DAN SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL PADA
DAN SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL PADA
DINAS
DINAS PENDAPATAN
PENDAPATAN DAN
DAN PENGELOLAAN
PENGELOLAAN KEUANGAN
KEUANGAN DAN
DAN
ASET DAERAH (DPPKA)
ASET DAERAH (DPPKA)
KABUPATEN TULANG BAWANG
KABUPATEN TULANG BAWANG
TAHUN ANGGARAN 2008
TAHUN ANGGARAN 2008
Disusun oleh :
Disusun oleh :
Rio Eryco Vebriadi / 114060018002
Rio Eryco Vebriadi / 114060018002
PEMERINTAH
PEMERINTAH KABUPATEN
KABUPATEN TULANG
TULANG BAWANG
BAWANG
INSEPKTORAT DAERAH
INSEPKTORAT DAERAH
��. ������ ������� ����������� ����� ������ B�����, �������� ������ B����� ��. ������ ������� ����������� ����� ������ B�����, �������� ������ B����� ����. 0726 � 21382 ����. 0726 � 21382�� �� ��������� ��������� ��������� ��������� ������� ������ ����������� �������� ����� ����� 2008, ����������� ������ ��������� ������� ������ ����������� �������� ����� ����� 2008, ����������� ������ ��������� ������ B����� ����������� ������ �������� ���������� ���� ����������� ��������� ������ B����� ����������� ������ �������� ���������� ���� ����������� ��������� ������ ��� ������ ������������ �������� ����� ���������� ��� ����������� �������� ��� ������ ��� ������ ������������ �������� ����� ���������� ��� ����������� �������� ��� A��� ������ (����A) ��������� ������ B����� ����� A������� 2008. �������� ���������� A��� ������ (����A) ��������� ������ B����� ����� A������� 2008. �������� ���������� ���� ���� ������������ ���������� ���� �� 60 ����� 2008 ������� ������ ������������ ���� ���� ������������ ���������� ���� �� 60 ����� 2008 ������� ������ ������������ ������ ��� �������� ������� ������� ��������. �������� �������� ������������ ���� ����� ������ ��� �������� ������� ������� ��������. �������� �������� ������������ ���� ����� ��������� ����������� ��� ����������� �������� ����������. ��������� ����������� ��� ����������� �������� ����������. ������ ���� �������� ���������� ������ ������� ������� : ������ ���� �������� ���������� ������ ������� ������� : �. �. ������� ��� ���������� ������ ��������� ������ �������� ����������������� ��� ���������� ������ ��������� ������ �������� ���������� ��������� ������ B�����. ��������� ������ B�����. �. �. ���������� ����������� ������������ �������� ����� ������� ��� ������ ���������������� ����������� ������������ �������� ����� ������� ��� ������ ������ ��������� ��������� ���� �������. ��������� ��������� ���� �������. �. �. ���������� ����������� ���� ��������� ������������ �������� ��� ������������������ ����������� ���� ��������� ������������ �������� ��� �������� ��������� ������ ���������� ��������� ������ B�����. ��������� ������ ���������� ��������� ������ B�����. A������� ���� ���������� ����� ������������ �������� ���������� ���������� ������ A������� ���� ���������� ����� ������������ �������� ���������� ���������� ������ ���A ����A ��������� ������ B����� ����� 2008 ���A ����A ��������� ������ B����� ����� 2008 ������� ��. 66.840.000,00.������� ��. 66.840.000,00. �� �� ������� ����������������� ���������� ����������� ������ ��������� ������ B����� ������� ������ �������� �������� ���������� ����������� ������ ��������� ������ B����� ������� ������ �������� �������� ���������� ����� ���������� ���� ����������. ��������� ����������� ������ ������ ����� �������� ����� ���������� ���� ����������. ��������� ����������� ������ ������ ����� �������� ������� ������ ����� ���������� ��������� ������ B����� ����� �������� ���������. ������� ������ ����� ���������� ��������� ������ B����� ����� �������� ���������. ������� �������� ���������� ���� ������� ���� ����, ���������� ��������� ������ B����� ������� �������� ���������� ���� ������� ���� ����, ���������� ��������� ������ B����� ���� ��������� �������� ������� ������� ������� : ���� ��������� �������� ������� ������� ������� : �. �. ����� ������ ���� ���������� ����������� ������ ���� ���������� ������ ���������� ���� ��������� ���� ����������� ������ ��������� ������ B����� ���� ���������� ���� ��������� ���� ����������� ������ ��������� ������ B����� ���� ���������� ����� ������ ���� ����A ��������� ������ B�����. ����� ������ ���� ���������� ����� ������ ���� ����A ��������� ������ B�����. ����� ������ ���� ��������� �������� ����������� ��������� ��������� ��������, ��������� �������� ����������� ��������� ��������� ��������, ����������� �������������������� ��������� �������� ��������� ������������������ ��� �����, ��� ����������� ������� �������� ��������� ������������������ ��� �����, ��� ����������� ������� �������� ����. �������� ����. �. �. ��������� ������� ��� ������� ����������������������� ������� ��� ������� �������������� �������� ���������� ������� ���� ����������� ������ ���� ���������� ��� �������� ���������� ������� ���� ����������� ������ ���� ���������� ��� ������������ ����� ��������, �����������, ��� ��������� ������� �������� ����� ������������ ����� ��������, �����������, ��� ��������� ������� �������� ����� ����������, �������� ��� ����������� A��� ��������� ������ B�����. ����������, �������� ��� ����������� A��� ��������� ������ B�����. �. �. �������� A��� ����� �������� ���������.�������� A��� ����� �������� ���������. ����� ����� ���� ���������� ���� �������� ��� ������ �������� ����A ��������� ����� ����� ���� ���������� ���� �������� ��� ������ �������� ����A ��������� ������ B����� ����� �������� ��� ���������� ���� ��� ���� ���������� ������ ������ ������ B����� ����� �������� ��� ���������� ���� ��� ���� ���������� ������ ������ �������. ������ ��� �������� ��� ���� ��������� ����� �������� ����A ��������� �������. ������ ��� �������� ��� ���� ��������� ����� �������� ����A ��������� ������ B����� ����� ������� ������������ ����� ������� ����� ������� ��� �������� ������ B����� ����� ������� ������������ ����� ������� ����� ������� ��� �������� ���� �� ������ �������� ���� ������� �������� ������ ��������. ���� �� ������ �������� ���� ������� �������� ������ ��������.
����� �������� ���������� ����� �������� ���������� ����A ��������� ������ B����� ��������� ����� ���� ���������������� �������� ����A ��������� ������ B����� ��������� ����� ���� ���������������� �������� ��������� ������� �������� ���������� ������ ��������� ������ B�����. ����A ��������� ������� �������� ���������� ������ ��������� ������ B�����. ����A ��������� ������ B����� �������� ����������� ��������� B����� ������ B����� ��. ��������� ������ B����� �������� ����������� ��������� B����� ������ B����� ��. 10/���.01/2002 ������� ���������� ��� ���� ������� �������������� ��������� ������ 10/���.01/2002 ������� ���������� ��� ���� ������� �������������� ��������� ������ B�����. ����A ��������� ������ B����� �������� ���� B�����. ����A ��������� ������ B����� �������� ���� �������� ��������� ����������������� ��������� ��������� �������� ���� ������ ��� ���������� ������ ������������������� �������������� �������� ���� ������ ��� ���������� ������ ������������������� �������������� ���������� ���� ���� ����� ������ ���������� ���� ��������� ������ ������� ���������� ���� ���� ����� ������ ���������� ���� ��������� ������ ������� . ����A. ����A ��������� ������ B����� ���� �������� �������� ���� ����� : ��������� ������ B����� ���� �������� �������� ���� ����� : • • ����������� ����������� �������� ������ ���� ��������� ��� ����������� ����������� �������� ������ ���� ��������� ��� �������������������� • • ����������� ����������� ���������� ����� ����������� �������� ����������� ����������� ���������� ����� ����������� �������� ������.������. • • ����������� ����������� �������� ������ ���� ���� ���� ��� ����� ���������������� ����������� �������� ������ ���� ���� ���� ��� ����� ����� �������� ����. �������� ����. • • ��������������� �������� ������ ���� ������������ ���� ����������� ����������������������� �������� ������ ���� ������������ ���� ����������� �������� �����, ����������� ������� ������, ��� ����������� ����������. �����, ����������� ������� ������, ��� ����������� ����������. • • ����������� ���� ���������� �������� ���� ����� ��� ������ ������ ����������� ��������������� ���� ���������� �������� ���� ����� ��� ������ ������ ����������� ���� ������ ������������ ���� ���� ( ������ ������������ ���� ���� (���� �������������� ����������).). B���������� ����� ����� ���� ������� �������� ���������� ������ ����� �������� 2007 B���������� ����� ����� ���� ������� �������� ���������� ������ ����� �������� 2007 ���� ��������� ���� ��������� B�����, ����B�����, ��������� ������ ����� ������ B����� B����� ���������� ���������� ����� �������� ����� �������� ������ �����������. ����� ��� ��������� ���� B����� ����������� ����� ������������ ��������� �����������. ����� ��� ��������� ���� B����� ����������� ����� ������������ ��������� ����� ������ ��� ��������� ������ ������������ �������� ���������� ��������� ������ ����� ������ ��� ��������� ������ ������������ �������� ���������� ��������� ������ B�����. ������������� ������ ������������ �������� ��� �������� �������� ��� ���������� B�����. ������������� ������ ������������ �������� ��� �������� �������� ��� ���������� �������� ������������ ��������� ������� �������� ���� ���������. ������� ������ �������� ������������ ��������� ������� �������� ���� ���������. ������� ������ ������ ������������ �������� �������� ������ : ������ ������������ �������� �������� ������ : • • ������������� ���������� ��� �� B�������� ������������������������ ���������� ��� �� B�������� ����������� • • ��������� A��� ����� ����� �������������� A��� ����� ����� ����� • • ��������� ����������������� ���� ����� ������ ������ ��������� ��������� ������������� ����������������� ���� ����� ������ ������ ��������� ��������� ���� �������. �������. •
• ����������� ���� A������ ������ (�A�) ����� ������.����������� ���� A������ ������ (�A�) ����� ������.
���� ����������� ����������� �������� ���� ����� ���� �������� ���� ������ ������������ ���� ����������� ����������� �������� ���� ����� ���� �������� ���� ������ ������������ �������� ����, ���� �������� ���������� ����� ��������� ���� ����A. ����������� ������ �������� ����, ���� �������� ���������� ����� ��������� ���� ����A. ����������� ������ ������� ������ �������� �������� ���������� ��������� ���� ���� ����� ����� ������� ������ �������� �������� ���������� ��������� ���� ���� ����� ����� ���������� ���� ���������� ���� ���������� ������� ��������������� ���� ��������� ����A ���������� ���� ���������� ���� ���������� ������� ��������������� ���� ��������� ����A ����� ����������� ������� �������� ������. ��� ��� ������� ����� ����� ��� ������ ����� ����������� ������� �������� ������. ��� ��� ������� ����� ����� ��� ������ ����������� ������ ���� �������� ����� ��������� ������ ��. 009/���/2002. ����������� ������ ���� �������� ����� ��������� ������ ��. 009/���/2002. �� �� ������� �������� ����������������� �������� ���������� �. �. ������� ��� ���������� ������ ��������� ������ �������� ����������������� ��� ���������� ������ ��������� ������ �������� ���������� ��������� ������ B�����. ��������� ������ B�����. �. �. ���������� ����������� ������������ �������� ����� ������� ��� ������ ���������������� ����������� ������������ �������� ����� ������� ��� ������ ������ ��������� ��������� ���� �������. ��������� ��������� ���� �������. �. �. ���������� ����������� ���� ��������� ������������ �������� ��� ������������������ ����������� ���� ��������� ������������ �������� ��� ��������
�� �� ���������� ��� ���������� �������������������� ��� ���������� ���������� �������� ���������� ��� ���� �������� ���� ��� �������� ����� ��������� ���������� �������� ���������� ��� ���� �������� ���� ��� �������� ����� ��������� ���������� �������� ��������� ������, ��������� ���������� ������ ������������ �������� �������� ��������� ������, ��������� ���������� ������ ������������ �������� ����������� �������� ����������, ����� ��� ��������� ����������� ���� ��� �������� ����������� �������� ����������, ����� ��� ��������� ����������� ���� ��� �������� ����������. ���� ������������� ��� ��������, ���������� ������ ���� �������� ����������. ���� ������������� ��� ��������, ���������� ������ ���� �������� ���������� ���� ������� ���� ����� ���� ����������� ����� ��������. B������ �������� ���������� ���� ������� ���� ����� ���� ����������� ����� ��������. B������ �������� ������ ���� ���� ��������� ������ �������� ���������� : ������ ���� ���� ��������� ������ �������� ���������� : �. �. ����� ���������� ���������� ���������� ����� ���� ����� ������������ ������; ���� ����� ������������ ������; �. �. ��������� ���� ����� ������������ ������;��������� ���� ����� ������������ ������; �. �. ���������� �������� ���� ����� ����������� ���������� �������� ���� ����� ����������� ������ ������������ ��������;������ ������������ ��������; �. �. ��������� �������� ��������� ������� ��� �������� ��� ����������� ������������� �������� ��������� ������� ��� �������� ��� ����������� ���� ������; ��� ������; ��� �. �. ����� ���� ������������� B����� ������� ������������ ������ ����������������� ���� ������������� B����� ������� ������������ ������ ������������ ��������; ��������; �����������, �������������, ��� ������������������� �������� ������ ������� ���� ����� �����������, �������������, ��� ������������������� �������� ������ ������� ���� ����� ���� ������� ������� �������� ����������. ����������� ���� ���� ���� ���������� ����� ���� ������� ������� �������� ����������. ����������� ���� ���� ���� ���������� ����� �������� ���������� ������ ������� ������� ������������ ����A ��� ������� �������� / �������� ���������� ������ ������� ������� ������������ ����A ��� ������� �������� / ��������� �� ��������� ���� ���� ����� ���������� ���������� ��������� ������ B�����. ��������� �� ��������� ���� ���� ����� ���������� ���������� ��������� ������ B�����. �� �� ����� ���������������� ����������� �������� ���������� ���� ������������ ����� ���� 1 A������ 2008 ������ ������ 30 �������� ���������� ���� ������������ ����� ���� 1 A������ 2008 ������ ������ 30 �������� 2008. ������������ �������� ���������� ���� ���������������� ����� ������ �������� 2008. ������������ �������� ���������� ���� ���������������� ����� ������ ������� ���� ���� ����������� ������� �������� ������ ������ ����A ��������� ������ ������� ���� ���� ����������� ������� �������� ������ ������ ����A ��������� ������ B�����. B�����.
������ �������� ���������� ������ �������� ���������� ��������� ������ ��� ������ ��� ��������� ������ ��� ������ ��� ����� ��������� ������ ������ ����� ��������� ������ ������ ����� �������� ���� ����� �������� ���� � � � � �������� �������� A������ A������ ��������� ��������� ������� ������� ���������������� ���.���. 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 1 ���������� ���������� ����������� ����������� 2 2 ������������ ������������������ ������ 3 3 ��������� ��������� ������������ 4 4 �������� �������� ������������ 5 5 ��������� ������ ��� ��������� ������ ��� ��� ��� 6 6 ��������� ������ ��� ��������� ������ ��� A��� ����� A��� ����� 7 7 ����� ����� ���������������� 8 8 ����������� ������������������� �������� 9 9 ����������� ������� ����������� ������� �������� �������� 10 10 ���������� ���������� ����������� ����������� �� �� ����� �������������� ��������� ������� ����������� ������ ������� �������� ���� ��������� ����� ��������� ��� ������� ����������� ������ ������� �������� ���� ��������� ����� ��������� ��� ���������� ������ ����� ����A ������� �����. ��� ��� ��������� ����� ���������� ���������� ������ ����� ����A ������� �����. ��� ��� ��������� ����� ���������� ��������� ��������� ������������� ����� ������ �������� ���������� �����������. B������ ��������� ��������� ������������� ����� ������ �������� ���������� �����������. B������ ����� ��������� (����������� ������) ����� ��������� (����������� ������) �. �. ��������� ��������� �������� ������������������� ��������� �������� ���������� �. �. B��������������� ���� ������������ ��� ������������ ����������� ��������B��������������� ���� ������������ ��� ������������ ����������� �������� ����������; ����������; �. �. ��������� ���������������� ������ ������ ����A ��� ����������� ������;��������� ���������������� ������ ������ ����A ��� ����������� ������; �. �. ����������� ������ ��������� ���� ����������� ��� ����������� ������ ��������� ���� ����������� ��� ��������;��������; �. �. �������� ������� ����������;�������� ������� ����������; �. �. B���������� ����� �������� ����� ����� �������� ������ B���������� ����� �������� ����� ����� �������� ������ �������������.�������������. �� �� ����� ���������� ����� ������� ����������� ������ ������� �������� ���� ��������� ����� ��������� ��� ������� ����������� ������ ������� �������� ���� ��������� ����� ��������� ��� ���������� ������ ����� ����A ������� �����. ��� ��� ��������� ����� ���������� ���������� ������ ����� ����A ������� �����. ��� ��� ��������� ����� ���������� ��������� ��������� ������������� ����� ������ �������� ���������� �����������. B������ ��������� ��������� ������������� ����� ������ �������� ���������� �����������. B������ ����� ����� (����A) ����� ����� (����A) �. �. ����������� ������������������� ������� �������� ���������� ������ ����:����������� ������������������� ������� �������� ���������� ������ ����: �����/������ �������� ����������;�����/������ �������� ����������;
���������� �����;���������� �����; ��������� ���������������� ������� �. �. ���������� �������� ���������� ������� ��������� ����������� ����� � ����������������� �������� ���������� ������� ��������� ����������� ����� � ������� ���������� ���A �����. ���������� ���A �����. �. �. ����������� ����� ���� ����� ������ ����������� ����� ���� ����� ������ �������� ����������.�������� ����������. �. �. ���������� ����� ������� ����������� ���� ��������� ������ �������� �������������������� ����� ������� ����������� ���� ��������� ������ �������� ���������� ���� ��������������. ���� ��������������. �. �. �������� ��� �������� ���������� ������ �������� ��� �������� ���������� ������ �������� ���������� ������������.�������� ���������� ������������. �� �� ���� ����������� ��� �������������� ����������� ��� ���������� ������ ������� ��� ���������� ������ ������� ��� ���������� ��������� ������ ��� ������ ������������ �������� ����� ��������� ������ ��� ������ ������������ �������� ����� ����� �������� ���� ����� �������� ���� �� �� ���� ���� ��� ��� �������������� 1
1 �������, �������, ��, ��, A�, A�, �BA, �BA, ��A, ��A, ����, ����, ���� ���� 197003041990121001 ����� 197003041990121001 ����� ������ 2
2 ������, ������, ��, ��, A�, A�, ��, ��, ���A, ���A, ��A ��A 196305061985121001 196305061985121001 �������������������� 3
3 ���� ���� ����, ����, �� �� 198306121997122003 198306121997122003 A������A������ 4
4 ���� ���� ��� ��� �����, �����, �� �� 198304061997122001 198304061997122001 A������A������ 5
5 �����, �����, ��, ��, A�. A�. 198203031995121002 198203031995121002 A������A������
��� ��� �������� �������� �������� �������� �. �. ������� �������� ��������������� �������� �������� ������� �������� ��� ����� ������� �������� ��� ����� �������� ���������� �������� ���������� ��������� ������ ��� ������ ������������ �������� ��������� ������ ��� ������ ������������ �������� ����� � ����� �������� ���� ����� � ����� �������� ���� ������ ������ ������ ������ ������ ������ ����� ����� ������ ������ ���������� ���������� ���������� ��� ��� ���� ���� ����������� ����������� ������ ������ 66.840.00066.840.000 ������ ������ ���������� ���������� 66.840.00066.840.000 B���������� B����������
����� ������ ��������� ����� ������ ��������� ����� ����� 48 48 ���� ���� 350.000 350.000 16.800.00016.800.000 ���������� ���������� 48 48 ���� ���� 250.000 250.000 12.000.00012.000.000 A������ A������ ��� ��� 48 48 � � 3 3 ���� ���� 150.000 150.000 21.600.00021.600.000 B���� B���� ��������� ��������� 48 48 � � 5 5 ���� ���� 30.000 30.000 7.200.0007.200.000 ���� ���� ����� ����� 48 48 � � 5 5 ���� ���� 30.000 30.000 7.200.0007.200.000 B���� B���� ���������� ���������� ������� ������� 2 2 ��� ��� 300.000 300.000 600.000600.000 B������ B������ A�� A�� 4 4 ����� ����� 300.000 300.000 1.200.0001.200.000 ����������� ����������� �������� �������� 2 2 ��� ��� 120.000 120.000 240.000240.000 ������ ������ B���� B���� 66.840.00066.840.000 �� �� ���������� ������������������ �������� A������� ������� �������� ���������� (����������� �AB �� ����) ���������� ���������� A������� ������� �������� ���������� (����������� �AB �� ����) ���������� ���������� ���� ���������� ���� ���A ����������� ������ ��������� ������ B����� ����� ���� ���������� ���� ���A ����������� ������ ��������� ������ B����� ����� �������� 2008. A������� ������� ������ ��� ��������� ��������� �������� ���������� �������� 2008. A������� ������� ������ ��� ��������� ��������� �������� ���������� ������� ������ ��� �������� �������� ������� ����� ���A ����A ��������� ������ ������� ������ ��� �������� �������� ������� ����� ���A ����A ��������� ������ B�����. B�����.