Analisis perbandingan rasio keuangan konvensional dan syariah : studi empiris pada Bank Umum Milik Negara.

(1)

v x

K A R T S B A S

I S I L A N

A PERBANDINGANRASIOKEUANGANKONVENSIONALdan H

A I R A Y S i

d u t S

( Empiri sPadaBankUmumMiilkNegara) o

y t a s u S y n o R

0 4 1 1 2 8 0 : M I

N 7 6

a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U

a tr a k a y g o Y

2 1 0 2

ti l e n e P n a u j u

T ian in iadalah untuk mengetahu iperbedaan kine jra keuangan S

n a k n a b r e P n a d l a n o i s n e v n o K n a k n a b r e

P ya irah pada Bank Umum Mi ilk Negara

9 0 0 2 n u h a t a m a l e

s -2011menggunakananailsis r asiocaptial ,asse,tearning, ilkuidtiy a

i s e n o d n I k n a B h e l o n a k r a u l e k i d g n a y n a m o d e p n a g n e d i a u s e

s yatiu Sura tEdaran

. 1 0 0 2 r e b m e s e D 4 1 l a g g n a t P N P D / 0 3 / 3 r o m o

n Se tra Peraturan Bank Indonesia

: r o m o

n 12/19/PB/I2010, ES IB No.6/10/PB /I2004 t angga l12 Ap ir l2004 ,SE B INo 4

0 0 2 r e b m e s e D 4 2 l g t P N P D N R E T N I/ 3 7 /

6 danPB INo13/3/PB /I2011.

n e

J i s peneilitan adalah stud i empi irs . Data berupa laporan keuangan n

a k n a b r e

p diperoleh melalui media elektonik , internet se tra media cetak yang n

e p g n u k u d n e

m eilitan .Teknik anailsa data yang digunakan adalah teknik anailsa o

i s a

r danuijs taitsitkva irans.

K n a k n a b r e P n a k u j n u n e m n a it il e n e p l i s a

H onvensiona lmemiilk ipersentase u

ti a y r a d n a t s i h u n e m e m h a l e

t pada rasio (CAR) ,(NPL/NPF) ,(ROE) ,dan (BOPO ) E

t a r u S n a d n a r u t a r e P n a g n e d i a u s e s ) R D F / R D L ( n a

d daran Bank Indonesia. Hanya

i m e m N T B l a n o i s n e v n o k n a k n a b r e

p ilk ipersentase rasio melebih ibata sata srasio .

% 0 0 1 i r a d h i b e l u ti a y ) R D F / R D L (

S n a k n a b r e P n a k g n a d e

S ya irah secara umum memiilk i persentase telah r

a d n a t s i h u n e m e

m yatiu rasio (CAR) , (BOPO) , dan (LDR/FDR) . Rasio (NPL ) S

n a k n a b r e

P ya irah BTN masih te lralu tingg,i se tra untuk rasio (ROE ) hanya S

n a k n a b r e

P ya irah Mandri i yang memiilk i bagus dan perbankan sya irah BR I o

i s a r e s a t n e s r e p i k il i m e

m (LDR/FDR )diata sbata satass esua idenganketentuanBank .

a i s e n o d n I

i s a r a jr e n i k a w h a b n a k k u j n u n e m s n a ir a v s i s il a n a l i s a

H o (CAR) , (NPL/NPF)

n a

d (BOPO) perbankan konvensiona l itdak berbeda dengan perbankan sya irah , o

i s a r n a k g n a d e

s (ROE) dan (LDR/FDR) perbankan konvensiona lberbeda dengan .

(2)

i v x

T C A R T S B A

THE COMPARISONANALYSIS FO FINANCIALRATIOBETWEEN D

N A L A N O I T N E V N O

C SYARIAHBANK

f o y d u t S l a c i r i p m E

( State-OwnedCommercia lBank) o

y t a s u S y n o R

6 7 0 4 1 1 2 8 0 : r e b m u N t n e d u t S

y ti s r e v i n U a m r a h D a t a n a S

a t r a k a y g o Y

2 1 0 2 a e s e r s i h t f o e s o p r u p e h

T rch was to know the dfiference o f ifnancia l n

e e w t e b e c n a m r o f r e

p Convenitona lBanking and Sya irah Banking o f State-Owned k

n a B l a i c r e m m o

C du irng2009unit l2010byusingther aitoanalysi so fcaptial ,asset , e

h t n o d e s a b y ti d i u q il d n a g n i n r a

e guideilne o fBank Indonesia .These are the 4

1 r e b m e c e D n o P N P D 0 3 / 3 r e b m u n a i s e n o d n I k n a B f o s r a l u c ri

C th 2001, the

n o 4 0 0 2 /I B P / 0 1 / 6 . o N I B E S , 0 1 0 2 /I B P / 9 1 / 2 1 : r e b m u n a i s e n o d n I k n a B f o n o it a l u g e R

2 1 l ir p

A th₂₀₀₄_,_S_E_B _I_N_o_.₆_/₇₃_I/_N_T_E_R_N_D_P_N_P_o_n_D_e_c_e_m_b_e _r₂₄th₂₀₀₄_a_n_d_P_B_I_N_o_. 3

1 /3/PB /I2011.

l a c ir i p m e n a s a w h c r a e s e r s i h

T study .The data wa sthe ifnancial banking c

i n o rt c e l e e h t m o r f n e k a t t r o p e

r media , interne tand mas s media to srtengthen s

i s y l a n

a . The data analysi s technique used in thi s research wa s raito analysi s c

e

t hniqueandva irantss taitsitct es.t

d a h g n i k n a B l a n o it n e v n o C t a h t d e w o h s h c r a e s e r e h t f o t l u s e r e h

T saits ifed

n a t

s dard tha twa s(CAR) ,(NPL/NPF) ,(ROE) ,and (BOPO )and also (LDR/FDR ) o

it a

r had been in accordance wtih the Regulaiton and the Cricular s o f Bank s

e n o d n

I ia.I twa sonlyt heBTNconvenitona lbankingwhichhadt hepercentager aito .

% 0 0 1 n a h t e r o m d e h c a e r t a h t ) R D F / R D L ( o it a r ti m il r e p p u e h t r e v o

e h t l a r e n e g n

I Sya irah Bankinghad alsoquail ifedf or t hestandard percentage ,

) O P O B ( , ) R A C ( s a w t a h

t and (LDR/FDR )ra ito .The (NPL )raito o fthe BTN g

n i k n a

B Sya irah wa sst li ltoo high .I twa sonly the Mandri iBanking Sya irah dh a d

e if il a u

q good in (ROE )raito .Then ,the BR IBanking Sya irah had the percentage ti

m il r e p p u e h t r e v o o it a

r raito (LDR/FDR )according to the requriemen to fBank .

a i s e n o d n I

t a h t d e v o r p s i s y l a n a s t n a ir a v e h t f o t l u s e r e h

T the performance o f(CAR) ,

(NPL/NPF) a (nd BOPO) raitoo fconvenitona lbankingdidno tdfiferf romthes ya irah s

a e r e h W . g n i k n a

b t (he ROE) a (nd LDR/FDR) raitooft heconvenitona lbankingdfife r m

o r

(3)

N A D L A N O I S N E V N O K N A G N A U E K O I S A R N A G N I D N A B R E P S I S I L A N A H A I R A Y S i d u t S

( EmpirispadaBankUmumMiilkNegara)

I S P I R K S t a r a y S u t a S h a l a S i h u n e m e M k u t n u n a k u j a i D i m o n o k E a n a j r a S r a l e G h e l o r e p m e M i s n a t n u k A i d u t S m a r g o r P

Oleh:

o y t a s u S y n o R : m i

N 082114076

I

S

N

A

T

N

U

K

A

I

D

U

T

S

M

A

R

G

O

R

P

I

M

O

N

O

K

E

S

A

T

L

U

K

A

F

A

M

R

A

H

D

A

T

A

N

A

S

A

T

I

S

R

E

V

I

N

U

A

T

R

A

K

A

Y

G

O

Y

1

0

2 2

Oleh:

N 082114076

I

S

N

A

T

N

U

K

A

I

D

U

T

S

M

A

R

G

O

R

P

I

M

O

N

O

K

E

S

A

T

L

U

K

A

F

A

M

R

A

H

D

A

T

A

N

A

S

A

T

I

S

R

E

V

I

N

U

A

T

R

A

K

A

Y

G

O

Y

1

0

2 2

Oleh:

N 082114076

(4)

i

N A G N A U E K O I S A R N A G N I D N A B R E P S I S I L A N

A KONVENSIONALDAN H

A I R A Y S i

d u t S

I S P I R K S

t a r a y S u t a S h a l a S i h u n e m e M k u t n u n a k u j a i D

i m o n o k E a n a j r a S r a l e G h e l o r e p m e M

i s n a t n u k A i d u t S m a r g o r P

Oleh:

o y t a s u S y n o R

: m i

N 082114076

I

S

N

A

T

N

U

K

A

I

D

U

T

S

M

A

R

G

O

R

P

I

M

O

N

O

K

E

S

A

T

L

U

K

A

F

A

M

R

A

H

D

A

T

A

N

A

S

A

T

I

S

R

E

V

I

N

U

A

T

R

A

K

A

Y

G

O

Y

1

0

2 2

i

A KONVENSIONALDAN H

A I R A Y S i

d u t S

I S P I R K S

Oleh:

: m i

N 082114076

I

S

N

A

T

N

U

K

A

I

D

U

T

S

M

A

R

G

O

R

P

I

M

O

N

O

K

E

S

A

T

L

U

K

A

F

A

M

R

A

H

D

A

T

A

N

A

S

A

T

I

S

R

E

V

I

N

U

A

T

R

A

K

A

Y

G

O

Y

1

0

2 2

i

A KONVENSIONALDAN H

A I R A Y S i

d u t S

I S P I R K S

Oleh:

: m i

N 082114076

I

S

N

A

T

N

U

K

A

I

D

U

T

S

M

A

R

G

O

R

P

I

M

O

N

O

K

E

S

A

T

L

U

K

A

F

A

M

R

A

H

D

A

T

A

N

A

S

A

T

I

S

R

E

V

I

N

U

A

T

R

A

K

A

Y

G

O

Y

(5)

ii i s p ir k S

N A K N A B R E P N A G N A U E K A J R E N I K N A G N I D N A B R E P S I S I L A N A

L A N O I S N E V N O

K DANPERBANKANSYARIAH k

n a B a d a p s i r i p m E i d u t S

( UmumMiilkPemerintah)

Oleh: o y t a s u S y n o R

6 7 0 4 1 1 2 8 0 : M I N

: h e l o i u j u t e s i D h a l e T

g n i b m i b m e P

Tangga:l6November2012

ii i s p ir k S

K DANPERBANKANSYARIAH k

6 7 0 4 1 1 2 8 0 : M I N

g n i b m i b m e P

Tangga:l6November2012

ii i s p ir k S

K DANPERBANKANSYARIAH k

6 7 0 4 1 1 2 8 0 : M I N

g n i b m i b m e P

(6)

(7)

v i

O T T O M

n a k h a l e l e m t a g n a s g n a y s e s o r p n a d n a g n a u jr e p n a k a n e r a k i d g n a t a d g n a y n a s e s k u s e K

n i P . r a b a s p a k i s n u p u a m l a t n e m , s i k i s p , k i s if , n a ri k i p k i a

b ta rbukan j aminan ,namun a b o c n e m p a t e t n a d i l a k u b ir e b l a g a g n u p u a l a w n a t e l u e k n a d g n a u l e p n a t a a f n a m e p

. n a s e s k u s e k u j u n e m n a l a j h a l a d a

i s p ir k s , n i o p n a k a t p i c n e m k u t n u n a l a g a g e k a d a g n a d a k r e t ,t e k s a b n i a m r e b i tr e p e S “

m l a t n e m n u m a n k a t o s a r e m e m a y n a h n a k u

b uj uga”

). A I Q , .t k A , .i s M , a n a s r a K a y d i W f e s u Y . s r D (

” n o r a y n n a r a d a d n e p k o s e b i g a l p a t n a m r a i B “

” ti o d n a c u o y y n o R “

) . A I Q , .i s. M , . E . S , it a w o y it s il u S a m ri F ( ”

D Y E “

” K O T , y n o r t a g n a m e s p a t e T “

) . A . M , it a j a m u s u K g n o d O s u ti T . r D (

s p ir k S n a k h a b m e s r e p u

K ii n iuntuk: s u t s ir K s u s e Y n a h u T u k t a m a l e y n e P g n a S

i a t n i c u k g n a y y d e D s a M n a d h a m a M , k a p a B

u k l a n e g n e m g n a y g n a r o a u m e S

(8)

v

A M R A H D A T A N A S S A T I S R E V I N U

I M O N O K E S A T L U K A F

I S N A T N U K A N A S U R U

J – PROGRAMSTUD IAKUNTANSI

N A A T A Y N R E

P KEASLIANKARYATULISSKRIPSI

h a w a b i d n a g n a t a d n a tr e b g n a

Y in,is ayamenyatakanbahwask irpsidenganjudu:l

H A I R A Y S N A K N A B R E P N A D L A N O I S N E V N O K

d na dimajukan untukdiuj ipadat angga l19Desembe r2012adalahhaslikaryasaya.

n a g n e

D ii n saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam sk irpsi ii n k

a d

it terdapat keseluruhan ua ta sebagian tuilsan orang l ain yang saya ambli dengan a

r a

c menyailn ,atau menriu dalam bentuk rangakaian kailmat atau simbo lyang n

a k k u j n u n e

m gagasan a tau pendapat a tau pemikrian penuil slain yang saya ua ik h

a l o e

s o lah sebagai tuilsan saya sendi ir d an a tau itdak terdapat bagian a tau n

a h u r u l e s e

k tuilsan yangsayasailn,t riu ,atauyangsaya amblid a irtuilsan orangl ain a

p n a

t membeirkanpengakuanpadapenuilsasilnya.

a li b a p

A saya melakukan lh a tersebu td iatas ,baik sengaja maupun itdak , n

a g n e

d ii n saya menyatakan mena irk skirps iyang saya ajukan sebagai tuilsan karya a

y a

s sendri.i B lia kemudian terbukit bahwa saya ternyata melakukan itndakan n

il a y n e

m a tau menriu tuilsan orang lain seolah- ho la hasli pemikrian saya sendi ir , it

r a r e

b gelar nd a jiasahyangt elahdibe irkan ho le universtiasbatalsayate irma.

Yogyaka tra, 28Desembe r2012

Yangmembuatpernyataan,

(9)

i v

N A U J U T E S R E P N A A T A Y N R E P R A B M E

L PUBLIKAS IKARYAI LMIAH S

I M E D A K A N A G N I T N E P E K K U T N U

h D a t a n a S s a ti s r e v i n U a w s i s a h a m a y a s ,i n i h a w a b i d n a g n a t a d n a tr e b g n a

Y arma:

a m a

N :RonySusatyo a

w s i s a h a M r o m o

N :082114076

n a a k a t s u p r e P a d a p e k n a k ir e b m e m a y a s , n a u h a t e g n e p u m li n a g n a b m e g n e p i m e D

: l u d u jr e b g n a y a y a s h a i m li a y r a k a m r a h D a t n a S s a ti s r e v i n

U Perbandingan Rasio s

i r i p m E i d u t S ( h a i r a y S n a d l a n o i s n e v n o K n a g n a u e

K pada Bank Umum Miilk a

r a g e N )

bese tra perangka tyang dipelrukan (b lia ada) .Dengan demikian saya membe irkan n a k h il a g n e m , n a p m i y n e m k u t n u k a h a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U n a a k a t s u p r e P a d a p e k

, a t a d n a l a k g n a p k u t n e b m a l a d a y n a l o l e g n e m , n i a l a i d e m k u t n e b m a l a d

n e

m dist irbusikan secara terbatas ,dan mempubilkasikan d iinterne tatau media lain n a k ir e b m e m n u p u a m a y a s i r a d n i z i a t n i m e m u lr e p a p n a t s i m e d a k a n a g n it n e p e k k u t n u

.s il u n e p i a g a b e s a y a s a m a n n a k m u t n a c n e m p a t e t a m a l e s a y a s a d a p e k i tl a y o r

i n i n a a t a y n r e p n a i k i m e

D sayabua tdengans ebenarnya. a

tr a k a y g o Y i d t a u b i D

2 1 0 2 r e b m e s e D 8 2 l a g g n a t a d a P

: n a k a t a y n e m g n a Y

(10)

ii v

R A T N A G N E P A T A K

h a l e t g n a y , a s E a h a M g n a Y a p a B a d a p e k h i s a k a m ir e t n a d r u k u y s i j u P

s il u n e p a d a p e k a i n u r a k n a d t a m h a r n a k h a p m il e

m sehingga dapa tmenyelesaikan

k u t n u t a r a y s u t a s h a l a s i h u n e m e m k u t n u n a u j u tr e b i n i i s p ir k s n a s il u n e P . i n i i s p ir k s

i m o n o k E s a tl u k a F , i s n a t n u k A i d u t S m a r g o r P a d a p a n a jr a s r a l e g h e l o r e p m e m

. a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U

a p n a t a w h a b a y n h u n e p e s i r a d a y n e m s il u n e

P bimbingan , bantuan dan

i n i i s p ir k s g n u s g n a l k a d it n u p u a m g n u s g n a l a r a c e s k i a b , k a h i p i a g a b r e b n a g n o r o d

n i g n i s il u n e p u ti a n e r a k h e l O . i n i g n a r a k e s a y n a d a i tr e p e s d u j u w r e t n a k a k a d it

: a d a p e k h i s a k a m ir e t n a k p a c u g n e m

.

a Dr . rI .P .W riyono P iryatamtama ,S. Jselaku Rekto rUniverstia sSanata Dharma

. a tr a k a y g o Y

.

b Dr .H .Herry Ma irdjo ,M.Si .selaku Dekan Fakutla sEkonom iUniverstia sSanata

. a tr a k a y g o Y a m r a h D

.

c Drs .Y.P Supardiyono ,M.S.i ,Ak.t ,QIA selaku Ketua Program Stud iAkuntans i

tr a k a y g o Y a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n

U a .

.

d Drs .Yuse fWidya Karsana M.S.i ,Ak.t ,QIA selaku dosen pembimbing sk irps i

i s p ir k s n a k i a s e l e y n e m m a l a d s il u n e p u t n a b m e m n a d g n i b m i b m e m r a b a s h a l e t g n a y

.i n i

.

e Semua dosen dan karyawan Fakutla sEkonom iUniverstia sSanata Dharma yang

m e m n a d g n i b m i b m e m h a l e

t be irkan limunya kepadaku selama kuilah d i

(11)

ii i v

.f Bapak dan mamah yang telah bekejra kera smembiaya ikuilahku selama in idan

. u k i g a b a y n a l a g e s n a il a K . u k k u t n u a o d r e b n a d r a b a s u l a l e s g n a y

.

g KakakkuDedys uilstyoyangs elalumembe irkansemanga tdanmoitvas.i

.

h Keluarga besa rpak lek kasno yang membe irkan naseha tbag ikelancaran sk irps i

. a y a s

.i Teman-temanOByangadadibawahanakt angga ,dans elalumembawakece iraan.

.j Ukm baske t USD yang telah membeirkan wadah bermain aga r saya lebih

t a g n a m e

s dalams k irps.i

.

k Uk f baske t Ekonom i yang telah membeirkan pengalaman berharga tentang

. a y a s i g a b t e k s a b n a n i p i m i m e p e k

.l Komuntia sbaske tCPM Purworejo yang menjad itempa tsaya menghliangkan

.t a n e p

.

m Club baske tBSC jogja yang selalu membeirkan canda dan tawa kailan adalah

. a j g o j i d u k a g r a u l e k

.

n Bal lkidds rteetballt empa tberbag icandat awa ,danmembuats egalanyamantap.

.

o Dtia yang kusayang idan kukasihi ,te irma kasih telah seita mendengarkan keluh

.l a h a l a g e s m a l a d t a g n a m e s u k ir e b m e m u l a l e s n a d u k h a s e k

.

p Sahabat- hsa abatku dimas ,nana ,ma sadi ,mba winda dan yang itdak bisa saya

u t a s r e p u t a s t u b e

s te irmakasihata skehadriankailanselamai n.i

.

q Untukkeluargabesarkud iKo sg irnijng6Bt erutamabapakkos tdai bukost,t e irma

h i s a

k ata scandat awa ,danr asakekeluargaanyangt elahkailanbe irkan.

(12)

x i

.s Teman-temanAkuntans iangkatan2008Fakutla sEkonom iUSD.

.t Semua pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan sk irps iin iyang itdak

e s i d t a p a

d butkans atupers atu ,baiks ecaral angsungmaupun itdakl angsung.

p , a t a k r i h k

A enuil smenyadar ibahwa sk irps iin imasih memiilk ibanyak

i t a h h a d n e r n a g n e d a k a m , s il u n e p n a u p m a m e k n a s a t a b r e t e k t a g n i g n e M . n a g n a r u k e k

n a r a s n a d k it ir k a m ir e n e m a i d e s r e b s il u n e

p . Semogask irpsii n idapa tbermanfaa tbag i

. a c a b m e p

Penuils

(13)

x I S I R A T F A D

Halaman L

U D U J N A M A L A

H ... i N

A U J U T E S R E P N A M A L A

H PEMBIMBING ... ii N

A H A S E G N E P N A M A L A

H ... i ii N

A H A B M E S R E P N A M A L A

H ... i v A

Y R A K I S A K I L B U

P ILMIAH ... v N

R E P N A M A L A

H YATAANKEASLIANKARYATULIS... v i R

A T N A G N E P A T A

K ... v ii I

S I R A T F A

D ... x L

E B A T R A T F A

D ... x iii N

A R I P M A L R A T F A

D ... x vi K

A R T S B

A ... xv

T C A R T S B

A ............................................................................... x vi B BA P I : ENDAHULUAN ... 1

.

A Lata rBelakangMasalah ... 1 .

B RumusanMasalah ... 4 .

C BatasanMasalah ... 5 .

D TujuanPeneilitan ... 5 .

E Manfaa tPeneilitan ... 5 .

F SistemaitkaPenuilsan ... 6 B BA :I I LANDASANTEORI ... 9

.

A Bank ... 8 .

1 PengeritanBank ... 8 .

2 Klasi ifkas iBank ... 9 .

3 TujuanBank ... 9 .

4 Fungs iBank ... 1 0 .

5 Kepemiilkan ... 1 1 .

6 Status ... 1 1 .

B PerbankanKonvensional ... 1 2 .

1 PengeritanPerbankanKonvensional... 1 2 .

2 KegiatanPerbankanKonvensional ... 1 3 .

C PerbankanSya irah ... 1 5 .

1 PerbankanSyairahdiI ndonesia ... 1 5 .

2 P irnsipPerbankanSya irah ... 1 8 .

D PerbandinganPerbankanKonvensiona ldanPerbankans ya irah... 2 2 .

1 PersamaandanPerbedaan ... .. 2 2 .

2 KeunggulandanKelemahanPerbankanKonvensional ... 2 3 .

3 KeunggulandanKelemahanPerbankans ya irah ... 2 4 .

E Kine jraPerbankan ... 2 5 .

1 PengeritanKine jraPerbankan ... 2 5 .

(14)

i x .

3 Anailsi sRasiokeuangan ... .... 2 8 s

n a ir a V s i s il a n A .

F ... 3 2 B BA II I :METODEPENELITIAN ... .... 3 4

.

A Jeni sPeneilitan ... 3 4 .

B Tempa tdanWaktuPeneilitan ... .. 3 4 .

C SubjekdanObjekPeneilitan ... .... 3 4 .

D TeknikAnailsi sData ... 3 5 i

s a t n e m u k o D .

1 ... 3 5 n

a k n a b r e p o i s a r g n u ti h g n e M .

2 ... 3 5 h

a ir a y s n a d l a n o i s n e v n o k n a g n a u e k o i s a r s i s il a n A .

3 ... 3 6 M

U M U N A R A B M A G V I B A

B ... 3 9 .

A BankRakyatI ndonesia ... 3 9 .

1 BankRakyatI ndonesiaKonvensional ... 3 9 .

2 BankRakyatI ndonesiaSya irah ... 4 1 .

B BankMandi ir ... 4 3 l

a n o i s n e v n o K i ri d n a M k n a B .

1 ... 4 3 h

a ir a y S i ri d n a M k n a B .

2 ... 4 5 .

C BankNasionalI ndonesia... 4 7 l

a n o i s n e v n o K a i s e n o d n I l a n o i s a N k n a B .

1 ... 4 7 l

a n o i s a N k n a B .

2 IndonesiaSya irah ... 4 9 .

D BankTabunganNegara ... 5 1 l

a n o i s n e v n o K a r a g e N n a g n u b a T k n a B .

1 ... 5 1 h

a ir a y S a r a g e N n a g n u b a T k n a B .

2 ... 5 3 S

I S I L A N A V B A

B DATAPENELITIAN ... 5 5 .

A Kine jraKeuanganPerbankanBankUmumMiilkNegara... 5 5 n

a k n a b r e P n a g n a u e K a jr e n i K .

1 Konvensionalt ahun2009-2011 ... 5 5 9

0 0 2 n u h a t h a ir a y S n a k n a b r e P n a g n a u e K a jr e n i K .

2 -2011 ... 5 9 n

a d l a n o i s n e v n o K n a k n a b r e P n a g n a u e K a jr e n i K n a g n i d n a b r e P . 3

9 0 0 2 n u h a t h a ir a y S n a k n a b r e

P -2011 ... 6 3 E

S n a d I B P r a d n a t S .

a ... 6 3 s

n a ir a V s i s il a n A .

b ... 6 9 I

V B A

B PENUTUP ... 8 2 .

A Kesimpulan ... 8 2 l

a n o i s n e v n o K n a k n a b r e P n a g n a u e K o i s a R .

1 ... 8 2 h

a ir a y s n a k n a b r e P n a g n a u e K o i s a R .

2 ... 8 2 l

a n o i s n e v n o k n a k n a b r e P n a g n a u e K o i s a R n a g n i d n a b r e P .

3 d an

Perbankansya irah ... 8 3 .

B KeterbatasanPeneilitan ... 8 4 .

C Saran ... 8 2 n

a b r e P .

1 kanKonvensional ... .... 8 5 h

a ir a y S n a k n a b r e P .

2 ... 8 5 h

a ir a y S n a k n a b r e P n a d l a n o i s n e v n o K n a k n a b r e P .

3 ... 8 6 g

n a t a D n a k a g n a y i ti l e n e P .

(15)

ii x A

K A T S U P R A T F A

D ... 8 8 N

A R I P M A

(16)

ii i x

R A T F A

D TABEL

. 1 l e b a

T Standa rRasioMenuru tPB IdanSE ... 3 6 .

2 l e b a

T RasioKeuangankonvensiona lBUMNt ahun2009-2011... 5 5 .

3 l e b a

T RasioKeuanganSya irahpadaBUMNt ahun2009-2011... 5 9 .

4 l e b a

T PerbandinganRasioKeuanganKonvensiona ldanSya irahpada 9

0 0 2 n u h a T N M U

B -2011 ... 6 3 .

5 l e b a

T R -ata rataRasioPerbankanKonvensionalt ahun2009-2011... 6 5 .

6 l e b a

T R -ata rataRasioPerbankanSyairaht ahun2009-2011... 6 5 .

7 l e b a

T Sampe lAnailsi sVa iran sRasioCAR ... 6 9 .

8 l e b a

T PerhtiunganVa iran sAnta rSampe lRasioCAR... 7 0 .

9 l e b a

T PerhtiunganVa iran sDalamSampe lRasioCAR ... 7 0 1

l e b a

T 0 . Sampe lAnailsi sVa iran sRasioNPL... 7 1 .

1 1 l e b a

T PerhtiunganVa iran sAnta rSampe lRasioNPL ... 7 2 .

2 1 l e b a

T PerhtiunganVa iran sDalamSampe lRasioNPL... 7 2 .

3 1 l e b a

T Sampe lAnailsi sVa iran sRasioROE ... 7 4 .

4 1 l e b a

T PerhtiunganVa iran sAnta rSampe lRasioROE ... 7 4 .

5 1 l e b a

T PerhtiunganVa iran sDalamSampe lRasioROE ... 7 5 .

6 1 l e b a

T Sampe lAnailsi sVa iran sRasioBOPO ... 7 6 .

7 1 l e b a

T PerhtiunganVa iran sAnta rSampe lRasioBOPO... 7 7 .

8 1 l e b a

T PerhtiunganVa iran sDalamSampe lRasioBOPO... 7 7 .

9 1 l e b a

T Sampe lAnailsi sVa iran sRasioLDR ... 7 8 .

0 2 l e b a

T PerhtiunganVa iran sAnta rSampe lRasioLDR ... 7 9 .

1 2 l e b a

T PerhtiunganVa iran sDalamSampe lRasioLDR ... 7 9 .

2 2 l e b a

(17)

v i x R A T F A

D LAMPIRAN

. 1 n a ri p m a

L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk 9 0 0 2 n u h a t R A C n a l a d o m r e P o i s a R a r a g e

N -2011... 9 1 .

2 n a ri p m a

L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk 9 0 0 2 n u h a t F P N / L P N f it k u d o r P a v it k A o i s a R a r a g e

N -2011 ... 9 2 .

3 n a ri p m a

L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk 9

0 0 2 n u h a t E O R s a ti li b a t n e R o i s a R a r a g e

N -2011... 9 3 .

4 n a ri p m a

L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk 9 0 0 2 n u h a t O P O B i s n e i s if E s a il i b a t n e R o i s a R a r a g e

N -2011 .. 9 4 .

5 n a ri p m a

L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk s

a ti d i u k i L o i s a R a r a g e

(18)

v x

K A R T S B A

S I S I L A N

A PERBANDINGANRASIOKEUANGANKONVENSIONALdan H

A I R A Y S i

d u t S

( Empiri sPadaBankUmumMiilkNegara)

0 4 1 1 2 8 0 : M I

N 7 6 a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U

a tr a k a y g o Y

2 1 0 2

ti l e n e P n a u j u

T ian in iadalah untuk mengetahu iperbedaan kine jra keuangan S

P ya irah pada Bank Umum Mi ilk Negara 9

0 0 2 n u h a t a m a l e

s -2011menggunakananailsis r asiocaptial ,asse,tearning, ilkuidtiy

a i s e n o d n I k n a B h e l o n a k r a u l e k i d g n a y n a m o d e p n a g n e d i a u s e

s yatiu Sura tEdaran .

1 0 0 2 r e b m e s e D 4 1 l a g g n a t P N P D / 0 3 / 3 r o m o

n Se tra Peraturan Bank Indonesia :

r o m o

n 12/19/PB/I2010, ES IB No.6/10/PB /I2004 t angga l12 Ap ir l2004 ,SE B INo 4

0 0 2 r e b m e s e D 4 2 l g t P N P D N R E T N I/ 3 7 /

6 danPB INo13/3/PB /I2011. n

e

J i s peneilitan adalah stud i empi irs . Data berupa laporan keuangan n

a k n a b r e

p diperoleh melalui media elektonik , internet se tra media cetak yang n

e p g n u k u d n e

m eilitan .Teknik anailsa data yang digunakan adalah teknik anailsa o

i s a

r danuijs taitsitkva irans.

K n a k n a b r e P n a k u j n u n e m n a it il e n e p l i s a

H onvensiona lmemiilk ipersentase u

ti a y r a d n a t s i h u n e m e m h a l e

t pada rasio (CAR) ,(NPL/NPF) ,(ROE) ,dan (BOPO ) E

t a r u S n a d n a r u t a r e P n a g n e d i a u s e s ) R D F / R D L ( n a

d daran Bank Indonesia. Hanya i

m e m N T B l a n o i s n e v n o k n a k n a b r e

p ilk ipersentase rasio melebih ibata sata srasio .

% 0 0 1 i r a d h i b e l u ti a y ) R D F / R D L (

S n a k n a b r e P n a k g n a d e

S ya irah secara umum memiilk i persentase telah r

a d n a t s i h u n e m e

m yatiu rasio (CAR) , (BOPO) , dan (LDR/FDR) . Rasio (NPL ) S

n a k n a b r e

P ya irah BTN masih te lralu tingg,i se tra untuk rasio (ROE ) hanya S

n a k n a b r e

P ya irah Mandri i yang memiilk i bagus dan perbankan sya irah BR I o

i s a r e s a t n e s r e p i k il i m e

m (LDR/FDR )diata sbata satass esua idenganketentuanBank .

a i s e n o d n I

i s a r a jr e n i k a w h a b n a k k u j n u n e m s n a ir a v s i s il a n a l i s a

H o (CAR) , (NPL/NPF) n

a

d (BOPO) perbankan konvensiona l itdak berbeda dengan perbankan sya irah , o

i s a r n a k g n a d e

s (ROE) dan (LDR/FDR) perbankan konvensiona lberbeda dengan .

(19)

i v x

T C A R T S B A

THE COMPARISONANALYSIS FO FINANCIALRATIOBETWEEN D

N A L A N O I T N E V N O

C SYARIAHBANK f

o y d u t S l a c i r i p m E

( State-OwnedCommercia lBank)

6 7 0 4 1 1 2 8 0 : r e b m u N t n e d u t S

y ti s r e v i n U a m r a h D a t a n a S

a t r a k a y g o Y

2 1 0 2

a e s e r s i h t f o e s o p r u p e h

T rch was to know the dfiference o f ifnancia l n

e e w t e b e c n a m r o f r e

p Convenitona lBanking and Sya irah Banking o f State-Owned k

n a B l a i c r e m m o

C du irng2009unit l2010byusingther aitoanalysi so fcaptial ,asset , e

h t n o d e s a b y ti d i u q il d n a g n i n r a

e guideilne o fBank Indonesia .These are the 4

1 r e b m e c e D n o P N P D 0 3 / 3 r e b m u n a i s e n o d n I k n a B f o s r a l u c ri

C th 2001, the

n o 4 0 0 2 /I B P / 0 1 / 6 . o N I B E S , 0 1 0 2 /I B P / 9 1 / 2 1 : r e b m u n a i s e n o d n I k n a B f o n o it a l u g e R

2 1 l ir p

A th₂₀₀₄_,_S_E_B _I_N_o_.₆_/₇₃_I/_N_T_E_R_N_D_P_N_P_o_n_D_e_c_e_m_b_e _r₂₄th₂₀₀₄_a_n_d_P_B_I_N_o_.

3

1 /3/PB /I2011.

l a c ir i p m e n a s a w h c r a e s e r s i h

T study .The data wa sthe ifnancial banking c

i n o rt c e l e e h t m o r f n e k a t t r o p e

r media , interne tand mas s media to srtengthen s

i s y l a n

a . The data analysi s technique used in thi s research wa s raito analysi s c

e

t hniqueandva irantss taitsitct es.t

d a h g n i k n a B l a n o it n e v n o C t a h t d e w o h s h c r a e s e r e h t f o t l u s e r e h

T saits ifed

n a t

s dard tha twa s(CAR) ,(NPL/NPF) ,(ROE) ,and (BOPO )and also (LDR/FDR ) o

it a

r had been in accordance wtih the Regulaiton and the Cricular s o f Bank s

e n o d n

I ia.I twa sonlyt heBTNconvenitona lbankingwhichhadt hepercentager aito .

% 0 0 1 n a h t e r o m d e h c a e r t a h t ) R D F / R D L ( o it a r ti m il r e p p u e h t r e v o

e h t l a r e n e g n

I Sya irah Bankinghad alsoquail ifedf or t hestandard percentage ,

) O P O B ( , ) R A C ( s a w t a h

t and (LDR/FDR )ra ito .The (NPL )raito o fthe BTN g

n i k n a

B Sya irah wa sst li ltoo high .I twa sonly the Mandri iBanking Sya irah dh a d

e if il a u

q good in (ROE )raito .Then ,the BR IBanking Sya irah had the percentage ti

m il r e p p u e h t r e v o o it a

r raito (LDR/FDR )according to the requriemen to fBank .

a i s e n o d n I

t a h t d e v o r p s i s y l a n a s t n a ir a v e h t f o t l u s e r e h

T the performance o f(CAR) , (NPL/NPF) a (nd BOPO) raitoo fconvenitona lbankingdidno tdfiferf romthes ya irah

s a e r e h W . g n i k n a

b t (he ROE) a (nd LDR/FDR) raitooft heconvenitona lbankingdfife r m

o r

(20)

1 I B A B

N A U L U H A D N E P

.

A LatarBelakangMasalah

t a k a r a y s a m i r a d a n a d n u p m i h g n e m g n a y a h a s u n a d a b h a l a d a n a k n a b r e P

m a l a d t a k a r a y s a m a d a p e k a y n n a k r u l a y n e m n a d n a n a p m i s k u t n e b m a l a d

k u t n e b n a d t i d e r k k u t n e

b -bentukl ain dalamr angkameningkatkan t ara fhidup .

k a y n a b t a y k a

r Kegiatan penghimpunan dana berasa ldar ibank tiu sendi ir , n a d , a i s e n o d n I k n a B n u p u a m n i a l k n a b i r a d n a m a j n i p , h a b a s a n / n a s o p e d i r a d

n a k g n a d e S . a y n n i a l r e b m u s i r a

d kegiatan penyaluran dana dapa tdliakukan n a d , i s a t s e v n i n a t a i g e k , ti d e r k n a r u l a y n e p a y n l a s i m , k u t n e b i a g a b r e b m a l a d

k u t n e b m a l a

d akitva tetap dan inventairs . Sebaga i salah satu pemangku a

y n a g n a b m e k r e p i m a l a g n e m n a k n a b r e p , n a g n a u e k n a h u t u b e

k ngsanga tpesa t

m a l a d a m a t u r e

t peningkatan kualtias , kwanttias , keragaman , dan i

g o l o n k e t n a g n a b m e k r e p

n a a h a s u r e

P Perbankan yang ada d iIndonesia meilput iBank Persero , Bank Umum Swasta Nasiona lDevisa ,Bank Umum Swasta Nasiona lN on Devisa ,Ba Pnk embangunan Daerah ,Ba Cnk ampuran danBank Asing .Bank

r e s r e P ( N M U B k n a B h a l a d a i n i n a it il e n e p m a l a d n a k a n u g i d g n a

y o) .Bank

h a l a d a ) o r e s r e P ( N M U

B Bankyang sebagianatau seluruh sahamnyadimiilk i h

e l

o PemerintahRepubilkI ndonesia .BankPerseroTbkt erd ri idar iPT .Bank . T P n a d , ir i d n a M k n a B . T P , a i s e n o d n I t a y k a R k n a B . T P , a i s e n o d n I a r a g e N

. a r a g e N n a g n u b a T k n a

B Bank Umum Miilk Negara dalam pelayanannya i

k il i m e

(21)

Konvensiona ldan Perbankan Syairah yang seitap tahunnya mengeluarkan .

i s a k il b u p n a g n a u e k n a r o p a l

r u s n u k a y n a b l a n o i s n e v n o k n a k n a b r e p m e t s i s m a l a

D -unsu r yang

l a d n a u t n e t e k n a g n e d n a g n a t n e tr e

b am perbankan syairah .Unsu ryang pailng g

n ir e

s diperbincangkan adalah penerapan sistem bunga kepada para ,

a y n h a b a s a

n baik yang deb tiu r maupun kredtiur. Sedangkan perbankan n

a k a n a s k a l e m k a d it h a ir a y

s metode bunga dalam seluruh akitvtiasnya e

d o t e m n a k n i a l e

m bag ihasi lusaha .Hali nliah yangmenjad iperbedaan yang k

u d o r p p a d a h r e t m a l a d n e m t a g n a

s -produk yang dikembangkan oleh kedua p a it e s i d a g n u b n a k p a t e n e m l a n o i s n e v n o k n a k n a b r e p a n a m i d , n a k n a b r e p

i h g n e m h a ir a y s n a k n a b r e p n a k g n a d e s , a y n k u d o r p n a n a y a l e p n a t a i g e

k ndar i

n a d a g n u b e d o t e

m metode yang dikembangkan adalah jua lbel,i kemirtaan n u p u a m , h a b a s a n , h a ir a y s n a k n a b r e p k i a b n a k u k a li d g n a y , a m a s a jr e k n a d

. a g it e k k a h i p

n a g n e d n a k u k a li d t a p a d k n a b u t a u s a jr e n i k p a d a h r e t n a i a li n e P

li s a h g n e m k u t n u s i s il a n a n a k u k a l e

m kan informas i yang dapa t dipahami , n a d n a g n a u e k i s i s o p i s a u l a v e g n e m k u t n u n a k g n i d n a b i d t a p a d n a d l a d n a h

n a g n a u e k n a r o p a l s i s il a n a m a l a d o i s a r n a a n u g g n e P . n a k n a b r e p a jr e n i k

n a k n a b r e

p dapa tmembantu para pelaku bisnis ,baik pemeirntah dan para a

r o p a l i a k a m e

p n keuangan lainnya dalam men lia ikondis ikeuangan suatu n a k a n u g i d a y n m u m u n a k n a b r e p n a g n a u e k a jr e n i k i a li n e m k u t n U . n a k n a b r e p

( L E M A C u ti a y n a i a li n e p k e p s a a m

il Captial ,Assets ,Management ,Earning , y

ti d i u q i

(22)

k e p s

a managemen tdanhanyamenggunakan ilmar asio.Aspekdanr asioyang k e p s A h a l a d a n a k a n u g i d n a k

a captia lmeilput iCAR ,aspek a s ts e s meilput i k e p s a , L P

N earning meilput iROE dan BOPO ,sedangkan aspek ilkuidtia s . R D L i t u p il e m n a g n a u e k n a r o p a

L perbankan memiilk iakun te trentu yang digunakan k a h i p a n a d n a d t i d e r k l a t o t( a c a r e n n i a l a r a t n a o i s a r g n u ti h g n e m k u t n u a b a l n a g n u ti h r e p , ) a g it e

k -rug idan saldo l aba l(aba bersih ,beban operasiona l n a d f it k u d o r p a v it k a s a ti l a u k , )l a n o i s a r e p o n a t a p a d n e p n a

d informasil ainnya

l a d o m n a a i d e y n e p n a b ij a w e k n a r o p a l , ) r a c n a l k a d it n a d h a l a s a m r e b t i d e r k ( i n i

m mum (moda l bank , moda l sendri i dan ATMR) . Pengukuran itngka t t i a k r e t a n e r a k n a k n a b r e p a u m e s h e l o n a k u k a li d s u r a h k n a b n a t a h e s e

k dengan

k a h i p a u m e s n a g n it n e p e

k baiki nterna lyatiupemiilk ,pengelola( manajemen) , n o l a c , m u m u t a k a r a y s a m , l a rt n e s k n a b u ti a y l a n r e t s k e k a h i p a tr e s , n a w a y r a k o i s a r s i s il a n a l i s a H . g n i a s e p n a k n a b r e p , r u ti b e d , r u ti d e r k , h a b a s a n , r o t s e v n i d t a p a d k n a b u t a u s i s i d n o k i a n e g n e m i s a m r o f n i a p u r e

b igunakan oleh pihak

-. n a k n a b r e p a jr e n i k i s a u l a v e g n e m k u t n u t u b e s r e t k a h i p a n e r a k n a k u k a li d g n it n e p t a g n a s i d a j n e m n a k n a b r e p a jr e n i k n a i a li n e P n a i m o n o k e r e p a y n r u d n u m u j a m p a d a h r e t a k e p t a g n a s n a k n a b r e p i s a r e p o

suatu negara .Tingka tkesehatan Bank diatu roleh Bank Indonesia dalam s e n o d n I k n a B n a r u t a r e P . a i s e n o d n I k n a B n a r a d E t a r u

S ia Nomo r

S g n a t n e t 1 1 0 2 /I B P / 1 / 3

1 istem Penliaian Tingka tKesehatan Bank Umum , Bank waijb melakukan penliaian itngka t kesehatan bank secara t irwulan

t p e S , i n u J , t e r a M n a l u b i s i s o p k u t n

(23)

r o t k a f p a d a h r e t s i s il a n a n a d n a i a li n e p p u k a c n e m k n a b n a t a h e s e

k -fakto r

s a ti v it i s n e s , s a ti d i u k il , s a ti li b a t n e r , n e m e j a n a m , t e s s a s a ti l a u k , n a l a d o m r e p

a l e m r a s a p o k i s e r p a d a h r e

t lu irasio yang sesua idengan sura tedaran Bank .

1 0 0 2 r e b m e s e d 4 1 l a g g n a t P N P D / 0 3 / 3 r o m o n a i s e n o d n I

S n a k n a b r e P n a d l a n o i s n e v n o K n a k n a b r e P g n a t n e t n a i a r u i r a

D yairah

k u t n u k ir a tr e t i ti l e n e p , s a t a i

d menganailsi s laporan keuangan Bank Pemeirntah (Persero )yang memiilk idua sistem perbankan .Peneltian in i

k r e p i u h a t e g n e m k u t n

u embangan kinejra keuangan kedua Perbankan dan P

a u d e k r a s a d n e m n a a d e b r e

p erbankan dar iseg ikinejrakeuangan ,setrauntuk g

n a y n a g n a u e k a jr e n i k i k il i m e m g n a y a n a m k n a b i u h a t e g n e

m opitma lselama

P a s a j n a k ir e b m e

m erbankanbag imasyaraka t .

.

B RumusanMasalah

.

1 Bagaimanar asiokeuangan Konvensiona lpadaBankUmumMiilkNegara n

a k r a s a d r e

b Peraturan dan Sura tEdaran Bank Indonesia pada tahun 9

0 0

2 -2011? .

2 Bagaimanar a siokeuangan SyairahpadaBankUmumMiilkNegaradiilha t n

a k r a s a d r e

b Peraturandan Sura tEdaranBankI ndonesiapadat ahun2009 -?

1 1 0 2 .

3 Apakah rasio keuangan Konvensiona l dan Syairah pada Bank Umum a

r a g e N k il i

M memiilk iperbedaansesua iPeraturan danSura tEdaranBank a

i s e n o d n

(24)

.

C BatasanMasalah

.

1 Bank yang akan digunakan adalah Bank Umum Miilk Negara yang m

e t s i s a u d i k il i m e

m Perbankan (dua lbanking system) ,yatiu Perbankan l

a n o i s n e v o

K d San ya irah . .

2 Laporan keuangan diambi l melalu i media elek rtonik berupa laporan i

s a k il b u p n a g n a u e

k .

.

3 Rasio yang digunakan CAR ,NPL/NPF , ROE ,BOPO ,dan LDR/FDR .s a ti d i u k il n a d s a ti li b a t n e r ,t e s a , l a d o m u ti a y k e p s a a p a r e b e b i li k a w e m

.

D TujuanPeneilitan

g n a y n a u j u

T akandicapa idalamkegiatanpeneilitani n iantaral ain : .

1 Mengetahuir asiokeuanganKonvensiona lpadaBankUmumMiilkNegara a

m a l e

s tahun2009-2011s esuaiPeraturanBankI ndonesia. .

2 Mengetahu i rasio keuangan Sya irah pada Bank Umum Miilk Negara e

s lamat ahun2009-2011s esuaiPeraturanBankI ndonesia. .

3 Mengetahu iperbedaan kinejra rasio keuangan Konvensiona ldan Syairah il

i M m u m U k n a B a d a

p kNegaras elamat ahun2009-2011.

.

E Manfaa tPeneilitan

it il e n e p i r a d k a h i p a p a r e b e b i g a b h e l o r e p i d t a p a d g n a y t a a f n a

M an

n a g n i d n a b r e p i a n e g n e

(25)

.

1 Bag i penuils , dengan melakukan peneilitan in i penuil s memperoleh n

a m a l a g n e

p dan limupengetahuanbarumengena iperbankankonvensiona l .

h a ir a y s n a k n a b r e p n a d .

2 Bag iBank Konvensional ,hasi lpeneilitan in idiharapkan dapa tdjiadikan u

a t a n a u c

a peritmbangan untuk membentuk atau menambah perbankan .

h a ir a y s .

3 Bag i Bank Sya irah , dapa t djiadikan sebaga i catatan/koreks i untuk i k i a b r e p m e m s u g il a k e s , a y n a jr e n i k n a k t a k g n i n e m n a d n a k n a h a tr e p m e m

. n a g n a r u k e k n a d n a h a m e l e k a d a a li b a p a .

4 Bag i Universtia s Sanata Dharma sebaga i referens i tentang perbankan a d a a k ij n a m o d e p n a k i d a ji d k u t n u l a n o i s n e v n o k n a k n a b r e p n a d h a ir a y s

.s i n e j e s g n a y k i p o t n a g n a b m e g n e p u a t a n a it il e n e p

.

F Sistema itkaPenuilsan

I b a

B Pendahuluan .

n a s u m u r , h a l a s a m g n a k a l e b r a t a l i s ir e b i n i b a

B masalah ,batasan

n a d , s i s e t o p i h , n a it il e n e p t a a f n a m , n a it il e n e p n a u j u t , h a l a s a m

. n a s il u n e p a k it a m e t s i s I I b a

B Landasant eor.i

a ij a k g n a t n e t i s ir e b i n i b a

B n teor i yang berkatian tentang K

n a k n a b r e

P onvensiona l dan Perbankan Syairah setra rasio .

(26)

I I I b a

B Metodepeneilitan.

m a l a d n a k a n u g i d g n a y a t a d , n a it il e n e p k e j b o g n a t n e t i s ir e b i n i b a B

. a t a d s i s il a n a k i n k e t a tr e s , a t a d n a l u p m u g n e p e d o t e m , n a it il e n e p V I b a

B Gambaranumum

s e s o r p g n a t n e t i s ir e b i n i b a

B terbentuknya dan perkembangan e

v n o K n a k n a b r e

P nsiona ldan Syairah pada Bank Umum Miilk .

a r a g e N V b a

B Anailsi sdatadanpembahasan. s a h g n a t n e t i s ir e b i n i b a

B i lanailsi sperbandingan rasio keuangan S

P yairah.

I V b a

B Penutup .

i r a d n a r a s n a d n a l u p m i s e k i s ir e b i n i b a

B hasi lanailsi speneilitan , .

(27)

8

I I B A B

I R O E T N A S A D N A L

.

A Bank .

1 PengeritanBank

. o N n a k n a b r e P U U n a g n e d i a u s e s k n a B i s i n if e

D 10 Tahun 1998

, a w h a b n a k a t a y n e

m Bankadalahbadanusahayangmenghimpundanadar i a

y s a

m raka t dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada k

u t n e b m a l a d t a k a r a y s a

m kredi tdalam rangka meningkatkan tara fhidup k

a y n a b t a y k a

r .Srtuktu rPerbankan di I ndonesia, t erdri iatasBank Senrtal , S

k n a B . R P B n a d m u m U k n a

B en rta l adalah sebuah instans i yang n a d t u b e s r e t a r a g e N h a y a li w i d r e t e n o m n a k a ji b e k s a t a b a w a j g n u g g n a tr e b

b a t

s litia snlia imatauang,s tablitiass ekto rperbankan,s etras istem ifnansi al n a g n a u e k a g a b m e l h a l a d a m u m U k n a B n a k g n a d e S . n a h u r u l e s e k a r a c e s

yang menawarkan berbaga ilayanan produk dan jasa kepada masyaraka t g

n a l a r a c e s a n a d n u p m i h g n e m i tr e p e s i s g n u f n a g n e

d sung dar imasyaraka t g n a y t a k a r a y s a m a d a p e k n a m a j n i p t i d e r k i r e b m e m , k u t n e b i a g a b r e b m a l a d

, o ri g a s a j ,i s n a r u s a a s a j l a u j n e m , s a l a v / g n i s a a t u l a v i l e b l a u j , n a k h u t u b m e m

. a y n i a g a b e s n i a l n a d , a g r a h r e b g n a r a b n a p it i n e p a m ir e n e m , k e c a s a j

r k r e P k n a B n a k g n a d e

S ed tian Rakya t(BPR )adalah bank penunjang i k il i m i d g n a y a n a d n a d l a n o i s a r e p o h a y a li w n a s a t a b r e t e k i k il i m e m g n a y

n a m a j n i p t i d e r k n a k ir e b m e m i tr e p e s a l u p s a t a b r e t g n a y n a n a y a l n a g n e d

(28)

n a k a i d e y n e

m pembiayaan dengan p irnsip bag ihasli ,penempatan dana t a r u s /t a k if it r e s , a k g n a jr e b o ti s o p e d , ) I B S ( a i s e n o d n I k n a B t a k if it r e S m a l a d

. a y n i a g a b e s n i a l n a d , n a g n u b a t , a g r a h r e b .

2 Klasiifkas iBank P k it k a r p m a l a

D erbankan d iIndonesia saa tin iterdapa tbeberapa P

s i n e

j erbankan yang diatu rdalam UU No .10 Tahun 1998 .Bank umum :

u ti a y , a u d i d a j n e m i g a b i d

.

a Bankyangberdasarkanp irnsipkonvensional

k i a b , a y n s a ti v it k a m a l a d g n a y k n a b h a l a d a l a n o i s n e v n o k k n a B

a y n a n a d n a r u l a y n e p a k g n a r m a l a d n u p u a m a n a d n a n u p m i h g n e p

h a l m u j e s u a t a a g n u b a p u r e b n a l a b m i n a k a n e g n e m n a d n a k ir e b m e m

e d o ir e p u t a u s k u t n u a n a d i r a d u t n e tr e t e s a t n e s r e p m a l a d n a l a b m i

6 2 1 : 2 0 0 2 , o n o tr a M ( u t n e tr e

t -140 .)

h a ir a y s p i s n ir p n a k r a s a d r e b g n a y k n a B . b

h a l a d a h a ir a y s p i s n ir p n a k r a s a d r e b k n a

B perbankan yang

e

b roperas i dengan itdak mengandalkan sistem bunga , sehingga t

u b e s i d g n ir e s a g u j h a ir a y s n a k n a b r e

p intere tsf reebankataubankt anpa a

g n u b . .

3 TujuanBank

(29)

( k e d n e P a k g n a J .

a Tacitca lPlanning) )

1 Memenuh ikebutuhan ilkuidtia swaijbminimumbank ( RR =reserve t

n e m e r i u q e

r )yang haru sdliaporkan secara mingguan kepada Bank a

i s e n o d n

I .

)

2 Membeirkanpelayanankepadanasabahkrediblitia sbank. )

3 Menanamkandanadalams ekurtia .s .

a JangkaPanjang( StrategicPlanning) )

1 Memperolehl abamaksimum )

2 Memaksimalkannlia iperusahaan( kekayaanbank) .

4 Fungs iBank.

: ) 5 0 0 2 , o w o b i w y d E ( t u k ir e b i a g a b e s k n a b i s g n u f a p a r e b e B

.

a Banks enrta.l

h a y a li w i d r e t e n o m n a k a ji b e k s a t a b a w a j g n u g g n a tr e b g n a y i s n a t s n I

li n s a ti li b a t s n a d t u b e s r e t a r a g e

N a i mata uang , stablitia s sekto r s

n a n if m e t s i s a tr e s , n a k n a b r e

p ials ecarakeseluruhan. .

b BankUmum.

a r a c e s a h a s u n a t a i g e k n a k a n a s k a l e m g n a y k n a b h a l a d a m u m u k n a B

a y n n a t a i g e k m a l a d g n a y h a ir a y s p i s n ir p n a k r a s a d r e b u a t a l a n o i s n e v n o k

u l a l m a l a d a s a j n a k ir e b m e

m ilnta spembayaran. .

c BankPerkredtianRakya.t

a r a c e s a h a s u n a t a i g e k n a k a n a s k a l e m g n a y k n a b h a l a d a R P B

m a l a d g n a y h a ir a y s p i s n ir p n a k r a s a d r e b u a t a n a d l a n o i s n e v n o k

(30)

.

5 Kepemiilkan. .

a BankUmumMiilkNegara. N k il i M m u m U k n a

B egarayangs e irngdisebutj ugaBankPemeirntah. .

b BankUmumSwasta.

s u n a k n a l a j n e m n a d n a k ir i d i d t a p a d a y n a h a t s a w s m u m u k n a

B aha

K i r e t n e M i r a d n i z i t a p a d n e m h a l e t e

s euangan setelah mendengarkan n

a g n a b m it r e

p -peritmbangandar ipihakBankIndonesia. .

c BankCampuran.

U k n a B n a k a p u r e m n a r u p m a c k n a

B mum yang didiirkan bersama-sama U

k n a B h i b e l u a t a u t a s h e l

o mum yang berkedudukan d iIndonesia , l

o a y n h u n e p e s i k il i m i d n a d n a k ir i d i

d eh warga negara Indonesia atau H

n a d a

B ukum indonesia dengan satu atau lebih bank yang .i

r e g e n r a u l i d n a k u d u d e k r e b .

6 Statu .s

i n a y a l e m m a l a d a y n n a u p m a m e k i r a d n a k u t n e ti d k n a b s u t a t S

.t u k ir e b i a g a b e s u ti a y , t a k a r a y s a m

.

a BankDevisa.

i s k a s n a rt n a k a n a s k a l e m t a p a d g n a y k n a b n a k a p u r e m a s i v e d k n a B

k a h i p n a g n e

d -pihak lua rnegeir ,misalnya transfer ,inkaso ,traveler s ,t

i d e r c f o r e tt e l , e u q e h

c dan rtansaksil ainnya. .

b Banknondevisa.

B n a k a p u r e m a s i v e d n o n k n a

B ank yang pelayananya hanya dalam i

(31)

.

B PerbankanKonvensiona.l .

1 PengeritanBankKonvensiona.l n

a it r e g n e

P Bank menurut Undang-Undang No . 10 tahun 1998 g

n a d n U s a t a n a h a b u r e

p -Undang No .7 tahun 1992 tentang Perbankan h

a l a d

a Badan Usaha yang menghimpun dana dar i masyaraka t dalam k u t n e b m a l a d t a k a r a y s a m a d a p e k a y n n a k r u l a y n e m n a d n a n a p m i s k u t n e b

a d t i d e r

k n/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf k

a y n a b t a y k a r p u d i

h . Indusrt i Perbankan Indonesia telah mengalam i g

n ir i e s t u r u s g n a s a

p dengan pejralanan waktu . Banyak fakto r yang n

e

m yebabkan pasang suru tindusrt iPerbankan Indonesia ,antara lain : .

k it il o p r o t k a f n a d , l a i s o s r o t k a f ,i m o n o k e r o t k a f

k k n a

B onvensiona l yatiu bank yang dalam akitvtiasnya , baik h

g n e

p impunan dana maupun penyaluran dananya membe irkan dan m a l a d n a l a b m i h a l m u j e s u a t a a g n u b a p u r e b n a l a b m i n a k a n e g n e m

u t n e tr e t e d o ir e p u t a u s k u t n u a n a d i r a d u t n e tr e t e s a t n e s r e p

6 2 1 : 2 0 0 2 , o n o tr a M

( -140) .Keuntungan utama dar ibisni sperbankan yang i

d l a n o i s n e v n o k p i s n ir p n a k r a s a d r e

b peroleh dar iseilsih bunga simpanan t i d e r k u a t a n a m a j n i p a g n u b n a g n e d n a p m i y n e p a d a p e k n a k ir e b i d g n a y

n a g n e d l a n e k i d k n a b i d a g n u b h i s il e s i r a d n a g n u t n u e K . n a k r u l a s i d g n a y

h a li t s

i spread based .Apablia suatu bank mengalam ikerugian dar iseilsih a

m i d , a g n u

b na suku bunga simpanan l ebih besa rdar isuku bunga kredti , a

m a n n a g n e d l a n e k i d i n i h a li t s i a k a

(32)

k n a

B Konvensiona ldapa tdideifnisikans epetr ipadapengeritanBank Umum pada pasa l1 aya t3 Undang-Undang No .10 tahun 1998 dengan

t a m il a k n a k g n a li h g n e

m “danatauberdasarkanp irnsipSya irah” yatiuBank a

l e m g n a

y ksanakan kegiatan usaha secara Konvensiona l yang dalam k n a B . n a r a y a b m e p s a t n il u l a l m a l a d a s a j n a k ir e b m e m a y n n a t a i g e k

r e n e m a y n l a n o i s a r e p o m a l a d g n a y k n a b h a l a d a l a n o i s n e v n o

k apkanmetode

i d a j n e m h a l e t n a d u l u h a d k a j e s a d a h a d u s a g n u b e d o t e m a n e r a k , a g n u b

i g a b e d o t e m n a g n e d n a k g n i d n a b i d s a u l e m a r a c e s i a k a p i d a tr e s n a a s a i b e k

.l i s a h .

2 KegiatanPerbankanyangadadiI ndonesia : .

a Menghimpundanadar imasyarakat( funding )dalambentuk: )

1 Simpanan Grio (Demand Deposti ) adalah simpanan yang k e c n a k ti b r e n e m n a g n e d t a a s p a it e s n a k u k a li d t a p a d a y n n a k ir a n e p

, n a u k u b h a d n i m e p k u t n u o ri g t e y li b u a t a i a n u t n a k ir a n e p k u t n u

n a k a n u g i d t a p a d a y n k il i m e p h e l o i n i o ri g t e y li b u a t a k e c n a k g n a d e s

b e

s aga iala tpembayaran. )

2 Simpanan Tabungan (Saving Deposti ) adalah simpanan yang h a b a s a N . u t n e tr e t t a r a y s n a g n e d n a k u k a li d t a p a d a y n a h a y n n a k ir a n e p

u k u b a p u r e b g n u b a n e m i t k u b n a k t a p a d n e m a n a d n a p m i y n e p

( n a g n u b a

t passbook) ,yang menyatakan j umlah danayang d tiabung n a g n u r e d n e c e k a d a , u ti n i a l e S . a h a s u n a d a b u a t a n a g n a r o e s r e p h e l o

k n a

(33)

a tr e s , t a a s p a it e s l i b m a i d a s i b , n a ir a h a g n u b n a r a y a b m e p n a g n u ti h r e p

. M T A u tr a k s a ti li s a f ir e b i d )

3 Simpanan depostio (Time Deposti) adalah simpanan yang i a u s e s u t n e tr e t u t k a w a d a p n a k u k a li d t a p a d a y n a h a y n n a k ir a n e p

. k n a b n a d n a s o p e d a r a t n a n a k ij n a jr e p i d g n a y l a g g n a t .

b Menyalurkandanakemasyarakat( lending )dalambentuk: )

1 Kred tiI nvestas.i )

2 Kredi tModa lKejra. )

3 Kredi tPerdagangan. .

c Membeirkanj asa-jasabankl ainnya( service.) )

1 Pengiirman uang (Transfer ) adalah jasa pelayanan bank dalam u t a u s i d n i a l k a h i p a d a p n a k u j u ti d g n a y g n a u h a l m u j e s n a k m ir i g n e m

. m ir i g n e p n a a t n i m r e p i a u s e s t a p m e t )

2 Inkaso (Colleciton )adalah penagihan warkat-warka tkil irng yang .

n a t u k g n a s r e b g n a y k n a b g n ir il k h a y a li w r a u l i d t a p a d r e t )

3 Kilirng adalah suatu metode perhtiungan utang-piutang dalam k

n a b a r a t n a a g r a h r e b t a r u s u a t a g n a g a d t a r u s k u t n e

b -bank pese tra

g n a t u n a g n u ti h r e p r a g a n a u j u t n a g n e d g n ir il

k -piutang dapa ttejrad i h e l o r u t a i d n a g n u ti h r e p s e s o r P . n a m a n a d , t a p e c , h a d u m n a g n e d

. a i s e n o d n I k n a B i l a d n e k h a w a b i d a d a r e b g n a y a g a b m e l u t a u s )

(34)

n a k a w e s i

d kepada nasabah yang berkepenitngan untuk menyimpan n

e m u k o

d -dokumenataus ura tberhargamiilkny