PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH KEPEMILIKAN RUMAH TERHADAP KEUNTUNGAN OPERASIONAL BANK SYARIAH (Studi Kasus pada
Pembiayaan IB GriyaHasanah di Bank BNI Syariah Cabang Tasikmalaya) Rini Nurlaelasari
Asep Suryanto
Email: [email protected] [email protected]
Program Studi Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Siliwangi Tasikmalaya
ABSTRACT
The development of murabaha financing at this time continues to increase, one of the murabaha financing product emerging lately is the murabaha financing home ownership. The increasing acceptance of murabaha financing home ownership it will affect the operating profit, operating profit which is one factor to maintain the Islamic banking business.
Based on the above background, the formulation of the problem in this research are: 1) How murabaha financing home ownership in BNI Syariah Branch Tasikmalaya. 2) What operating profits generated by BNI Syariah Branch Tasikmalaya. 3) How does murabaha financing home ownership against operating profits of Islamic banks.
The method used is the correlation method with quantitative approach, and the type of data used is secondary data. to obtain accurate data, engineering data collection is done through interviews and documentation (financial reports).
The results showed that 1) of murabaha financing home ownership in BNI Syariah as a whole has increased, 2) operational advantage in BNI Syariah as a whole rose 3) Based on the discussion in chapter IV of the analysis of the effect of murabaha financing home ownership against operating profits of Islamic banks, the value of the resulting coefficient correlation coefficient of 0.873, which means that the murabaha financing home ownership and operational advantages to have a very strong relationship.
ABSTRAK
Perkembangan pembiayaan murabahah saat ini terus mengalami peningkatan, salah satu produk pembiayaan murabahah yang sedang marak akhir ini adalah pembiayaan murabahah kepemilikan rumah. Meningkatnya penerimaan dari pembiayaan murabahah kepemilikan rumah maka akan berpengaruh terhadap keuntungan operasional, dimana keuntungan operasional merupakan salah satu faktor untuk mempertahankan usaha perbankan syariah.
Berdasarkan latar belakang di atas, maka rumusan masalah dalam penelitian ini adalah 1) Bagaimana pembiayaan murabahah kepemilikan rumah di BNI Syariah Cabang Tasikmalaya. 2) Bagaimana keuntungan operasional yang dihasilkan oleh BNI Syariah Cabang Tasikmalaya. 3) Bagaimana pengaruh pembiayaan murabahah kepemilikan rumah terhadap keuntungan operasional bank syariah.
Metode penelitian yang digunakan adalah metode korelasional dengan pendekatan kuantitatif, dan jenis data yang digunakan adalah data sekunder. untuk mendapatkan data yang akurat, teknik pengumpulan data yang dilakukan adalah melalui wawancara dan dokumentasi (data laporan keuangan).
Hasil penelitian menunjukkan bahwa 1) pembiayaan murabahah kepemilikan rumah di BNI Syariah secara menyeluruh mengalami kenaikan, 2) keuntungan operasional di BNI Syariah secara menyeluruh mengalami kenaikan 3) Berdasarkan pembahasan pada bab IV mengenai analisis pengaruh pembiayaan murabahah kepemilikan rumah terhadap keuntungan operasional bank syariah, nilai koefisien korelasi yang dihasilkan sebesar 0,873 yang artinya bahwa pembiayaan murabahah kepemilikan rumah dan keuntungan operasional memiliki hubungan yang sangat kuat.
PENDAHULUAN
Perbankan Syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran atau peredaran uang yang pengoprasiannya disesuaikan dengan prinsip syariat Islam atau bank yang dalam pengoprasiannya mengikuti ketentuan-ketentuan Islam. Dengan kata lain dalam prakteknya menghindari unsur-unsur MAGHRIB (Maisir, Gharar, Riba).
Di Indonesia sendiri, masalah perumahan menjadi masalah besar bagi daerah perkotaan. Tingginya biaya pembangunan sebuah rumah dan sulitnya mencari lahan yang tepat di perkotaan, mendorong masyarakat untuk mencari alternatif berupa Kredit Pemilikan Rumah (KPR) atau Pembiayaan Kepemilikan Rumah (PKR), upaya ini diharapkan agar dapat memberikan kemudahan bagi masyarakat itu sendiri untuk memiliki rumah pribadi dan mendukung penataan kota yang lebih baik lagi. Kepemilikan rumah sendiri merupakan salah satu faktor yang mendukung kemakmuran suatu negara, dan merupakan hak setiap warga negara dalam memenuhi kebutuhan akan tempat tinggal serta hidup yang lebih layak.
Pembiayaan murabahah merupakan produk pembiayaan perbankan yang termasuk pada pembiayaan konsumtif, pembiayaan konsumtif adalah pembiayaan yang dilakukan untuk konsumsi nasabah yang melakukan pembiayaan bukan untuk pengembangan usaha. Sistem pembiayaan Murabahah adalah sistem jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati oleh penjual dan pembeli. Dalam hal ini penjual harus memberitahu harga produk yang dibeli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya. Maka pembiayaan murabahah merupakan konsep yang dinilai cocok untuk pembiayaan konsumtif ditengah gejolak perekonomian negara yang semakin tidak menentu dalam memenuhi konsumsi nasabahnya.
Dalam perkembangannya bahwa pembiayaan murabahah merupakan produk pembiayaan yang paling diminati oleh para nasabah, dikarenakan proses yang diterapkan dalam prosedur pembiayaan sangatlah mudah dan dimengerti oleh semua kalangan, maka dari itu penyaluran dana dengan menggunakan pembiayaan murabahah ini setiap tahunnya semakin meningkat.Data Statistik Perbankan Syariah Otoritas Jasa Keuangan menunjukan bahwa pembiayaan murabahahpadabulanJunitahun 2014 mencapai 117.371 miliar rupiah dan padaJuni tahun 2015 mencapai 117.777 miliar
rupiah. Oleh karena itu pembiayaan murabahah merupakan salah satu sumber pendapatan bagi bank syariah.
Menurut pimpinan cabang BNI Syariah Tasikmalaya bahwa perkembangan Pembiayaan Pemilikan Rumah mengalami kenaikan yang fluktuatif dimana kenaikan yang dialami setiap tahun nya mengalami penurunan. Dapat kita lihat Tabel 1.1 di bawah ini:
Tabel 1.1
Perkembangan Pembiayaan Kepemilikan Rumah TAHUN 2013 TAHUN 2014 TAHUN 2015
12.744.000.000 37.319.000.000 84.198.000.000 36.825.000.000 82.617.000.000 109.474.000.000
189% 121% 30%
Sumber: Pembiayaan Kepemilikan Rumah di BNI Syariah
Penurunan yang dialami dalam pembiayaan Kepemilikan rumah ini diakibatkan oleh ketidak kondusifan ekonomi pada setiap tahunnya, dampaknya pendapatan yang diterima oleh masyarakat mengalami penurunan, sehingga jumlah nasabah yang akan melakukan pembiayaan mengalami penurunan dan nasabah yang telah melakukan pembiayaan mengalami ketidaklancaran dalam membayar kembali angsuran. Bisnis KPR ini merupakan bisnis yang mengandalkan jumlah nasabah (customer based). Dengan adanya hal ini maka perbankan mengalami risiko pembiayaan. Risiko pembiayaan yang terjadi dapat mempengaruhi pendapatan laba yang akan dihasilkan oleh bank.
Dari uraian diatas, maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul “Pengaruh Pembiayaan Murabahah Pemilikan Rumah terhadap Keuntungan Operasional Bank Syariah (Studi Kasus pada Pembiayaan Griya IB Hasanah BNI Syariah Cabang Tasikmalaya)”.
Berdasarkan latar belakang di atas, maka rumusan masalah yang akan dirumuskan yaitu:Bagaimana pembiayaan Murabahah Pemilikan Rumah di BNI Syariah Cabang Tasikmalaya?, Bagaimana keuntungan operasional yang dihasilkan oleh BNI Syariah Cabang Tasikmalaya?, Bagaimana pengaruh Pembiayaan Murabahah Pemilikan Rumah terhadap keuntungan operasional Bank Syariah
Berdasarkan rumusan masalah di atas, tujuan dari penelitian yang akan dilakukan adalah Untuk mengetahui pembiayaan Murabahah Pemilikan Rumah yang di BNI Syariah Cabang Tasikmalaya,Untuk mengetahui keuntungan operasional yang dihasilkan oleh BNI Syariah Cabang Tasikmalaya, Untuk mengetahui pengaruh pembiayaan Murabahah Pemilikan Rumah terhadap keuntungan operasional Bank Syariah.
TINJAUAN PUSTAKA
Menurut Fatwa Dewan Syariah Nasional No:04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah. (Wiroso, 2011) Murabahah yaitu menjual suatu barang dengan menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang lebih sebagai laba.
Dalam artikel Bank Indonesia Kredit pemilikan rumah adalah suatu fasilitas kredit pemilikan rumah yang diberikan oleh perbankan kepada para nasabah perorangan yang akan membeli atau memperbaiki rumah.
Menurut Hery (2015) Laba operasional adalah mengukur kinerja fundamental operasi perusahann/lembaga dan dihitung sebagai selisih antara laba kotor dengan beban operasional
METODE PENELITIAN
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode korelasional. Korelasional merupakan metode untuk menghubungkan antara variabel satu dengan variabel yang lainnya untuk mengetahui fenomena yang akan terjadi.
Adapun pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan kuantitatif, sebagaimana Adik Wibowo menjelaskan:
“Penelitian Kuantitatif adalah sebuah metode penelitian yang memberlakukan kuantifikasi pada variabel-variabelnya, menguraikan distribusi variabel secara numerik (memakai angka absolute berupa frekuensi dan nilai relatif berupa persentase) serta kemudian menguji hubungan antar variabel dengan menggunakan formula statistik”.
Agar data akurat, seorang peneliti harus cerdik dan terampil dalam mengumpulkan data yang diperlukan, maka dari itu pengumpulan data yang dipakai adalah wawancara dan dokumentasi.
Adapun langkah analisis data yang dilakukan penulis yaitu dengan cara melakukan uji normalitas, uji linieritas, uji koefisien korelasi, analisis regresi, dan koefisien determinasi.
Dalam penelitian ini, penulis melakukan penelitian di Bank Negara Indonesia Syariah Cabang Tasikmalaya Jl. Mesjid Agung No. 26 Blok Kaum Kaler Kelurahan Tawangsari Kecamatan Tawang Kota Tasikmalaya, No Tlp. 2354002 atau 0265-2354003
PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN
Berdasarkan hasil analisis deskriptif dan pengujian hipotesis, dapat dijelaskan sebagai berikut:
1. Deskriptif Pembiayaan Murabahah Kepemilikan Rumah
Perkembangan pembiayaan murabahah kepemilikan rumah setiap tahunnya mengalami kenaikan tercatat dari kurun waktu tiga tahun yaitu tahun 2013-2015. Kenaikan tertinggi pada tahun 2013 yaitu terjadi pada bulan Maret sebesar 25%. 2. Deskriptif Keuntungan Operasional
Perkembangan keuntungan operasional setiap tahunnya mengalami kenaikan tercatat dalam kurun waktu tiga tahun terakhir yaitu tahun 2013-2015. Kenaikan yang terjadi pada tahun 2013 belum menunjukkan perolehan hasil keuntungan operasional yang dapat menutupi biaya operasional yang dikeluarkan.
Pada bulan April tahun 2014 keuntungan operasional mengalami kenaikan yang signifikan sebesar 293% dan pada bulan desember kenaikan bank mengalami penyusutan sebesar 15%.
Pada tahun 2015 kenaikan tertinggi terjadi pada bulan Februari sebesar 104% dan mengalami penyusutan terjadi pada bulan Desember sebesar 9%
3. Analisis Pembiayaan Murabahah Kepemilikan Rumah terhadap Keuntungan Operasional
Hasil uji normalitas dengan menggunakan uji kolmogorov smirnov menunjukkan bahwa kedua variabel antara pembiayaan murabahah kepemilikan rumah dan keuntungan operasional memiliki data yang normal dengan nilai signifikansi pembiayaan murabahah kepemilikan rumah sebesar 0,590 dan nilai signifikansi keuntungan operasional sebesar 0,149. Data tersebut dikatakan normal
dikarenakan nilai yang diperoleh dari hasil pengujian menunjukkan angka yang melebihi taraf signifikansi sebesar 0,05.
Pengujian dengan menggunakan uji korelasi pearson menunjukkan bahwa kedua variabel memiliki hubungan yang kuat karena mendekati angka 1 dengan nilai sebesar 0,873, koefisien hasil pengujian ini menunjukkan angka yang positif maka dapat dikatakan pula bahwa hubungan kedua variabel tersebut positif dengan arti jika pembiayaan murabahah kepemilikan rumah meningkat maka keuntungan operasional juga akan meningkat.
Pengujian dengan menggunakan analisis regresi sederhana menunjukan bahwa variabel pembiayaan murabahah kepemilikan rumah mempengaruhi terhadap keuntungan operasional dapat dibuktikan dengan hasil yang didapat dari pengujian yaitu jika pembiayaan murabahah kepemilikan rumah bernilai 0 maka keuntungan yang didapat akan bernilai negatif sebesar -5,605,000,000. Dan apabilan pada pembiayaan murabahah kepemilikan rumah meningkat sebesar Rp 1 maka keuntungan operasional yang didapat sebesar 0,166.
Pengujian dengan menggunakan koefisien determinasi menunjukkan bahwa variabel keuntungan operasional dapat dijelaskan oleh variabel pembiayaan murabahah kepemilikan rumah sebesar 76,3% dan sisanya dijelaskan oleh variabel lain sebesar 23,7%
SIMPULAN DAN SARAN Simpulan
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan mengenai pengaruh pembiayaan murabahah kepemilikan rumah terhadap keuntungan operasional Bank Syariah (Studi Kasus pada pembiayaan IB Griya Hasanah di Bank BNI Syariah cabang Tasikmalaya), maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Perkembangan pembiyaan murabahah kepemilikan rumah di Bank BNI Syariah Cabang Tasikmalaya dari tahun 2013-2015 mengalami kenaikan yang fluktuatif setiap bulannya, dimana kenaikan yang tertinggi terjadi pada bulan Maret tahun 2013 dengan presentase sebesar 25%
2. Keuntungan operasional yang diperoleh Bank BNI Syariah dari pembiayaan murabahah kepemilikan rumah dalam kurun waktu tiga tahun terakhir, yaitu dari
tahun 2013 sampai tahun 2015 mengalami kenaikan setiap bulannya, meskipun sepanjang waktu tahun 2013 belum menunjukkan keuntungan operasional yang dapat menutupi biaya operasional dan biaya lainnya dikarenakan kondisi Bank BNI Syariah Cabang Tasikmalaya yang masih dalam masa transisi diawal pendirian bank yang baru berdiri sejak tahun 2012. Pada bulan April di tahun 2014 keuntungan operasional BNI Syariah mengalami kenaikan sebesar 293% dan pada tahun 2015 tepatnya bulan Februari kenaikan keuntungan operasional BNI Syariah sebesar 104%, dengan terus meningkatnya keuntungan operasional BNI Syariah dapat dikatakan bahwa manajemen pemasaran yang dilakukan oleh BNI Syariah sangat baik sehingga nasabah BNI syariah pun terus meningkat dan keuntungan operasional bank juga ikut meningkat.
3. Hasil analisis data pembiayaan murabahah kepemilikan rumah terhadap keuntungan operasional bank syariah, nilai koefisien korelasi yang dihasilkan sebesar 0,873 yang artinya bahwa pembiayaan murabahah kepemilikan rumah dan keuntungan operasional memiliki hubungan yang sangat kuat.
DAFTAR PUSTAKA
Al-Mushlih, Abdullah., Shalah Ash-Shawi. 2008.Ma La Yasa’ at-Tajira Jahluhu. (terj. Abu Umar Basyir). Jakarta: Darul Haq
Antonio, Muhammad Syafi’i. 2015.Bank Syariah dari Teori ke Praktik, Jakarta: Gema Insan Pers.
Arikunto, Suharsimin. 2013.Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta.
Bin Badri, Muhammad Arifin. 2009. Riba dan Tinjauan Kritis Perbankan Syariah. Bogor: Pustaka Darul Ilmi.
Djazuli. 2006.Kaidah-kaidah Hukum Islam dalam Menyelesaikan Masalah-masalah yang Praktis. Jakarta: Prenada media.
Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah. Hamidi. 2010. Metode Penelitian dan Teori Komunikasi: Pendekatan Praktis Penulisan
Proposal dan Laporan Penelitian. Malang: UMM Pers.
Haraphap, Sofyan Syafri. 2012.Teori Akuntansi Edisi Revisi. Jakarta: Rajawali Pers. Hery. 2009.Teori Akuntansi Edisi Pertama Cetakan Pertama. Jakarta: Prenada Media
Group.
Hery.2015. Analisis Laporan Keuangan Cetakan 1. Yogyakarta: CAPS.
Husein, A. Thoha., A. Atho’illah. 2013. Kamus Akbar Bahasa Arab. Jakarta: GemaInsani. Ifham, Ahmad. 2015.Ini Lho Bank Syariah!: Memahami Bank Syariah dengan Mudah.Jakarta:
Gramedia Pustaka Utama.
Ikatan Bankir Indonesia (IBI)., Lembaga Sertifikasi Profesi Perbankan (LSPP). 2013. Memahami Bisnis Bank Modul Sertifikasi Tingkat I. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Iska, Syukri. 2012.SistemPerbankanSyariah Di Indonesia.Yogyakarta: Fajar Media Press. Jusuf, Jopie. 2014. Analisis Kredit untuk Credit (Account) Officer. Jakarta: Gramedia
Pustaka Utama.
Kasmir. 2011. Analisis Laporan Kauangan Edisi pertama cetakan keempat. Jakarta: Rajawali Pers.
Mardani. 2011. Ayat-ayat dan Hadits Ekonomi Syariah. Jakarta: Rajawali Pers. Muhammad. 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: YKPN.
Muhammad. 2014. ManajemenKeuanganSyariah. Yogyakarta: UPP STIM YKPN Murdifin, Haming., Salim Basmalah. 2010.Studi Kelayakan Investasi: Proyek dan
Bisnis. Jakarta: Bumi Aksara.
Muthaher, Osmad. 2012.Akuntansi Perbankan Syariah. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Nur Asiyah, Binti. 2015. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: Kalimedia
PSAK Nomor 102, Tentang Akuntansi Murabahah Paragraf 6-17.
Rivai, Veithzal., Arviyan Arifin. 2010.Islamic Banking: Sebuah Teori, Konsep dan Aplikasi.Jakarta: Bumi Aksara.
Sholihin, Ahmad Ifham. 2010.Buku Pintar Ekonomi Syariah, Jakarta: Gramedia Pustaka Utama. Sjahdeini, Sutan Remy. 2014.Perbankan Syariah: Produk-produk dan Aspek-aspek
Hukumnya Edisi Pertama. Jakarta: Kencana.
Soenarjo.,dkk.1971. al-Quran dan Terjemahnya. Jakarta: Yayasan Penyelenggara Penterjemah/Pentafsir Al-Quran.
Sugiyono. 2014. Metode Penelitian Bisnis Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono., Agus Susanto. 2015.Cara Mudah Belajar SPSS dan Lisrel Teori dan Aplikasi untuk Analisis Data Penelitian. Bandung: Alfabeta.
Sumanto. 2014.Statistika Terapan Cetakan Pertama. Yogyakarta: CAPS.
Utari, Dewi., dkk.2014. Manajemen Keuangan Edisi Revisi: Kajian Praktik dan Teori dalam Mengelola Keuangan Organisasi Perusahaan. Jakarta: Mitra Wacana Media.
Umam, Khaerul. 2013. Manajemen Perbankan Syariah, Bandung: Pustaka Setia, 2013.
Wibowo, Adik. 2014.Metode Penelitian Praktis Bidang Kesehatan. Jakarta: Raja Grafindo.
Wild, John. J., et.al. 2005. Financial Statement Analisis(terj. Bachtiar, Yanivi S.,Harahap, S. Nurwahyu). Jakarta: Salemba Empat.
Wiroso. 2011Akuntansi Transaksi Syariah. Jakarta: Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI). Amalia Linda, Pengaruh Pendapatan Murabahah terhadap Pendapatan Bank BNI
Syariah,2010, diakses melalui situs: repository widyatama.ac.id/ xmlui/bitstream/handle/123456789/1431, pada tanggal 30 Januari 2016.
Bank Indonesia. Memiliki Rumah Sendiri dengan KPR. Diakses melalui situs: http//www.bi.go.id, pada tanggal 02 Februari 2016.
Bank Indonesia. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 12/38/DPNP Tanggal 31 Desember 2010 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operating Prosedur (SOP) Administrasi Kredit Pemilikan Rumah dalam Rangka Sekuritas. Diakses melalui situs: http//www.bi.go.id/id/Peraturan/Perbankan/Pages/se_123810. aspx, pada tanggal 04 Februari 2016.
Bisri Shohib. Pengaruh Produk Pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dan Biaya Administrasi terhadap Kepuasan Nasabah di Bank Muamalat Cabang Pembantu Tulungagun., Program Sarjana Tulungagung. 2015
Noviyanti Venny. Pelaksanaan Pemberian Kredit Kepemilikan Ruamah (KPR) Pada Bank Konvensional dan Bank Unit Usaha Syariah Berdasarkan Prinsip Kehati-hatian(Studi Kasus PT Bank Permata Tbk Cabang Surakarta). Program Sarjana. 2011
Prabowo BagusSetyo. Pengaruh Pendapatan Murabahah terhadap Pendapatan Bank Muamalat. diakses melalui situs: repository widyatama.ac.id/ xmlui/bitstream/handle/.../bab%201.pdf?, pada tanggal 30 Januari 2016.
Repository.usu.ac.id
Siti Fatmah, Pengaruh Pertumbuhan Simpanan Dana Pihak Ketiga Dan Pembiayaan Terhadap Laba Operasional, tersedia: https://ejournal.stiesia.ac.id/jira/ article/download/630/600, Program Sarjana Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya, 2014. Diakses pada tanggal 18 Oktober 2016. www.bi.go.id. Sekilas Perbankan Syariah di Indonesia. diakses melalui situs:
http/www.bi.go.id/id/perbankan/syariah/contents default.aspx. pada tanggal 24 Februari 2016.
www.bi.go.id. Statistik Perbankan Syariah. diakses melalui situs: http//www.bi.go.id/statistik/perbankan/syariah/pages. pada tanggal 10 Februari 2016.
www.bpkp.gi.id. UU Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Undang-undang Nomor 7 tahun 1992 tentang Perbankan. diakses melalui situs: http// www.bpkp.go.id>uu> file download. pada tanggal 18 Februari 2016.
