak dan kewajiban masing-masing pihak, termasuk jangka waktu serta
bunga yang dietapkan bersama. Demikian pula dengan masalah sangsi apabila si
debitur ingkar janji terhadap perjanjian yang telah dibuat bersama.67
65
S. Mantayborbir, Imam Jauhari dan Agus Hari Widodo, Hukum Piutang dan Lelang Negara di Indonesia, Pustaka Bunga Press: Medan, 2001,hal 15.
66
Lihat lebih lanjut Pasal 1 ayat (11) Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, Tentang Perbankan.
67
Nurul Ichsan, Op.Cit, hal 128-129..
Sistem
penyimpanan dana bagi masyarakat dan juga lembaga pengamananan dana yang
memiliki banyak fungsi.68 fungsi utama bank adalah untuk memberikan jasa
kepada masyarakat, baik berupa penyimpanan dana maupun penyaluran dana
kepada masyarakat. Banyak lembaga bank yang memberikan jasa pemberian
kredit kepada UMKM, baik lembaga bank konvensional maupun bank syariah.69
Baik bank konvensional maupun bank syariah mempunyai peraturan
masing-masing untuk menetapkan dan mengatur pemberian kredit dan pembiayaan
maupun jasa perbankan lainnya yang dilaksanakan oleh bank-bank tersebut. Akan
tetapi, peraturan yang ditetapkan harus berpedoman pada peraturan perbankan
yang berlaku secara umum. Sistem pemberian kredit pada bank 2 konvensional
lebih menekankan pada perolehan bunga yang ditetapkan pada para debitur.
Besarnya jumlah pengembalian pinjaman yang harus dibayarkan oleh para debitur
adalah sebesar jumlah pinjaman kredit yang diterima beserta jumlah bunga kredit
yang ditetapkan pihak bank. Sehingga dengan adanya bunga tersebut dapat
dimasukkan dalam pendapatan dan keuntungan bank. Jika dipandang dari segi
syariah, maka apa yang diterapkan pada bank konvensional tersebut adalah
termasuk perbuatan riba.70
Terdapat perbedaan antara sistem pemberian kredit bank konvensional dan
pembiayaan bank syariah. Perbedaan tersebut antara lain terletak pada akad atau
perjanjian, pembagian keuntungan, dan besarnya prosentase dana yang harus
68
Achasih Nur Chikmah, Analisis Perbandingan Sistem Pemberian Kredit Bank
Konvensional dengan Pembiayaan Bank Syariah Pada Usaha Mikro Kecil dan Menengah , Jurnal, Dikutip dar 2016 Pukul 07.00 WIB].
69
Kasmir, Dasar-dasar Perbankan,PT. Raja Grafindo Persada: Jakarta, 2002, hal 23. 70
dikembalikan oleh debiturnya. Namun, tidak semua orang mempunyai
pengetahuan yang sama tentang perbedaan antara bank konvensional dan bank
syariah, sehingga mereka menganggap bahwa antara bank konvensional dan bank
syariah adalah sama.71 Untuk meluruskan mengenai persepsi tersebut, maka perlu
adanya analisis mengenai sistem pemberian kredit 4 bank konvensional dan
pembiayaan bank syariah, terutama yang terkait dengan pemberian kredit maupun
pembiayaan pada UMKM. Oleh karena itu, dengan demikian diharapkan dapat
menambah pemahaman dan pengetahuan masyarakat tentang bank konvensional
dan bank syariah.72
1. Perbedaan Bank Konvensional dan Bank Syariah
Bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan secara konvensional
dan atau berlandaskan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa
dalam lalu lintas pembayaran.73 Sementara itu, pengertian bank menurut
Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan menjelaskan bahwa yang
dimaksud dengan bank adalah “badan usaha yang menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat
dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan
taraf hidup rakyat banyak”. Dari pengertian tersebut, dapat disimpulkan bahwa
usaha yang dijalankan oleh bank meliputi tiga kegiatan, yaitu menghimpun dana,
menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya.74
Wiroso, Perhimpunan Dana dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah, Grasindo: Jakarta, 2005, hal 2.
74
Achashi Nur Chikmah, Op.Cit, hal 4.
Kegiatan menghimpun
giro maupun deposito nasabah. Selanjutnya kegiatan menyalurkan dana dapat
berupa pemberian kredit maupun pembiayaan yang dilakukan bank kepada para
nasabahnya yang membutuhkan dana.75prinsip yang diterapkan bank
konvensional dalalam mendapatkan keuntungan menggunakan dua metode,
yaitu:76
Bank syariah adalah bank yang beroperasi dengan tidak mengandalkan bunga,
atau dapat pula disebut bank islam, yaitu lembaga keuangan yang usaha pokoknya
memberikan pembiayaan dan jasajasa perbankan lainnya dalam lalu lintas
pembayaran serta peredaran uang yang pengoperasiannya disesuaikan dengan
prinsip syariah.
(1) Menetapkan bunga sebagai harga, baik untuk produk simpanan seperti
giro, tabungan maupun deposito. Demikian pula dengan harga untuk produk
pinjamannya (kredit) juga ditentukan berdasarkan tingkat suku bunga tertentu; (2)
Untuk jasa-jasa bank lainnya pihak bank menerapkan berbagai biaya-biaya dalam
nominal atau persentase tertentu.
77
Dari pengertian tersebut, bank yang beroperasi berdasarkan
prinsip syariah adalah bank yang menggunakan hukum islam dalam
melaksanakan kegiatan perbankannya. Melalui produkproduk yang dihasilkan
oleh bank islam atau bank syariah dalam produk pengumpulan dana tersebut dapat
dioperasikan sesuai dengan ketentuan ajaran islam. Kegiatan dan transaksi yang
dilakukan oleh bank syariah juga berlandaskan hukum halal atau haram, lembaga
perbankan syariah hanya melakukan transaksi yang sesuai dengan aturan hukum
islam.78
Muhammad,Pengantar Akuntansi Syariah, Selemba Empat:Jakarta, 2005, hal 13.
78
Achashi Nur Chikmah, Op.Cit, hal 5.
sebagai berikut: (1) Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil (mudharabah); (2)
Pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan modal (musyarakah); (3) Prinsip jual
beli barang dengan memperoleh 6 keuntungan (murabahah); (4) Pembiayaan
barang modal berdasarkan sewa murni tanpa pilihan (ijarah); (5) Pemindahan
kepemilikan atas barang yang disewa dari pihak bank oleh pihak lain (ijarah wa
iqtina).79
Sebenarnya perbankan tidak pernah mempersusah atau membuat susah para
pelaku bisnis untuk dapat mengakses permodalan/kredit UMKM. Akan tetapi kita
harus mengerti bahwa bank merupakan Well Regulated Organization (Organisasi
yang telah tertata secara baik aturan mainnya) sehingga setiap transaksi harus
sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan. Akan tetapi selama ini rata-rata
pelaku bisnis UMKM di Indonesia senantiasa mengabaikan aspek legalitas dan
formalitas kegiatan bisnisnya, misalnya: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
UMKM, surat keterangan domisili UMKM.80
Sistem pemberian kredit setiap bank berbeda-beda sesuai dengan ketentuan
bank yang bersangkutan. Pihak perbankan didalam memberikan kredit kepada
debitur harus melakukan peninjauan terlebih dahulu kepada calon peminjam
UMKM. Peminjam akan dilakukan terhadap keseriusan, kemampuan usaha,
modal usaha perusahaan,agunan debitur untuk memproteksi jumlah kredit dan
prospek usaha dari peminjam. Setiap data yang didapat oleh pihak bank akan
79
Muhammad, Op.Cit, hal 29.
80
dianalisa terlebih dahulu.81 Dalam pemberian kredit atau pembiayaan berdasarkan
prinsip syariah, bank wajib memperhatikan hal-hal sebagaimana ditentukan dalam
pasal 8 ayat (1) dan (2) Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 menyatakan
bahwa:82
1. Dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah,
Bank Umum wajib mempunyai keyakinan berdasarkan analisis yang
mendalam atau itikad baik dan kemampuan serta kesanggupan Nasabah
Debitur untuk melunasi utangnya atau mengembalikan pembiayaan dimaksud
sesuai dengan yang diperjanjikan.
2. Bank Umum wajib memiliki dan menerapkan pedoman perkreditan dan
pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah, sesuai dengan ketentuan yang
ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Berkaitan dengan itu, menurut penjelasan pasal 8 ayat (2) dikemukakan bahwa
pedoman perkreditan dan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah yang
ditetapkan oleh Bank Indonesia yang wajib dan ditetapkan oleh bank dalam
pemberian kredit dan pembiayaan adalah sebagai berikut :83
a) Pemberian kredit/pembiayaan berdasarkan prinsip syariah dibuat dalam
bentuk perjanjian tertulis.
81
H.Mohammad Tjoekam, Prekreditan; Bisnis Inti Bank Komersia, PT Gramedia Pustaka Utama: Jakarta,1999, hal 94.
82
Dr Banker, undang-undang-perbankan-indonesia-uu-no-10-tahun-1998, Artikel,Dikutip dari
83
b) Bank harus memiliki keyakinan atas kemampuan dan kesanggupan nasabah
debitur yang antara lain diperoleh dari penilaian yang seksama terhadap
watak,kemampuan,modal agunan,dan prospek usaha nasabah debitur.
c) Kewajiban bank untuk memberikan informasi yang jelas mengenai prosedur
dan persyaratan kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.
d) Larangan bank untuk memberikan kredit dengan persyaratan yang berbeda
kepada nasabah debitur dan atau pihak-pihak terafiliasi
e) Penyelesaian sengketa.
B. Persyaratan Pemberian Kredit
Sebelum suatu fasilitas kredit diberikan, maka bank harus merasa yakin bahwa
kredit yang diberikan benar-benar akan kembali. Keyakinan tersebut diperoleh
dari hasil penilaian kredit sebelum kredit tersebut disalurkan. Penilaian kredit oleh
bank dapat dilakukan dengan berbagai cara untuk mendapatkan keyakinan tentang
nasabahnya, seperti melalui prosedur penilaian yang benar dan sungguh-sungguh.
Dalam melakukan penilaian, kriteria-kriteria serta aspek penilaian tetap sama.
Begitu pula dengan ukuran-ukuran yang ditetapkan sudah menjadi standar
penilaian setiap bank. Biasanya criteria penilaian yang umum dan harus dilakukan
oleh bank untuk mendapatkan nasabah yang benar-benar layak untuk diberikan,
dilakukan dengan analisis 5 C dan 7 P
Penilaian dengn analisis 5 C adalah sebagai berikut:84
84
1. Character, merupakan sifat atau watak seseorang. Sifat atau watak dari
orang-orang yang akan diberikan kredit benar-benar harus dapat dipercaya.
Untuk membawa watak atau sifat dari calon debitur dapat dilihat dari latar
belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi, seperti cara hidup atau
gaya hidup yang dimuatnya, keadaan keluarga, hobi, dan jiwa social. Dari
sifat dan watak ini dapat dijadikan suatu ukuran tentang “kemauan”
nasabah untuk membayar.
2. Capacity, adalah analisis untuk mengetahui kemampuan nasabah dalam
menbayar kredit. Dari penilaian ini terlihat kemampuan nasabah dalam
mengelola bisnis. Kemampuan ini dihubungkan dengan latar belakang
pendidikan dan pengalaman selama ini dalam mengelolah usahanya,
sehingga akan terlihat “kemampuannya” dalam mengembalikan kredit
yang disalurkan. Capacity sering juga disebut dengan nama capability.
3. Capital, untuk meihat pengguna modal apakah efektif atau tidak, dapat
dilihat dari laporan keungan (neraca dan laporan rugi laba) yang disajikan
dengan melakukan pengukuran seperti dari segi likuiditas dan solvabilitas,
rentabilitas dan ukuran lainnya. Analisis capital juga harus menganalisis
dari sumber mana saja modal yang ada sekarang ini, termasuk presentase
modal yang digunakan untuk membiayai proyek yang akan dijalankan,
berapa modal sendiri dan berapa modal pinjaman.
4. Condition, dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi,
social, dan politik yang ada ekarang dan prediksi untuk di masa yang akan
hendaknya benar-benar memiliki prospek yang baik, sehingga
kemungkinan kredit tersebut bermasalah relative kecil.
5. Collateral, merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah yang
bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit
yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti keabsahan dan
kesempurnaannya, sehingga jika terjadi suatu masalah, maka jaminan yang
dititipkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin.
Selanjutnya penilaian suatu kredit dapat pula dilakukan dengan
analisis 7 P, dengan unsure penilaian sebagai berikut:85
1. Personality, yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah
lakunya sehari-hari maupun kepribadiannya masa lalu. Penilaian
personality juga mencakup sikap, emosi, tingkah laku, dan tidakan
nasabah dalam menghadapi suatu masalah dan menyelesaiakannya.
2. Party, yaitu mengklasifikasikan nasabah kedalam klasifikasi tertentu atau
golongan-golongan tertentu, berdasarkan modal, loyalitas serta
karakternya. Nasabah yang digolongkan kedalam golongan tertentu akan
mendapatkan fasilitas yang berbeda dari bank.
3. Perpose, yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalakm mengambil
kredit, termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan
pengambilan kredit dapat bermacam-macam sesuai kebutuhan. Sebagai
85
contoh, seperti untuk modal kerja, investasi, konsumtif, produktif, dan
lain-lain.
4. Prospect, yaitu untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan dating,
menguntungkan atau tidak, atau dengan kata lain mempunyai prospek atau
sebaliknya. Hal ini penting, mengingat jika suatu fasilitas kredit yang
dibiayai tanpa mempunyai prospek, bukan hanya bank yang rugi, akan
tetapi nasabah pun juga akan mengalami kerugian.
5. Payment, merupakan ukuran bagaiaman cara nasabah mengembalikan
kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk
pengembalian kredit. Semakin banyak sumber penghasilan debitur, maka
akan semakin bail. Sehingga, jika salah satu usahanya merugi, akan dapat
ditutupi oleh usaha lainnya.
6. Profitability, untuk mengalisis bagaimana kemapuan nasabah dalam
mencari laba. Profitability diukur dari period eke periode, apakah akan
tetap sama atau akan semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit
yang akan diperolehnya.
7. Protection, tujuan adalah bagaimana menjaga agar kredit yang diberikan
mendapatkan jaminan perlindungan, sehingga kredit yang diberikan
benar-benar aman. Perlindungan yang diberikan oleh debitur dapat berupa
jaminan barang atau orang atau pun jaminan asuransi. Untuk memperoleh
kredit dari bank, maka dilakukan beberapa tahap pengajuan aplikasi,
Untuk dapat menjadi nasabah, secara umum bank memerlukan
berbagai syarat yang standar. Mungkin saja syarat-syarat yang diminta
oleh bank tersebut adalah wajar, tetapi tidak semua instansi pemberi izin
mampu mengeluarkan surat izin dengan cara yang sama dan wajar.
Syarat-syarat itu antara lain :86
a. Kartu tanda penduduk dan pemerintah
b. Jika anda pegawai, diperlukan : rekomendasi atasan, untuk kuasa
memotong gaji; surat keputusan pengangkatan pegawai; rincian gaji
terakhir
c. Jika anda pensiunan, diperlukan: kartu identitas pension; rincian
pension terakhir.
d. Jika anda pedagang, diperlukan: surat izin usaha perdagangan dari
departemen perdagangan; surat izin tempat usaha dari pemerintah
daerah.
e. Jika anda industrial diperlukan: surat izin usaha perdagangan dari
pemerintah daerah; surat izin industri dari dinas perindustrian; surat
izin tempat usaha dari pemerintah daerah.
f. Jika anda seorang pengusaha pengangkutan, diperlukan: surat izin
trayek dari dinas lalu lintas angkutan jalan raya; surat izin gangguan;
surat izin tempat usaha.
g. Jika anda seorang penguasaan hutan dari departemen kehutanan; surat
izin tempat usaha; surat izin industri.
86
Sebagai catatan, tidak semua surat tersebut mudah pengurusannya, dan
tidak semua daerah pegawainya memiliki disiplin yang sama. Ada juga
beberapa syarat yang diminta bank terlalu berat dibandingkan dengan
syarat-syarat yang diminta bank lain,seperti87
a. Ada bank yang sangat menekankan syarat legalitas keberadaan usaha
dari calon nasabahnya, sedangkan syarat agunan bersifat sekunder,
asalkan dalam analisis perusahaan tersebut cukup layak. :
b.Ada bank yang sangat menekankan adanya barang agunan yang mampu
mencover nilai kredit yang diminta calon nasabahnya, dan lebih
menekankan lagi barang agunan tersebut adalah milik calon nasabah
tersebut, bukan meminjam dari pihak ketiga. Biasanya bank ini sudah
memperhitungkan kemungkinan terjadinya kemungkinan gagalnya
pengembalian kredit, dengan risiko disitanya barang agunan.
c. Ada bank yang tetap meminta lengkapnya syarat-syarat legalitas,
layaknya analisis dan evaluasi, namun begitu bank tersebut lebih
menekankan adanya personal garansi yang menjamin jika terjadi
kegagalan usaha.
d.Ada bank sangat membedakan penentuan barang agunan, dengan kata
lain tidak menerima barang agunan tertentu, karena dianggap kurang
memiliki nilai ekonomi yang kuat.
87
Secara umum akan dijelaskan prosedur pemberian kredit oleh bank
secara umum yaitu88
a. Pengajuan proposal
:
Untuk memperoleh fasilitas kredit dari bank maka tahap yang pertama
permohon kredit mengajukan permohonan kredit secara tertulis dalam sutu
proposal. Proposal kredit harus dilampiri dengan dokumen-dokumen
lainnya yang disyaratkan. Yang perlu diperhatikan dalam setiap pengajuan
proposal suatu kredit hendaknya yang berisi keterangan tentang:
1) Riwayat perusahaan, seperti riwayat hidup perusahaan, jenis bidang
usaha, nama pengurus berikut latar belakang pendidikan,
perkembangan perusahaan, serta wilayah pemasaran produknya
2) Tujuan pengambilan kredit, dalam hal ini harus jelas tujuan
pengambilan kredit. Apakah untuk memperbesar omset penjualan
atau meningkatkan kapasitas produksi atau untuk mendirikan pabrik
baru (perluasan) serta tujuan lainnya.
Kemudian yang perlu mendapat perhatian adalah kegunaan kredit
apakah untuk modal kerja atau investasi
3) Besarnya kredit dan jangka waktu, dalam proposal pemohon
menentukan besarnya jumlah kredit yang diinginkan dan jangka
waktu kreditnya.
88
4) Cara pemohon mengembalikan kredit maksudnya perlu dijelaskan
secara rinci cara-cara nasabah dalam mengembalikan kreditnya
apakah dari hasil penjualan atau dengan cara lainnya.
5) Jaminan kredit, yang diberikan dalam bentuk surat atau sertifikat.
Penilaian jaminan kredit haruslah teliti jangan sampai terjadi
sengketa, palsu, dan sebagainya, biasanya setiap jaminan diikat
dengan suatu asuransi tertentu.
Selanjutnya proposal ini dilampiri dengan berkas-berkas yang telah
dipersyaratkan seperti:
1) Akta pendirian perusahaan
2) Bukti diri (KTP) para pengurus dan pemohon kredit.
3) TDP (Tanda Daftar Perusahaan)
4) NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak).
5) Neraca dan laporan rugi laba 3 tahub terakhir
6) Fotokopi sertifikat yang dijadikan jaminan.
7) Daftar penghasilan bagi perseorangan.
8) Kartu keluarga (KK) bagi perseorangan.
b.Penyelidikan berkas pinjaman
Tahap selanjutnya adalah penyelidikan dokumen-dokumen yang diajukan
pemohon kredit. Tujuannya adalag mengetahui apakah berkas yang
diajukan sudah lengkap sesuai persyaratan yang telah ditetapkan. Jika
menurut pihak perbankan belum lengkap atau belum cukup maka nasabah
nasabah tidak sanggup melengkapi kekurangan tersebut, maka sebaiknya
permohonan kredit dibatalkan saja.
Dalam penyelidikan berkas-berkas hal yang perlu diperhatikan adalah
membuktikan kebenaran dan keaslian dari berkas-berkas yang ada, seperti
kebenaran dan keaslian Akta Notaris, TDP, KTP, dan Sura-surat Jaminan
seperti Sertifikat Tanah, BPKB Mobil ke instansi yang berwenang
mengelauarkannya. Kemudian jika asli dan benar maka pihak bank
mencoba mengkalkulasi apakah jumlah kredit yang diminta memang
relevan dan kemampuan nasabah untuk membayar. Semua ini dengan
menggunakan perhitungan terhadap angka-angka yang dilaporan keuangan
dengan berbagai rasio keuangan yang ada.
c. Penilaian kelayakan kredit
Dalam tahap penilaian kelayakan kredit ini, ada banyak aspek yang perlu
dinilai dalam pemberian kredit, yaitu:
1) Aspek Hukum
Dalam aspek ini, tujuannya adalah menilai keaslian dan keabsahan
dokumen-dokumen yang diajukan oleh pemohon kredit. Penilaian aspek
hokum ini juga dimaksudkan agar jangan sampai dokumen yang diajukan
palsu atau dalam kondisi sengketa, sehingga menimbulkan masalah.
Penilaian dokumen-dokumen ini dilakukan ke lembaga yang berhak
untuk mengeluarkan dokumen tersebut.
Merupakan aspek untuk menilai apakah kredit yang dibiayai akan
laku di pasar dan bagaimana strategi pemasaran yang dilakukan. Dalam
aspek ini yang akan dinilai adalah prospek usaha sekarang dan di masa
yang akan datang.
3) Aspek keuangan
Untuk menilai keuangan perusahaan yang dilihat dari Laporan
Keuangan yaitu neraca dan Laporan Rugi dan Laba 3 tahun terakhir.
Analisis keuangan meliputi analisis dengan menggunakan rasio-rasio
keuangan seperti rasio likuiditas, rasio leverage, rasio aktivitas, rasio
profitabilitas, dan analisis pulang pokok.
4) Aspek Teknis/Operasional
Dalam aspek ini yang dinilai adalah masalah lokasi usaha kemudian
kelengkapan sarana dan prasarana yang dimiliki termasuk layout gedung
dan ruangan.
5) Aspek Manajemen
Untuk menilai pengalaman peminjam dalam mengelola usahanya,
termasuk sumber daya manusia yang dimilikinya.
6) Aspek Ekonomi Sosial
Untuk menilai dampak usaha yang diberikan terutama bagi
masyarakat luas, baik ekonomi maupun sosial.
Aspek ini sangat penting dalam rangka apakah usaha yang dibuatnya
sudah memenuhi criteria analisis dampak lingkungan terhadap darat,air,
dan udara sekitarnya.
C. Pengertian Tentang Usaha Mikro,Kecil,dan Menengah (UMKM)
Secara umum (menurut paket kebijaksanaan 29 Mei 1993 dan didukung
dengan surat keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 26/24/Kep/Dir tanggal 29
Mei 1993), yang dimaksud dengan kredit untuk usaha kecil adalah kredit yang
diberikan kepada nasabah usaha kecil dengan plafon kredit maksimum Rp.
250.000.000 untuk membiayai usaha yang produktif. Usaha produktif adalah
usaha yang dapat memberikan nilai tambahan dalam menghasilkan barang dan
jasa. Kredit tersebut dapat berupa Kredit Modal Kerja. Usaha kecil dan usaha
yang memiliki total asset maksimum Rp. 600.000.000 tidak termasuk tanah dan
bangunan yang ditempati. Kredit yang diberikan kepada nasabah usaha kecil
dengan plafon kredit sampai dengan Rp. 25.000.000 biasanya dianggap sebagai
kredit kepada usaha mikro. Kredit kepada usaha kecil dan mikro merupakan kredit
dengan karakteristik yang berbeda dengan kredit kepada usaha menengah dan
korporasi. Pada saat ini, bank yang lebih memiliki pengalaman dan komitmen
untuk memberikan kredit kepada usaha kecil dan mikro adalah Bank Perkreditan
Rakyat serta beberapa bank umum saja.89
89
Usaha kecil (small business) adalah kegiatan ekonomi rakyat yang berskala
kecil dan memenuhi kriteria kekayaan bersih dan hasil penjualan tahunan serta
kepemilikkan sebagaimana diatur dalam Undang-undang Usaha kecil.90
Pasal 1 Undang-undang Republik Nomor 20 Tahun 2008 tentang Usaha
Mikro, Kecil dan Menengah menjelaskan91
Usaha menengah adalah usaha ekonomi proktif yang berdiri sendiri, yang
dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan
anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau
menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dengan Usaha Kecil :
Pasal 1 angka 1 :
Usaha Mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan dan/atau
badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria Usaha Mikro
sebagaimana diatur dalam Undang-undang ini.
Pasal 1 angka 2 :
Usaha kecil adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang
dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan
anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai,
atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dari usaha
menengah atau usaha besar yang memenuhi kriteria Usaha Kecil
sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang ini.
Pasal 1 angka 3 :
90
Sanusi Bintang, dan Dahlan, Pokok-pokok Hukum Ekonomi dan Bisnis, PT. Citra Aditya Bakti: Bandung , 2000, hal 51.
91
atau usaha besar dengan jumlah kekayaan bersih atau hasil penjualan
tahunan sebagaimana diatur dalam Undang-undang ini.
Menurut Pasal 6 Undang-undang Nomor 20 Tahun 2008 tengan Usaha
Mikro, Kecil, dan Menengah.
Pengertian Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah adalah Undang-undang
tersebut membagi kedalam tiga pengertian, yakni92
1. Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp 50.000.000,00 (lima
puluh juta rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat
usaha.
:
Kriteria Usaha Mikro adalah sebagai berikut :
2. Memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak rp.
300.000.000,00 (tiga ratus juta rupiah)
Kriteria Usaha Kecil adalah sebagai berikut :
1. Memiliki kekayaan bersih lebihdari Rp 50.000.000,00 (lima puluh
juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp 500.000.000,00 (lima
ratus juta rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha
2. Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp 300.000.000,00
(tiga ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp
2.500.000,00 (dua milyar lima ratus juta rupiah)
92
Kriteria Usaha Menengah sebagai berikut :
1. Memiliki kekayaan bersih lebih dari dengan Rp 500.000.000,00
(lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp
10.000.000,00 (sepuluh milyar rupiah) tidak termasuk tanah dan
bangunan tempat usaha
2. Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp 2.500.000.000,00
(dua milyar lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak
Rp 50.000.000.000,00 (lima puluh milyar rupiah)
Selain itu, UMKM juga mempunyai beberapa ketentuan sebagaimana
yang diatur dalam Pasal 5 Ayat (1) Undang-Undang Nomor 9 Tahun 1995,
yaitu93
1. Milik warga Negara Indonesia
:
2. Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang
perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau berafiliasi baik secara
langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau
usaha besar.
3. Berbentuk usaha orang perorangan, badan usaha yang tidak
berbadan hukum, atau badan usaha yang berbadan hokum,
termasuk koperasi.
Dari ketentuan di atas, maka dapat disimpulkan bahwa UMKM
hanya bias dimiliki oleh warganegara Indonesia dan tertutup
93
kemungkinan bagi pihak warganegara asing untuk memiliki
UMKM. Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah juga hanya dimiliki
oleh orang perorangan serta bukan merupakan cabang maupun
Waralaba (franchise) dari perusahaan mana pun.
D. Kebijakan Terhadap Kredit Usaha Kecil
Dalam rangka pengembangan usaha mikro, kecil dan menengah, pemerintah
menetapkan bahwa jumlah kredit yang harus disediakan bank sekurang-kurangnya
adalah 20% dari kredit yang diberikan oleh bank yang bersangkutan. Jumlah 20%
tersebut dihitung atas dasar kredit yang dibiayai dengan dana sendiri, sehingga
kredit yang berasal dari kredit likuidasi Bank Indonesia tidak di perhitungkan.
Ketentuan tersebut berlaku bagi semua bank termasuk Bank Sumatera Utara
(Bank Sumut), kecuali bank-bank asing, dan bank campuran yang sudah terkena
kewajiban memberikan 30% kreditnya untuk ekspor.
Para pelaku UMKM biasanya menggunakan jasa bank dalam mendirikan
maupun mengembangkan usahanya, karena permasalahan utama yang terjadi pada
sektor umkm adalah masalah permodalan. Berkaitan dengan permasalahan di atas
PT. Bank Sumut memberikan beberapa produk kredit seperti kredit permaisuri,
kredit mikro sumut sejahtera, kredit sahabat insan pemula, kredit usaha rakyat,
kredit angsuran lainnya, kredit rekening Koran, dan kredit komersil.94
Produk-produk kredit tersebut disalurkan kepada para pelaku usaha dalam hal
ini para pelaku usaha kecil dan menengah sesuai dengan klasifikasi usahanya, hal
94
tersebut dilakukan agar pemberian kredit dapat diberikan kepada pelaku UMKM
sesuai dengan kebutuhannya dan kemampuannya dalam melakukan pembayaran
kreditnya. Dengan permodalan yang cukup dan sesuai dengan kebutuhan para
pelaku UMKM tersebut, maka di harapkan para pelaku UMKM dapat tumbuh dan
berkembang pesat agar dapat meningkatkan pertumbuhan ekonomi di daerahnya
masing-masing dan dapat menciptakan banyak lapangan pekerjaan.
Pemerintah Republik Indonesia saat ini telah mengeluarkan berbagai
kebijakan dalam rangka peningkatan usaha yang berbasis terhadap usaha mikro,
kecil dan menengah. Salah satu kebijakan yang telah dikeluarkan pemerintah
adalah pemberian Kredit Usaha Rakyat(KUR). Dana KUR merupakan dana yang
disalurkan kepada rakyat untuk membantu permodalan rakyat yang ingin
mendirikan usaha maupun yang ingin mengembangkan usahanya. Peran
pemerintah dalam penyaluran dana KUR ini adalah memberikan subsidi bunga
terhadap masyarakat yang memanfaatkan program tersebut, bunga KUR termasuk
rendah apabila dibandingkan dengan produk-produk lainnya karena bunga KUR
yang dibebankan kepada masyarakat selaku debitur hanya 9 %, sementara sisanya
disubsidi langsung dari pemerintah.
Kebijakan pemberian kredit kepada masyarakat tersebut dapat menciptakan
usaha-usaha baru yang berasal dari rakyat dalam hal ini adalah UMKM. Pada saat
ini UMKM yang ada telah meningkatkan ekonomi kerakyaratan di berbagai
daerah di Indonesia dan telah menumbuhkan banyak pelaku usaha-usaha baru
yang memiliki kemampuan yang unggul dibidangnya masing-masing. Selain itu
membina para pelaku UMKM yang menggunakan jasa mereka dalam hal
penyaluran kredit, pihak PT. Bank Sumut melakukan pembinaan di berbagai
sektor yang dapat menjadikan pelaku UMKM tersebut dapat bersaing dengan
pelaku-pelaku usaha yang memiliki modal besar pada umumnya. Dalam
membantu pelaku UMKM dalam memasarkan produknya pihak PT.Bank umut
juga serig mengadakan bazaar/expo untuk membantu para pelaku UMKM dalam
memasarkan produknya.95
95
BAB IV
A. Faktor Penyebab Kredit Macet Atas Pemberian Kredit UMKM di PT.Bank Sumut Medan.
Pemerintah saat ini sedang gencar-gencarnya dalam melakukan pembangunan
di berbagai sektor di negeri ini. Salah satunya adalah rencana pemerintah dalam
mengembangkan usaha mikro kecil dan menengah untuk meningkatkan
perekonomian serta agar terciptanya semakin banyak lapangan pekerjaan. Setiap
pemberian kredit pasti memiliki resiko yang akan terjadi pada setiap bank. Hal
tersebut juga tidak terlepas dari usaha mikro, kecil dan menengah yang pasti
memiliki masalah terkait kredit macet tersebut.Faktor-faktor terjadinya kredit
macet ini berasal dari pihak debitur sendiri. Pengertian nasabah debitur sesuai
dengan pasal 1 ayat 18 Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 yaitu nasabah
yang memperoleh fasilitas kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah
atau yang dipersamakan dengan itu berdasarkan perjanjian bank dengan nasabah
yang bersangkutan.
Berikut ini adalah hasil wawancara penulis kepada Mirza Arif sebagai
Profesional Asisstant Manager pada PT. Bank Sumut Pusat, faktor-faktor yang
menyebabkan terjadinya kredit macet adalah sebagai berikut :96
1. Gaya Hidup Debitur Yang Konsumtif
Pembiayaan yang dilakukan oleh para pelaku UMKM tidak digunakan untuk
mengembangkan usaha dan melakukan investasi untuk memajukan usaha
melainkan digunakan untuk memenuhi kebutuhan pribadi dari pelaku UMKM
96
tersebut atau yang disebut oleh pihak bank site streaming. Kebanyakan para
pelaku UMKM selalu menggabungkan antara keuangan usaha dengan keuangan
pribadi sehingga mereka tidak dapat membedakan antara kebutuhan dengan
keinginan, barang yang seharusnya dibeli untuk mengembangkan usaha tetapi
digunakan untuk membeli barang-barang yang tidak dibutuhkan untuk
pengembangan usahanya. Hal tersebut yang menyebabkan pihak debitur tidak
dapat membayar cicilan kredit terhadap pihak bank, karena uang yang seharusnya
digunakan untuk mengembangkan usaha dan memperoleh keuntungan malah
digunakan untuk gaya hidup yang konsumtif dan tentu saja tidak menghasilkan
keuntungan untuk mengembangkan usaha dan membayar cicilan kredit kepada
pihak bank.
2. Penurunan pendapatan dari pihak debitur
Hal ini tentunya menjadi masalah yang sering muncul dalam melakukan
usaha, karena pendapatan yang dihasilkan oleh pihak debitur setiap harinya
berubah/tidakmenetap (condition of economic). Bahkan beberapa debitur tidak
mendapatkan keuntungan atau hanya balik modal saja dan ada juga yang
mengalami kerugian dalam melaksanakan usahanya sehari-hari. Hal tersebut
disebabkan oleh keinginan manusia yang fleksibel setiap saatnya dan para pelaku
usaha mikro, kecildan menengah tidak dapat mengimbangi sifat manusia yang
selalu memiliki keinginan secara fleksibel tersebut.Faktor lain yang dapat
menyebabkan terjadinya penurunan pendapatan adalah persaingan usaha, karena
banyak pihak debitur yang bersaing dengan pelaku usaha lain yang menjual
usahanya, sehingga pelanggang-pelanggan yang berlangganan dengan pihak
debitur ada yang beralih menjadi pelanggan dari pelaku usaha lainnya mungkin
dengan alasan harga dan kualitas.
Apabila omset yang dihasilkan oleh usaha dari debitur menurun maka
kemampuan debitur dalam membayar cicilan kreditnya pun akan menurun, hal
tersebut terjadi karena debitur kekurangan biaya dalam memenuhi tanggung
jawabnya untuk membayar cicilan kredit karena kurangnya keuntungan yang
didapatkan dari hasil kegiatan usaha sehari-hari, belum lagi untuk memenuhi
kebutuhan hidupnya sehari-hari, hal tersebut yang bias menjadi kredit macet
karena debitur akan kesulitan membayar cicilan kreditnya karena penghasilan
sehari-hari yang tidak menentu. Namun apabila debitur mengalami masalah
seperti ini biasanya pihak bank akan menganalisa kemampuan keuangan dari
debitur dan memberikan solusi yang terbaik.
3. Terjadinya Musibah Terhadap Debitur atau Keluarga Debitur
Musibah adalah bentuk masalah yang sifatnya temporer bagi bank dalam
menyebabkan kredit macet, karena hal tersebut jarang terjadi namun apabila
terjadi musibah maka pihak bank biasanya telah bekerja sama dengan pihak
asuransi dalam mengatasi masalah tersebut .Tetapi secara umum musibah sangat
menghambat kemampuan dari debitur dalam membayar cicilan kreditnya karena
musibah dapat menghilangkan harta benda bahkan nyawa dari debitur itu sendiri.
Musibah yang terjadi misalnya debitur meninggal dunia , terjadinya
kebakaran/banjir dan sakit yang berkepanjangan. Apabila terjadi musibah maka
kredit oleh pihak debitur dan memberikan keringanan agar kredit tersebut bisa di
lunasi, dengan cara salah satunya adalah perpanjangan jangka waktu pembayaran
dan menurunkan suku bunga dan berbagai cara lainnya yang dapat disepakati oleh
pihak debitur dengan pihak bank selama pihak debitur tersebut masih memiliki
keinginan untuk membayar kreditnya. Kemudian masalah yang dapat
meningkatkan kredit macet adalah meninggal dunia karena hutang yang tersisa
tidak dibebankan kepada ahli waris namun kepada pihak ketiga yaitu pihak
asuransi sebagai penjamin dari kredit tersebut, namun untuk mendapatkan klaim
dari pihak asuransi pihak bank harus mengikuti prosedur dan memenuhi
persyaratan yang di tetapkan oleh pihak asuransi sebagai penjamin.
4. Kondisi Ekonomi Makro
Pengaruh gejolak politik juga dapat mempengaruhi kemampuan dari debitur
dalam membayar cicilan kreditnya karena gejolak ekonomi dapat berpengaruh
terhadap peningkatan inflasi, apabila inflasi tinggi maka harga-harga barang naik
maka dapat menyebabkan penjualan menurun hal tersebut dapat mengurangi
kemampuan dari debitur dalam membayar cicilan kreditnya, karena menurunnya
penjualan yang disebabkan oleh inflasi yang tinggi dapat berpengaruh secara
langsung kepada laba yang di hasilkan.
5. Debitur bangkrut
Dalam suatu usaha pelaku usaha pasti pernah mengalami pasang surut hingga
mengalami kebangkrutan, apabila debitur tidak mampu mengelolah usahanya
dengan baik maka dapat menyebabkan usaha tersebut bangkrut. Hal tersebut dapat
sangat sulit untuk dapat membayar cicilan kreditnya. Dalam hal ini debitur akan
menunggak hutangnya dan besar kemungkinan tidak dapat mengembalikan sisa
kreditnya, maka apabila terjadi kebangkrutan pihak bank akan menganalisa
kemampuan debitur dalam melakukan pembayaran dan apabila tidak dapat
membayar dan tidak mau membayar maka pihak bank akan melelang harta yang
telah dijaminkan kepada bank.
Selain faktor-faktor eksternal ada juga faktor internal yang disebabkan oleh
kesalahan dari pihak bank dalam proses memberikan kredit terhadap pihak
debitur. Karena dalam proses pemberian kredit pihak bank harus meminta dan
menganalisa data-data maupun dokumen dari calon debitur dengan teliti agar
didapatkan hasil yang maksimal. PT Bank Sumut Medan memiliki Standart
Operasional Prosedur (SOP) dengan sistem yang cukup baik dan persyaratan yang
cukup lengkap untuk mengantisipasi terjadinya kelalaian dalam menganalisa data
dan dokumen debitur dalam proses pemberian kredit. Apabila prosedur
dilaksanakan dengan baik maka kemungkinan terjadi kesalahan akan kecil, namun
tidak menutup kemungkinan kesalahan dapat terjadi apabila ada kecurangan yang
ditimbulkan oleh orang dari dalam pihak bank itu sendiri.
Adapun faktor internal bank yang menjadi penyebabnya kredit macet atas
pemberian kredit kepada UKM yaitu97
1. Bank melakukan analisis kredit yang tidak lengkap.
:
Rendahnya kecermatan serta analisis perbankan saat rencana proyek debitur
diajukan, mengakibatkan rendahnya mutu analisis. Analisis kredit dilakukan
97
berdasarkan laporan keuangan yang meliputi neraca, rugi laba, sumber dan
penggunaan dana. Laporan keuangan biasanya diminta oleh bank dalam
beberapa periode terakhir, untuk melihat perkembangan dan kemajuan usaha
nasabah. Selanjutnya petugas analisis kredit melakukan analisis yang dosebut
analisis kualitatif dan analisis kuantitatif.
2. Bank memiliki kemampuan teknis yang kurang
Semakin canggih usaha nasabah, semakin tertantang bank dalam melakukan
analisisnya. Jika nasabah memiliki usaha yang sederhana maka petugas bank
tentu saja secara mudah mempelajari lika-liku bisnis tersebut. Tetapi jika bisnis
tersebut sangat kompleks, maka sering para petugas bank tertinggal jauh
pengetahuannya dibandingkan dengan para nasabahnya. Hal ini dapat
menyulitkan bagi bank dalam memberikan keputusannya.
3. Bank terlalu mengejar target
Bank sebagai perusahaan yang bergerak dibidang keuangan, antar lain
mempunyai prinsip profitability. Makin besar keuntungan yang diperoleh, tentu
saja semakin naik bagi bank tersebut di mata pemilik saham dan para
karyawannya.
4. Bank lemah dalam melakukan pengawasan
Selesainya pemberian kredit kepada nasabah bukanlah berarti selesainya
sebuah masalah, justru dimulainya suatu tugas rutin bagi bank, khususnya petugas
pengawasan kredit. Bank seyogyanya menerima laporan keuangan nasabah secara
pemeriksaan on the spot secara mendadak, untuk memastikan kebenaran laporan
tertulis.
Jika bank tidak mempunyai tenaga yang cukup, atau tenaga pengawas tidak
mempunyai kemampuan dalam meneliti kebenaran angka-angka dalam laporan
keuangan, maka lambat laun bank akan dibohongi oleh nasabahnya. Akhirnya
bank terlambat mengetahui secara dini masalah yang mungkin menimbulkan
kesulitan dalam pengembalian kredit.
5. Petugas bank atau bankir sendiri minta hadiah dari nasabah
Hal ini adalah menyangkut karakter petugas bank yang sangat merugikan
nasabah dan bank itu sendiri. Budaya ini mungkin masih terdapat di beberapa
instansi di negara kita ini, termasuk instansi atau lembaga perbankan. Adanya
pemotongan kredit nasabah ini sangat merusak citra bank.
6. Bank terlalu besar memberikan kredit
Dalam istilah perbankan dikenal dengan overlending atau overcreditering.
Pemberian kredit yang berlebihan kemungkinan terjadi karena kelalaian petugas
dalam menganalisis, atau ada unsur kesengajaan, atau melakukan kerjasama
dengan nasabah. Pemberian kredit yang berlebihan, akan menggoda nasabah
untuk menggunakan kelebihan uang tersebut membeli barang-barang yang tidak
B. Dampak Yang Ditimbulkan Dari Kredit Macet Terhadap PT Bank Sumut
Kredit macet adalah suatu masalah yang sering timbul di sektor perbankan,
bahkan masalah kredit macet ini menjadi salah satu masalah yang diserius apabila
tidak diperhatikan dengan baik oleh sektor perbankan. Terjadinya kredit macet
dapat menurunkan laba yang dihasilkan oleh pihak bank dan sangat berpengaruh
terhadap kinerja dari bank tersebut, karena apabila laba yang dihasilkan rendah
maka tingkat kinerja yang dihasilkan oleh para pegawai akan menurun karena
penurunan pemberian insentif yang di berikan oleh pihak bank kepada para
pegawainya.Maka dengan demikian penanganan dari terjadinya kredit macet
harus dihadapi dengan seserius mungkin agar tidak sampai merugikan pihak bank
sebagai pihak pemberian kredit. Berdasarkan hasil wawancara penulis kepada
Mirza Arif sebagai Profesional Asisstant Manager pada PT Bank Sumut di
dapatkan beberapa penjelasan mengenai dampak yang ditimbulkan dari kredit
macet terhadap PT Bank Sumut adalah sebagai berikut :98
1. Menurunnya Kesejahteraan Pegawai.
Jika terjadi kredit macet maka dampak pertama yang di timbulkan adalah
terhadap kinerja yang dihasilkan oleh para pegawai PT Bank Sumut, karena
kredit macet akan berdampak secara langsung terhadap laba yang dihasilkan
oleh perusahaan dan secara otomatis akan mengurangi jumlah insentif yang di
terima oleh para pegawai setiap tahunnya. Insentif memiliki peranan yang
sangat penting dalam meningkatkan kinerja dan royalitas pegawai terhadap
98
perusahaan karena apabila insentif yang diberikan oleh perusahaan terhadap
pegawainya sebanding dengan kinerja yang dihasilkan oleh pegawai maka
pegawai akan timbul semangat kerjanya untuk meningkatkan kinerja dan
popularitas dari perusahaan tersebut. Artinya dengan pemberian insentif yang
cukup maka akan meningkatkan kesejahteraan dari para pegawai dan
menimbulkan bentuk tanggung jawab dan royalitas yang tinggi dari para
pegawai untuk meningkatkan kualitas kerjanya demi meningkatkan mutu dan
popularitas dari perusahaan tersebut dalam hal ini PT Bank Sumut.
Perhitungan pemberian insentif terhadap pegawai adalah dari laba yang
dihasilkan dari bunga kredit pinjaman para debitur, maka apabila terjadi kredit
macet maka para debitur tidak akan mampu membayar jumlah
pokok/Plafonkredit apalagi membayar bunga dari pokok/Plafon kredit
tersebut, hal inila yang menyebabkan pemberian insentif kepada para pegawai
berkurang di akibatkan oleh ketidakmampuan para debitur membayar bunga
dari cicilan kredit mereka. Dengan demikian terjadinya kredit macet
menimbulkan masalah yang negatif terhadap PT Bank Sumut di lihat dari sisi
semangat kerja, kinerja dan royalitas pegawai untuk meningkatkan kualitas,
mutu dan popularitas PT Bank Sumut karena kesejahteraan para pegawai yang
menurun di akibatkan oleh laba yang dihasilkan perusahaan menurun yang
ditimbulkan karena terjadinya kredit macet pada PT Bank Sumut.
2. Kenaikan NPL(Non Perfoming Loan)
NPL(Non Perfoming Loan) atau kredit yang bermasalah merupakan salah
dari sisi finansial untuk melunasi pokok dan bunga pinjaman tidak akan ada
artinya tanpa kemauan dan itikad baik dari debitur itu sendiri. Pada bank ada
collectibility credit yang dimana dengan adanya collect tersebut kita dapat
mengetahui dasar kredit tersebut di katakan macet atau tidak melalui
penjelasan sebagai berikut:99
a. Collectibility Credit 1
pada collect 1 kredit masih dikatakan lancar, untuk menentukan kredit
tersebut dikatakan collect 1 adalah dengan melihat jangka waktu
pembayaran yang dilakukan oleh debitur. Pada collect 1 debitur
membayar cicilan kredit tepat pada waktu jatuh tempo atau pada jangka
waktu paling lambat 1-60 hari dari tanggal jatuh tempo.
b.Collectibility Credit 2
pada collect 2 dalam perhatian khusus, pada collect 2 peningkatan status
kredit semakin meningkat dari status sebelumya, jika terjadi collect 2
maka kredit tersebut belum di bayarkan 61-90 hari setelah tanggal jatuh
tempo.
c. Collectibility Credit 3
pada collect 3 artinya kredit tersebut kurang lancar, pada collect 3
berarti pihak debitur belum membayar cicilan selama 91-120 hari
setelah tanggal jatuh tempo dan telah melebihi batas dari collect 2.
d.Collectibility Credit 4
99
pada collect 4 maka kredit tersebut dikatakan di ragukan, pada collect 4
kredit sudah semakin bermasalah karena pada collect 4 ini debitur
belum juga membayar cicilan kreditnya 121-180 hari.
e. Collectibility Credit 5
pada collect 5 inila kredit tersebut di katakan macet karena jangka
waktu penagihan kreditnya telah berada di atas 180 hari.
Apabila terjadi collect 3,4 dan 5 hal inila yang dapat menaikkan Npl karena
pada kondisi seperti itu kredit sudah mulai bermasalah dan mengganggu
peningkatan laba dari PT.Bank Sumut sebagai pihak pemberi kredit. Apabila
terjadi Npl tinggi akan menyebabkan laba perusahaan akan berkurang dan
menyebabkan kesejahteraan para pegawai juga menurun. Kemudian kenaikan Npl
juga sangat berpengaruh terhadap popularitas bank dan kepercayaan masyarakat
terhadap bank tersebut. Hal tersebut dapat menurunkan harga saham bank tersebut
karena apabila masyarakat tidak lagi percaya kepada bank tersebut maka harga
saham dari bank tersebut akan turun.
C. Penyelesaian Kredit Macet pada PT. Bank Sumut Medan
Permasalahan kredit macet pasti pernah dialami oleh setiap bank, kesalahan
internal maupun eksternal menjadi faktor penyebab kredit macet timbul. Apabila
kredit macet timbul maka tugas bank adalah menyelesaikan permasalahan kredit
yang ada agar tidak menimbulkan kerugian bagi pihak bank. Penyelesaian kredit
pada PT Bank Sumut ditugaskan kepada divisi penyelamatan kredit sebagai devisi
yang bertanggung jawab dalam menyelesaikan permasalahan kredit-kredit yang
beberapa tahap, berdasarkan hasil wawacara penulis kepada Yustin Sagala sebagai
Pemimpin Bidang Administrasi Laporan dari PT. Bank Sumut Medan yaitu :100
1. Collection
Collection yaitu proses penagihan kredit yang dilakukan untuk mencari,
menemukan serta mendapatkan kembali hak bank atas pemberian pinjaman
kepada debitur.
2. Restrukturisasi Kredit
Restrukturisasi adalah upaya penyelesaian kredit yang dilakukan oleh bank
dengan menganalisa ulang penyebab kredit macet yang ditimbulkan dan
menganalisa kembali kemampuan debitur dalam melakukan kewajibannya.
Restrukturisasi ini dilaksanakan apabila bank melihat adanya gejala-gejala
kredit mulai bermasalah seperti pembayaran yang sering terlambat bahkan
kemampuan bayar yang menurun.
Cara Restrukturisasi yaitu :
a. Melakukan perubahan/penjadwalan pembayaran angsuran(rescheduling)
b.Jangka waktu kredit di perpanjang.
c. Pemberian keringanan berupa plafon kredit diturunkan.
d.Penurunan suku bunga.
e. Pemberian keringanan bunga dan denda, novasi dan subrogasi.
f. Penambahan fasilitas kredit.
g.Penarikan sebagian barang agunan kredit.
100
Restrukturisasi dilakukan dengan beberapa tahapan, antara lain sebagai
berikut:
a. Analisa
Pihak Divisi Penyelamatan Kredit akan melakukan analisa meliputi:
1) Aspek 5 C yaitu Character, Capacity, Capital, Colleteral, dan
Condition kemudian 7 P yaitu Personality, Party, Perpose, Prospect,
Payment, Profitability dan Protection. Dalam analisis ini dilakukan
peninjauan dari faktor kuantitatif tentang kemampuan (Prospek) bayar
dari pihak debitur kemudian ditinjau dari faktor kualitatif dilihat dari
kemauan (itikad) debitur apakah masih mau menyelesaikan
kewajibannya setelah diberi beberapa keringanan, hal ini dapat
dilakukan apabila usahanya masih ada/ berjalan.
2) Menganalisa faktor – faktor legal fraud.
b.Persetujuan atas proses restrukturisasi.
3. Penyerahan piutang ke KPKNL ( Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan
Lelang)
a. Oleh pihak KPKNL akan diberikan surat peringatan.
b.Surat peringatan pertama dilayangkan apabila debitur yang bersangkutan
melakukan wanprestasi terhadap perjanjian antara kedua belah pihak.
c. Apabila debitur masih mau melaksanakan kewajibannya dalam hal
pembayaran cicilan kredit dan kredit macetnya dapat diselesaikan melalui
4. Penarikan Sebagian dari Barang Agunan.
Apabila debitur tidak dapat menunjukkan sikap koorporatif terhadap pihak bank
dalam hal penyelesaian seluruh dari tagihan hutangnya maka pihak bank akan
menyita sebagian dari barang jaminannya dan melakukan penjualan atas jaminan
tersebut.
5. Penjualan Jaminan Bersama Secara Sukarela.
Pada tahap ini pihak bank mempersilahkan debitur untuk menjual seluruh
jaminannya dan hasil dari penjualan tersebut digunakan untuk pembayaran sisa
tunggakan kredit yang masih tersisa, kemudian apabila masih ada sisa uang dari
penjualan tersebut, itu sudah merupakan hak debitur karena seluruh tagihan
kredit sudah di bayarkan lunas dari hasil penjualan jaminan tersebut.
6. Lelang Eksekusi
Lelang eksekusi dilakukan apabila pihak debitur sudah tidak bisa diberi
keringanan lagi untuk melakukan kewajibannya dalam pembayaran cicilan
kredit. Lelang eksekusi bisa terjadi apabila usaha dari debitur tersebut memang
sudah tidak ada lagi atau dapat dikatakan prospek usahanya sudah tidak
memungkinkan untuk bisa membayar cicilan kreditnya.
Selain hasil wawancara penulis juga mencantumkan cara penyelesaian
permasalahan kredit macet menurut pendapat ahli yaitu sebagai berikut101
1. Reschedulling
:
Reschedulling atau penjadwalan ulang adalah perubahan syarat kredit yang
hanya menyangkut jadwal pembayaran atau jangka waktu termasuk masa
101
tenggang (grace period) dan perubahan besarnya angsuran kredit. Debitor
yang dapat diberikan fasilitas penjadwalan ulang adalah nasabah yang
menunjukkan iktikad baik dan karakter yang jujur serta ada keinginan untuk
membayar (willingness to pay) serta menurut bank, usahanya tidak
memerlukan tambahan dana atau likuiditas.
2. Reconditioning
Reconditioning atau persyaratan ulang adalah perubahan sebagian atau seluruh
syarat-syarat kredit meliputi perubahan jadwal pembayaran, jangka waktu,
tingkat suku bunga, penundaan sebagian atau seluruh bunga, dan
persyaratan-persyaratan lainnya. Perubahan syarat kredit tidak termasuk penambahan dana
dan konversi sebagian atau seluruh kredit menjadi equity perusahaan.
Persyaratan ulang diberikan kepada debitur yang jujur, terbuka, dan
koorperatif yang usahanya sedang mengalami kesulitan keuangan tetapi
diperkirakan masih dapat beroperasi dengan menguntungkan; kreditnya dapat
dipertimbangkan untuk dilakukan persyaratan ulang.
3. Restructuring
Restructuring atau penataan ulang adalah perubahan syarat kredit yang
menyangkut:
a. Penambahan dana bank,
b.Konversi sebagian/seluruh tunggakan bunga menjadi pokok kredit baru,
atau
c. Konversi sebagian/seluruh kredit menjadi penyertaan bank atau mengambil
4. Liquidation
Likuidasi adalah penjualan barang-barang yang dijadikan agunan dalam
rangka pelunasan utang. Pelaksanaan likuidasi dilakukan terhadap kategori
kredit yang menurut bank benar-benar sudah tidak dapat dibantu untuk
disehatkan kembali, atau usaha nasabah sudah tidak memiliki prospek untuk
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan
Berdasarkan penjelasan dan analisa dalam bab sebelumnya, maka penulis
mengambil kesimpulan sebagai berikut:
1. Faktor penyebab terjadinya kredit macet atas pemberian Kredit Usaha Mikro
Kecil dan Menengah digolongkan kedalam dua faktor yaitu faktor internal
maupun faktor eksternal. Faktor internal merupakan faktor yang berasal dari
pihak bank itu sendiri, faktor internal terjadi karena kurangnya pihak bank
dalam menganalisa kemampuan bayar dari debitur tersebut, sehingga kredit
yang diberikan tidak sesuai dengan kebutuhan dan kemampuan dari debitur
tersebut dan mengakibatkan over financing. Kemudian selanjutnya adalah
fraud yaitu adanya peran orang dalam dari bank tersebut dalam menyetujui
kredit dalam hal ini terjadi kecurangan dalam pemberian kredit. Faktor
eksternal yaitu faktor yang disebabkan oleh debitur itu sendiri, adapun faktor
eksternal yang dapat menyebabkan kredit macet adalah perilaku dari debitur
yang konsumtif sehingga pinjaman yang diterima tidak untuk pengembangan
usaha,penurunan pendapatan dari debitur tersebut, terjadinya
musibah/sakit/meninggal dunia yang menimpa debitur tersebut, faktor kondisi
ekonomi makro dan debitur tersebut mengalami kebangkrutan. Faktor-faktor
tersebut dapat menghambat kemampuan pembayaran kredit oleh debitur dan
2. Terjadinya kredit macet sangat berdampak terhadap PT.Bank Sumut Medan,
dampak yang ditimbulkan atas terjadinya kredit macet antara lain adalah
menurunnya tingkat kesejahteraan para pegawai dari bank sumut, karena
apabila banyak terjadi kredit macet maka insentif/bonus yang diterima oleh
para pegawai juga akan menurun hal ini mengakibatkan pendapatan yang
diterima oleh para pegawai berkurang dan mengakibatkan kesejahteraan para
pegawai tersebut menurun. Kemudian terjadi kenaikan NPL (Non Performing
Loan), kenaikan NPL sangat berdampak buruk bagi bank karena laba yang
dihasilkan bank tersebut akan menurun apabila tingkat NPL tinggi, kenaikan
NPL juga dapat memperburuk kondisi bank dan para pegawainya, karena
apabila NPL tinggi maka akan mempengaruhi kepercayaan masyarakat
terhadap bank tersebut.
3. Dalam melakukan penyelesaian atas terjadinya kredit macet pihak PT Bank
Sumut memiliki cara penyelesaian antara lain adalah dengan cara :
a. Collection(melakukan penagihan).
b.Restrukturisasi(menganalisa ulang kemampuan dan itikad baik dari
debitur).
c. Penyerahan piutang ke KPKNL.(Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan
Lelang)
d.Penarikan sebagian barang agunan.
e. Penjualan jaminan secara sukarela
B. Saran
Adapun saran yang dapat penulis ajukan dalam pembahasan skripsi ini adalah:
1. Terhadap Pihak Kreditur
Pihak kreditur sebagai pihak penyalur kredit harus memiliki tingkat
analisa yang tinggi dan harus selektif dalam memeriksa dokumen dari
calon debitur yang akan mengajukan kredit. Pihak kreditur harus
mengikuti semua prosedur yang ada agar terhindar dari kesalahan dalam
pemberian jumlah kredit yang akan berdampak kepada kerugian bank.
Analisa harus dilakukan secara rinci sesuai dengan kemampuan dari
debitur dalam melakukan pembayarannya, kemudian jaminan agunan yang
diserahkan oleh debitur juga nilainya harus sama dengan jumlah kredit
yang di ajukan oleh pihak debitur, hal ini dilakukan untuk menghindarkan
kerugian terhadap pihak bank apabila terjadi kredit macet.
2. Terhadap Pihak Debitur
Saat ingin melakukan suatu perjanjian kredit kepada pihak bank, pihak
debitur harus memberikan data-data yang sebenarnya sesuai fakta yang
ada, selanjutnya data-data yang diberikan juga harus akurat, tidak
dibenarkan memberikan data yang tidak sesuai dengan keadaan yang
sebenarnya karena dapat memicu permasalahan hukum di kemudian hari
dan agar pihak bank dapat memberikan kredit sesuai dengan kebutuhan
debitur. Apabila kredit telah diterima maka kredit tersebut harus
karena tujuan utama mengajukan kredit adalah untuk kebutuhan
pengembangan usaha. Debitur juga harus korperatif dalam memenuhi
kewajiban setiap bulannya dalam hal melakukan pembayaran kredit agar
tidak terjadi kredit macet, karena apabila kredit macet terjadi maka pihak
