Kementerian Keuangan RI Direktorat Jenderal Pajak. Sinergi Untuk Meningkatkan Kepatuhan Wajib Pajak. Kebijakan Pengamanan PAJAK.

Evaluasi Strategi dan

Kebijakan Pengamanan

Penerimaan 2016

KONFIRMASI STATUS WAJIB

PAJAK

Kementerian Keuangan RI

Direktorat Jenderal Pajak

65-75%

Penerimaan Negara

selama 5 tahun terakhir

berasal dari penerimaan

pajak

Persentase Penerimaan Perpajakan dan Penerimaan SDA

Dibandingkan dengan Total Penerimaan Negara Tahun

2014 s.d. 2017

74% 26% 82% 18% 86% 14% 86% 14%

BELANJA PEMERINTAH PUSAT

*dalam Triliun Rupiah

Sumber: APBN 2017

BELANJA TRANSFER KE DAERAH

*dalam Triliun Rupiah

Sumber: APBN 2017

KONTRIBUSI WAJIB

kepada negara

DAPAT DIPAKSAKAN

berdasarkan UU

KONTRAPRESTASI

tidak langsung

MEMBIAYAI

PENGELUARAN

pemerintah untuk

kemakmuran rakyat

PAJAK ADALAH . . .

SISTEM PEMUNGUTAN PAJAK

“ SELF ASSESTMENT SYSTEM”

Register

Menghitung

Membayar

Melapor

Mengawasi

Government

DATA

NON-REGISTRAN T NON-FILER POPULASI TERDAFTAR LAPOR BENAR, LENGKAP, JELAS Kepatuhan Formal Kepatuhan Material FILER & Terdapat Potensi (NON-COMPLY) FILER & Tidak Lagi Terdapat Potensi (COMPLY) PRASYARAT

1.Tersedia database Wajib Pajak yang berkualitas untuk pengambilan keputusan;

2.Tersedia data untuk untuk menguji kepatuhan formal dan material.

1

2

3&

4

KEPATUHAN WP & KSWP

DUKUNGAN K/L

UNTUK PENINGKATAN

PENERIMAAN PAJAK

Implementasi

SPT Lawan Transaksi Pasal

35

A, Data Mikro

DATA

KSWP

(Sistem Tax Clearance Simplified)

12

Pernyataan pemenuhan kewajiban

perpajakan Wajib Pajak

melalui

bantuan pihak ketiga

untuk

mendorong kepatuhan WP

&

Pembentukan Basis Data

Kegiatan yang dilakukan oleh Instansi

Pemerintah

sebelum

memberikan

layanan

publik

tertentu

untuk

memperoleh

Keterangan Status Wajib

Pajak

_{Nama WP dan NPWP sesuai}

denga data dalam system

Informasi Direktorat

Jenderal Pajak

Telah menyampaikan SPT

Tahunan Pajak

Penghasilan untuk 2 (dua)

Tahun Pajak terakhir yang

sudah menjadi kewajiban

Wajib Pajak sesuai dengan

ketentuan

perundang-undangan.

1

2

Variabel

KSWP

Aplikasi

Portal Ex-1

Web

Service

VALID

TIDAK

LANDASAN HUKUM

14

SE-33/PJ/2016 tentang Tata Cara Pelaksanaan Konfirmasi Status Wajib Pajak Atas Layanan

Publik Tertentu Pada Instansi Pemerintah

• PER-43/PJ/2015

tentang Tata Cara

Pemberian Keterangan Status Wajib

Pajak Dalam Rangka Pelaksanaan

Konfirmasi Status Wajib Pajak Atas

Layanan Publik Tertentu Pada Instansi

Pemerintah

• SE-33/PJ/2016

tentang Tata Cara

Pelaksanaan Konfirmasi Status Wajib

Pajak Atas Layanan Publik Tertentu

Pada Instansi Pemerintah

Petunjuk

Implementasi

• Instruksi Presiden No 7 Tahun 2015

tentang Aksi Pencegahan dan

Pemberantasan Korupsi Tahun 2015

• Instruksi Presiden No 10 Tahun 2016

tentang Aksi Pencegahan dan

Pemberantasan Korupsi Tahun 2016

dan 2017

Perluasan

Implementasi

INPRES NO. 7 TAHUN 2015 & INPRES NO. 10 TAHUN 2016

• 5 K/L

(KKP,ESDM,KLHK,Ke

menkumham,Keme

ndagri)

• Target : Peraturan

terkait KSWP

2016

• 5 K/L menerapkan

KSWP

• 7 K/L

(Kemendag,Kemen

perin,

Kemenkes,Kemenk

op & UKM,

BKPM,BPN,Polri)

• Target : Peraturan

KSWP dan

Implementasi

2017

P

ro

gr

e

ss

Implementasi

Sudah :

o ESDM

o KLHK

o KKP

o Kemendagri

( 8%

Pemda)

Belum :

Kemenkumham

Peraturan KSWP :

o Kemenkumham

(9 izin)

o ESDM (67 izin)

o KLHK (16 izin)

o KKP (5 izin)

o Kemendagri (9

izin)

Peraturan KSWP

Sudah :

o Kemendag (115 izin)

o Kemenperin (All izin)

o Kemenkes (11 izin)

o Kemenkop & UKM (5

izin)

o BKPM (All izin)

Belum :

o BPN ( Draft Rule)

o Polri

KSWP

Done

(Aksi Pencegahan & Pemberantasan Korupsi)

Instansi di luar Inpres :

Bea dan Cukai

PROGRESS PERMINTAAN HAK AKSES PORTAL EX-1

OLEH PEMERINTAH DAERAH (PEMDA)

*data 1 Agustus 2017

1 7 7 10 7 12 1 7 1 6 3 1 2 8 1 9 9 16

PROGRESS IMPLEMENTASI KSWP

OLEH PEMERINTAH DAERAH (PEMDA)

*data per 1 Agustus 2017

Kab Purworejo

• Pemrov Sumsel • Kota Palembang • Kab Prabumulih • Kab. Belitung Timur • Kab Belitung • Kab Musi Rawas • Kab Bangka Tengah

• Kota Bogor • Kab Bogor • Kota Depok • Kab Depok Kab Banyuwangi Ambon Manokwari Biak • Kab Jepara • Kab Kudus • Kab Grobogan • Kab Pati • Kota Cirebon • Kab Bekasi • Kota Indramayu • Kab Kuningan • Kab Karawang • Kab Subang • Kab Majalengka • Kota Ciirebon • Kota Pekanbaru • Pemprov Riau • Kab Dairi • Kab Labuhan Batu Utara • Kab Serdang • Kab Asahan • Kab Batubara • Kab Toba Samosir • Kab Labuhan Batu Selatan • Kab Pakpak Barat • Kota Tebing Tinggi

TAHAPAN IMPLEMENTASI OLEH ILAP

Penentuan jenis ijin/layanan yang

akan dilakukan KSWP

Pemanfaatan media Portal eX-1/Web

Service untuk pengenalan (soft launching)

implementasi KSWP

Penerbitan ruling untuk

mengakomodir implementasi

KSWP.

01

02

03

Sosialisasi ke internal instansi dan

eksternal (stakeholder terkait)

Implementasi efektif KSWP atas

layanan/ijin yang sudah ditetapkan

04

05

Penyerahan data terkait layanan/ijin

yang sudah dilakukan KSWP

06

Monitoring dan evaluasi

07

01

02

03

04

05

Studi Kasus Implementasi KSWP di Kementerian Kelautan dan Perikanan

Tahun 2016

500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 2013 2014 2015 Jum la h W P Tahun Pajak

Tren Pelaporan SPT

Tahun Pajak 2013-2015

2013 2014 2015

18%

32%

Pelaksanaan

KSWP di

Kementerian

Kelautan

atas 1.849

WP

Peduli Indonesia

berarti juga harus

MARI BERSAMA-SAMA MENGAMANKAN

PENERIMAAN NEGARA

AGAR DAPAT MEMBERI

MANFAAT

BAGI NEGARA DAN

MASYARAKAT

INDONESIA

MANFAAT

PAJAK

Studi Kasus Implementasi KSWP di Kementerian Kelautan dan Perikanan

Tahun 2016

500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 2013 2014 2015 Jum la h W P Tahun Pajak

Tren Pelaporan SPT

Tahun Pajak 2013-2015

2013 2014 2015

18%

32%

Pelaksanaan

KSWP di

Kementerian

Kelautan

atas 1.849

WP

50.00

100.00

150.00

200.00

2014

2015

2016

Ju

m

la

h

B

aya

r

(d

al

am

M

il

iya

r)

Tahun Bayar

Kontribusi Pembayaran PPh 29

41,17 %

10,17 %

26

JENIS PERIZINAN SESUAI PERMENDAGRI NOMOR 112 TAHUN 2016

Izin Usaha Perdagangan

Izin Usaha Hiburan

Izin Usaha

Mendirikan Bangunan

Izin UsahaRestoran

Izin Tempat Penjualan

Minuman Beralkohol

Izin Gangguan

Izin Trayek

Izin Usaha Perikanan

Izin Usaha

Memperkerjakan

SKEMA KSWP

Wajib Pajak

Instansi Pemerintah

KPP /

KP2KP

Surat Permohonan Keterangan Status Wajib Pajak

Petugas TPT di KPP/KPP akan

meneliti scr system kepatuhan

perpajakan meliputi

1. NPWP

2. SPT Tahunan 2 tahun terakhir yg sudah menjadi kewajibannya SURAT KETERANGAN STATUS WAJIB PAJAK

IZIN

1

2

3

4

6

5

2

1. NPWP 2. SPT Tahunan 2 tahun terakhir yg sudah menjadi kewajibannya

SKEMA KSWP (KEMENDAGRI)

Wajib Pajak

Instansi Pemerintah

KPP /

KP2KP

Surat Permohonan Keterangan Status Wajib Pajak

Petugas TPT di KPP/KPP akan

meneliti scr system kepatuhan

perpajakan meliputi

1. NPWP

2. SPT Tahunan 2 tahun terakhir yg sudah menjadi kewajibannya SURAT KETERANGAN STATUS WAJIB PAJAK

IZIN

1

2

3

4

6

5

2

1. NPWP 2. SPT Tahunan 2 tahun terakhir yg sudah menjadi kewajibannya

Dapat diproses dengan catatan:

Surat izin akan diberikan setelah pemohon izin menyerahkan

Keterangan Status Wajib Pajak dgn status Valid

Surat Pernyataan

BELANJA NEGARA 2017

BELANJA

PEMERINTAH PUSAT

TRANSFER DANA

KE DAERAH

BELANJA K/L

BELANJA NON K/L

Sumber: APBN 2017

PENGARUH PAJAK

Studi Kasus Implementasi KSWP di Kementerian Kelautan dan Perikanan

Tahun 2016

1,122 1,322 1,748 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 2013 2014 2015 Jum la h W P Tahun Pajak

Tren Pelaporan SPT

Tahun Pajak 2013-2015

2013 2014 2015

18%

32%

Pelaksanaan

KSWP di

Kementerian

Kelautan

atas 1849

WP

50.00

100.00

150.00

200.00

2014

2015

2016

Ju

m

la

h

B

aya

r

(d

al

am

M

il

iya

r)

Tahun Bayar

Kontribusi Pembayaran PPh 29

41,17 %

10,17 %

87,93 M 97,88 M 167,08 M

Studi Kasus Implementasi KSWP di Kementerian Kelautan dan Perikanan

Tahun 2016

4,000,000,000,000 4,200,000,000,000 4,400,000,000,000 4,600,000,000,000 4,800,000,000,000 5,000,000,000,000 5,200,000,000,000 2015 2016 Jum la h pe m ba ya ra n Tahun Bayar

Kontribusi Penerimaan

jumlah pembayaran

Linear (jumlah pembayaran)

13,54%

(Rp 686,9 M)

Rp 5,07 T Rp 4,39 T 1,122 1,322 1,748 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 2013 2014 2015 Jum la h W P Tahun Pajak

Tren Pelaporan SPT

Tahun Pajak 2013-2015

2013 2014 2015

18%

32%

Pelaksanaan

KSWP di

Kementerian

Kelautan

atas 1849

WP

LATAR BELAKANG INPRES 7 & 10

33

*2016 - Indonesia berada di peringkat 90 dari 176 negara

LATAR BELAKANG INPRES 7 & 10

34

• Indonesia meratifikasi konvensi PPB anti korupsi (United Nations Convention Against Corruption) melalui Undang-Undang No. 7 Tahun 2006.

• Sebagai tindak lanjut, disusun Strategi Nasional Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi (Stranas PPK) yang ditetapkan dengan Perpres No. 55 Tahun 2012 (Jangka Menengah 2012-2014, Jangka Panjang 2012-2025).

• Penjabaran dan pelaksanaan Stranas PPK, setiap tahun ditetapkan Aksi PPK melalui Inpres untuk dilaksanakan oleh K/L dan Pemda.

35

ARAHAN PRESIDEN JOKO WIDODO SAAT RAPAT TERBATAS

INPRES NO. 10 TAHUN 2016, 22 NOV 2016

Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi

tidak hanya berhenti pada dokumen-dokumen perencanaan

yang bertumpuk-tumpuk. Harus fokus! Harus konkret di lapangan! jangkauan

pemberantasan korupsi harus dimulai dari hulu sampai hilir,

dari pencegahan sampai dengan penindakan hukum

yang tegas

Terkait dengan aksi pencegahan, diprioritaskan pada sektor perizinan dan sektor pelayanan publik yang berkaitan

langsung dengan masyarakat

pembenahan besar-besaran dalam tata

kelola pajak dan penerimaan negara,

terutama di pengelolaan sumber

daya alam dan pangan

prioritas juga perlu diberikan pada upaya membangun transparansi

dalam penyaluran dan penggunaan dana hibah dan bantuan sosial, serta memberikan perhatian serius pada transparansi pengadaan barang dan jasa

mengoptimalkan pemanfaatan teknologi informasi yang diimbangi dengan bekerjanya pengawasan yang efektif, baik yang dilakukan oleh pengawas

internal masing-masing kementerian dan lembaga, maupun dengan cara mengundang

partisipasi publik melalui keterbukaan informasi mendukung dan memperkuat KPK, baik dari sisi kelembagaan maupun kemandirian dan anggaran Reformasi internal di institusi Kejaksaan dan Kepolisian juga harus terus berjalan untuk menghasilkan penegakan hukum yang profesional Kepolisian dan Kejaksaan Agung harus memperkuat sinergi dengan KPK

INPRES NO. 10 TAHUN 2016

– AKSI PENCEGAHAN &

PEMBERANTASAN KORUPSI TAHUN 2016 DAN 2017

Inpres dirancang

untuk mengawal

program prioritas

Pemerintah,

memperkuat dan

memfokuskan aksi

tahunan yang telah

dilaksanakan sejak

2011-2015, dengan

memastikan

keterkaitan dan

penekanan aksi untuk

pencapaian outcome,

peningkatan kinerja

core business K/L

yang sejalan dengan

prioritas Presiden.

KETIDAKPATUHAN PERUSAHAAN

Data Koalisi Anti-Mafia Tambang, 2014

01

Kepentingan Umum

ASAS-ASAS PELAYANAN PUBLIK

10

Fasilitas dan Perlakuan Khusus Bagi _{Kelompok Rentan}

07

04

Kepastian Hukum

₀₃

12

09

06

02

11

08

05

Kesamaan Hak

Keseimbangan hak dan kewajiban _{Keprofesionalan} Partisipatif

Persamaan perlakuan/tidak

diskriminatif Keterbukaan Akuntabilitas

Ketepatan waktu Kecepatan, kemudahan _{dan keterjangkauan}

SUMBER PEMBIAYAAN NEGARA

Menjual SDA

Pinjaman LN dan DN

Pajak

Utang luar negeri dan dalam negeri dapat memberatkan posisi APBN RI, karena utang luar negeri tersebut harus dibayarkan beserta dengan bunganya. Negara akan dicap sebagai negara miskin dan tukang utang, karena tidak mampu untuk mengatasi perekonomian negara sendiri

penjualan sumber daya alam secara

berlebihan dapat menyebabkan kerusakan lingkungan atau ekosistem, serta membuat sumber daya alam tersebut menjadi langka

Penerimaan negara melalui pajak merupakan satu-satunya sumber penerimaan Negara yang minim risiko , serta dapat meningkatkan kemandirian bangsa

Utang Luar

Negeri

728,15 T

Utang Dalam

Negeri

5,31 T

Surat Berharga Negara

2.815,71 T

162,76 T

62,58 T

Surat Berharga

Negara Jatuh Tempo

Pada Tahun 2017

Utang LN dan DN

Jatuh Tempo Pada

Tahun 2017

257 JUTA

Populasi OP

WP OP Terdaftar

30,08 JUTA

WP yang Lapor

12,7 JUTA

WP yang Bayar

1,55 JUTA

Sumber: Data Dit. PKP tentang Pemetaan Kepatuhan Penyampaian SPT Tahun 2016 s.d 2016

Kepatuhan WP

Badan relatif

rendah..

Lapor SPT

699 RIBU

WP Bayar

421 RIBU

2,68 JUTA

WP Terdaftar

Sumber: Data Dit. PKP tentang Pemetaan Kepatuhan Penyampaian SPT Tahun 2016 s.d 2016

INPRES NO 7/2015 & INPRES NO 10/2016

LAMPIRAN INPRES NO 7/2015

46

47

PROGRESS IMPLEMENTASI 5 ILAP

( Sesuai INPRES No. 7 Tahun 2015)

DONE

Data sudah Masuk

DONE

Data sudah Masuk

DONE

Data sudah Masuk

PERSIAPAN DONE :

oSosialisasi

oAkses

PROGRESS SUPERVISI 7 ILAP

INPRES NO 10 TAHUN 2016

Telah terbit Permendag

44/M-Dag/Per/6/2017

terkait KSWP.

KEMENTERIAN PERDAGANGAN

115

Jumlah Layanan Publik yg disyaratkan KSWP

Draft peraturanmenunggu persetujuan Kepala Badan Pertanahan Nasional

KEMENTERIAN ATR/BPN

1

Jumlah Layanan Publik yang disyaratkan KSWP

Telah terbit Permenperin No.

19/M-IND/PER/5/2017 tentang KSWP dalam Pemberian Layanan Publik Tertentu di Lingkungan

Kementerian Perindustrian

KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN

ALL REKOMENDASI

Jumlah Layanan Publik yg disyaratkan KSWP

Belum diterbitkan.

Pemberian ijin melalui Samsat , sedang dilakukan koordinasi dengan Pembina Samsat Nasional.

POLRI

-

Jumlah Layanan Publik yang disyaratkan KSWP

Telah terbit Peraturan Kepala BKPM No. 7 Tahun 2017 tentang KSWP dalam Pelayanan Perizinan dan Non Perizinan pada

Pelayanan Terpadu Satu Pintu Pusat di BKPM

BKPM

SEMUA IZIN DAN NON IZIN Jumlah Layanan Publik yg

disyaratkan KSWP

Telah terbit Permen Koperasi dan UKM

07/PER/M.KUKM/VI/2017

terkait KSWP.

KEMENTERIAN KOPERASI DAN UMKM

5

Jumlah Layanan Publik yg disyaratkan KSWP

Telah terbit Keputusan Menkes No.

HK.01.07/MENKES/310/2017

tentang KSWP

KEMENTERIAN KESEHATAN

21

Jumlah Layanan Publik yg disyaratkan KSWP

Permendagri 112 Tahun 2016

Tanggal 30 Desember 2016

1.

izin usaha perdagangan;

2.

izin usaha hiburan;

3.

izin mendirikan bangunan;

4.

izin usaha restoran;

5.

izin tempat penjualan minuman

beralkohol;

6.

izin gangguan;

7.

izin trayek;

8.

izin usaha perikanan; dan/atau

9.

izin mempekerjakan tenaga kerja

asing

49

Layanan Publik yang dilakukan

KSWP paling sedikit terdiri atas:

PER-43/PJ/2015 - KSWP

Keterangan Status

Wajib Pajak

Status Valid:

1. Nama WP dan NPWP sesuai

dengan

data

dalam

sistem

informasi DJP.

2. Telah menyampaikan SPT Tahunan

Pajak Penghasilan untuk 2 (dua)

Tahun Pajak terakhir yang sudah

menjadi kewajiban WP.

KPP

KP2KP

Diberikan paling lama 1 (satu) hari

kerja setelah permohonan diterima

lengkap

Bagaimana Cara Melakukan KSWP?

Sistem

Informasi

• Di Instansi Pemerintah

yang terhubung

dengan Sistem

Informasi pada

Direktorat Jenderal

Pajak (Web-Service)

Aplikasi

• Disediakan oleh

Direktorat Jenderal

Pajak (

Portal EX-1

)

52 52

Dilakukan dalam hal:

1. Konfirmasi Status Wajib Pajak oleh Instansi

Pemerintah tidak dapat dilakukan

2. WP yang menerima Keterangan Status Wajib Pajak

yang memuat status tidak valid

• KPP WP

Terdaftar

• KPP tempat

kedudukan

Instansi

Pemerintah

VALID

_{TIDAK VALID}

Wajib Pajak yang dinyatakan

TIDAK

VALID

diminta untuk menyelesaikan

kewajiban perpajakannya. Keterangan

lebih lanjut hubungi KPP terdekat

CONTOH HASIL CETAK

SURAT KETERANGAN

STATUS WAJIB PAJAK

CONTOH

HASIL CETAK