FR 2013 31 Dec AGIS Tbk

(1)

(DAHULU PT AGIS TBK)

DAN ENTITAS ANAK

(2)

Daftar Isi Table of Contents

Halaman/

P a g e

Surat pernyataan direksi

Laporan auditor Independen

Laporan posisi keuangan konsolidasian

Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian

Laporan perubahan ekuitas konsolidasian

Laporan arus kas konsolidasian

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian

1 - 2

3

4

5

6 - 57

Board of directors’ statement

Independent auditors’ Report

Consolidated statements of financial position

Consolidated statements of comprehensive income

Consolidated statements of changes in equity

Consolidated statements of cash flows

(3)

(4)

(5)

(6)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an integral part of

31 Desember 2011/

Catatan/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/ January 1, 2012/

Notes December 31,2013 December 31,2012*) December 31,2011

ASET ASSETS

ASET LANCAR CURRENT ASSETS

Kas dan bank 2d,2o,4 2.572.511.611 5.929.908.496 5.285.579.396 Cash and bank

Piutang usaha Trade receivables

Pihak berelasi 2q,5,29 5.170.844.596 8.927.962.519 3.751.022.039 Related parties

Pihak ketiga (setelah dikurangi Third parties ( nett of

penyisihan penurunan nilai provision for impairment

sebesar Rp4.838.787.420 dan Rp4,838,787,420

Rp6.744.070.155 untuk 5 65.734.772.260 69.882.216.502 69.882.216.503 and Rp6,744,070,155 for

31 Desember 2013 dan 2012) December 31, 2013 and 2012)

Piutang lain-lain Others receivables

Pihak ketiga (setelah dikurangi Third parties ( nett of

sebesar Rp7.492.732.996 dan Rp7,492,732,996 and

Rp4.738.882.805 untuk 6 109.088.276.780 82.693.982.769 62.946.164.914 Rp4,738,882,805 for

Persediaan (setelah dikurang Inventories (nett of

sebesar Rp2.653.178.717untuk 7 43.702.307.251 73.446.952.475 71.089.559.471 Rp2,653,178,717 for

Uang muka 8 43.768.024.250 47.286.071.605 65.933.230.057 Advance payment

Pajak dibayar di muka 17a 7.191.866.087 7.471.170.543 6.854.191.661 Prepaid taxes

Biaya dibayar di muka 2f,9 9.420.022.479 6.747.640.813 3.664.326.253 Prepaid expenses

Total Aset Lancar 334.035.407.402 327.888.931.121 302.078.018.701 Total Current Assets

ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS

Investasi jangka panjang lainnya 2e,10 716.454.496.191 798.511.333.800 834.721.303.042 Long-term investment

Aset pajak tangguhan 2n,18d 41.310.853.345 39.507.117.296 37.967.567.572 Deferred tax assets

Aset tetap (setelah dikurangi Fixed assets (nett of

akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of

Rp25.486.146.746 dan Rp25,486,146,746 and

Rp36.373.433.877 untuk 2h,2j,11 45.808.046.175 79.955.197.974 78.940.430.905 Rp36,373,433,877 for

Aset eksplorasi dan evaluasi 2i,12 39.349.665.324 33.901.463.449 - Exploration and evaluation assets

Aset lain-lain 13 11.835.709.458 10.845.046.223 12.109.071.904 Others assets

Total Aset Tidak Lancar 854.758.770.493 962.720.158.742 963.738.373.423 Total Non-Current Assets

TOTAL ASET 1.188.794.177.895 1.290.609.089.863 1.265.816.392.124 TOTAL ASSETS

Telah direklasifikasi (Catatan 36) As Reclassifications (Note 36)

(7)

31 Desember 2011/

Catatan/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/ January 1, 2012/

Notes December 31,2013 December 31,2012*) December 31,2011

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES

Utang bank jangka pendek 14 105.752.678.538 168.851.143.150 177.866.225.610 Short-term of bank loan

Utang usaha Trade payables

Pihak berelasi 2q,15,29 865.354.596 2.564.726.344 2.621.442.600 Related parties

Pihak ketiga 15 12.271.258.112 32.351.214.531 56.423.275.709 Third parties

Utang lain-lain Others payables

Pihak ketiga 16 2.167.811.525 6.437.056.901 14.606.559.743 Third parties

Utang pajak 17b 18.336.988.148 16.378.532.405 13.806.146.222 Taxes payables

Biaya yang masih harus dibayar 18 976.836.189 9.117.070.843 8.822.480.445 Accrued expenses

Pendapatan diterima dimuka 263.332.907 187.079.391 286.714.386 Unearned revenue

Total Liabilitas Jangka Pendek 146.270.260.287 246.676.449.712 280.106.466.850 Total Short-term Liabilities

LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES

Liabilitas imbalan kerja 2m,19 4.508.232.844 9.326.122.583 8.142.300.001 Employee benefit obligations

Utang jangka panjang setelah dikurangi Long-term loans net of

bagian yang jatuh tempo satu tahun : - - 2.483.708.640 current maturities

Utang investasi 19,32d,32e,33 13.100.000.000 13.100.000.000 13.100.000.000 Investment liabilities

Total Liabilitas Jangka Panjang 17.608.232.844 22.426.122.583 23.726.008.641 Total Long-term Liabilities

Total Liabilitas 163.878.493.131 269.102.572.295 303.832.475.491 Total Liabilities

EKUITAS EQUITY

YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO OWNERS

PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT

Modal saham - nominal Rp200 Capital stock - Rp200 par

per lembar saham pada tahun 2013 and 2012 value per share in 2013 and 2012

Modal dasar - 6.711.459.120 Authorized capital - 6.711.459.120

lembar saham pada tahun 2013 dan 2012 shares in 2013 and 2012

Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital stock

5.502.083.747 lembar saham pada 5,502,083,747 shares

periode 2013 dan tahun 2012 21 1.100.416.749.400 1.100.416.749.400 1.100.416.749.400 in 2013 and 2012

Tambahan modal disetor 22 (2.196.887.005) (2.196.887.005) (2.196.887.005) Additional paid in capital

Defisit (23.223.801.975) (26.672.260.705) (31.208.863.592) Deficit

Komponen ekuitas lainnya 23 (116.511.974.857) (116.511.974.857) (116.511.974.857) Other component of equity

Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to

kepada pemilik entitas induk 958.484.085.563 955.035.626.833 950.499.023.946 the owners of the parent

Kepentingan nonpengendali 24 66.431.599.201 66.470.890.735 11.484.892.687 Non-controlling interest

Ekuitas - Neto 1.024.915.684.764 1.021.506.517.568 961.983.916.633 Equity - Net

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.188.794.177.895 1.290.609.089.863 1.265.816.392.124 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

(8)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an integral part of

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/

Notes December 31,2013 December 31,2012

PENDAPATAN 2l,25 180.247.633.458 202.546.906.675 REVENUES

BEBAN POKOK PENDAPATAN 2l,26 165.718.946.054 190.405.611.539 COST OF REVENUES

LABA BRUTO 14.528.687.404 12.141.295.136 GROSS PROFIT

BEBAN LAIN-LAIN BERSIH OTHER EXPENSES NETT

Pendapatan lain-lain - neto 28 10.111.081.863 23.844.350.706 Others income - nett

Beban penjualan 27 (6.574.083.356) (15.114.752.820) Selling expenses

Beban umum dan administrasi 27 (16.460.254.764) (18.288.466.811) General administrative expense

Beban Lain-lain - Neto (12.923.256.257) (9.558.868.925) Other Loss - Net

LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE

PAJAK PENGHASILAN 1.605.431.147 2.582.426.211 INCOME TAX BENEFIT

MANFAAT PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT

Kini 2n,17c - - Current

Tangguhan 2n,17d 1.803.736.049 1.539.549.724 Deferred

Total Manfaat Pajak Penghasilan 1.803.736.049 1.539.549.724 Total Income Tax Benefit

LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 3.409.167.196 4.121.975.935 NET INCOME

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME

TOTAL LABA KOMPREHENSIF 3.409.167.196 4.121.975.935 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

LABA NETO YANG DAPAT

DIATRIBUSIKAN KEPADA: NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:

Pemilik entitas induk 3.448.458.730 4.536.602.887 Owners of the parent

Kepentingan nonpengendali (39.291.534) (414.626.952) Non-controlling interest

Total 3.409.167.196 4.121.975.935 Total

JUMLAH PENDAPATAN (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE

KOMPREHENSIF DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME (LOSS) ATTRIBUTABLE TO:

Pemilik entitas induk 3.448.458.730 4.536.602.887 Owners of the parent

Kepentingan nonpengendali (39.291.534) (414.626.952) Non-controlling interest

Total 3.409.167.196 4.121.975.935 Total

(9)

Modal Ditempatkan dan

Disetor Penuh/ Tambahan Komponen Kepentingan

Issued and Modal Disetor/ Ekuitas Lainnya/ Nonpengendali/

Fully Paid Additional Paid-in Defisit/ Other Components Non-controlling Ekuitas/

Capital Stock Capital Deficit of Equity Interest Equity

Saldo 1 Januari 2012 1.100.416.749.400 (2.196.887.005) (31.208.863.592) (116.511.974.857) 11.484.892.687 961.983.916.633 Balance as of January 1, 2012

Penambahan entitas anak - - - - 55.400.625.000 55.400.625.000 Additional of Subsidiaries

Total Laba komprehensif tahun berjalan - - 4.536.602.887 - (414.626.952) 4.121.975.935 Total comprehensive income

Saldo 31 Desember 2012 1.100.416.749.400 (2.196.887.005) (26.672.260.705) (116.511.974.857) 66.470.890.735 1.021.506.517.568 Balance as of December 31, 2012

Total Laba komprehensif tahun berjalan - - 3.448.458.730 - (39.291.534) 3.409.167.196 Total comprehensive income

Saldo 31 Desember 2013 1.100.416.749.400 (2.196.887.005) (23.223.801.975) (116.511.974.857) 66.431.599.201 1.024.915.684.764 Balance as of December 31, 2013

(10)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian tidak The accompanying notes to consolidated financial statements are an integral part of

31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/

December 31,2013 December 31,2012*)

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITES

Penerimaan dari pelanggan 188.152.195.623 180.235.371.770 Receipt from customers

Pembayaran kepada pemasok dan Payment to suppliers and

beban operasional (152.678.377.616) (151.245.657.796) operational expenses

Pembayaran kas kepada karyawan (12.680.747.029) (12.302.687.545) Payments of employee

Pembayaran pajak bersih (425.670.468) (415.857.578) Payment of taxation- nett

Pembayaran biaya operasional lainnya (34.264.614.128) (21.671.506.162) Payment of others operational expenses

Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (11.897.213.618) (5.400.337.311) Net Cash Used in Operating Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

INVESTASI INVESTING ACTIVITIES

Pencairan investasi jangka panjang 68.500.000.000 62.644.000.000 Proceeds from long investment

Penerimaan dari penjualan aset tetap 37.488.401.504 4.053.986.569 Proceeds from sale of fixed assets

Pembelian aset tetap (1.864.535.720) (4.753.818.645) Acquisitions of fixed assets

Aset lain-lain - (2.783.954.014) Other Assets

Aset eksplorasi dan evaluasi (5.448.201.875) (33.901.463.449) Exploration and evaluation assets

Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Investasi 98.675.663.909 25.258.750.461 Net Cash Provided by Investing Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES

Pembayaran pihak berelasi (27.037.382.564) (7.715.292.973) Payment to related parties

Pembayaran pinjaman bank (63.098.464.612) (11.498.791.077) Bank loan repayment

Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in

Aktivitas Pendanaan (90.135.847.176) (19.214.084.050) Financing Activities

KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN

KAS DAN BANK (3.357.396.885) 644.329.100 CASH AND BANK

KAS DAN BANK CASH AND BANK

PADA AWAL TAHUN 5.929.908.496 5.285.579.396 AT BEGINNING OF YEAR

KAS DAN BANK CASH AND BANK

PADA AKHIR TAHUN 2.572.511.611 5.929.908.496 AT END OF YEAR

(11)

1. UMUM 1. GENERAL

a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. Establishment and General Information

PT Sigmagold Inti Perkasa Tbk (dahulu PT Agis Tbk) (“Perusahaan”) didirikan dengan nama PT Telaga Mas Pertiwi berdasarkan Akta No. 41 tanggal 9 Januari 1981 dibuat oleh Soetjipto, S.H., notaris di Surabaya yang diubah dengan Akta No. 1 tanggal 1 Juni 1982 dengan nama berubah menjadi PT Telaga Mas Pertiwi dibuat di hadapan Notaris yang sama. Kedua akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.C2-261.HT.01.01.TH.83 tanggal 14 Januari 1983 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 27, Tambahan No. 450 tanggal 2 April 1985. Kemudian pada tahun 1997, nama Perusahaan berubah menjadi PT Telagamas Pertiwi berdasarkan akta pernyataan keputusan rapat No. 34 tanggal 13 Januari 1994 dari Notaris Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H., notaris di Jakarta. Nama Perusahaan menjadi PT Artha Graha Investama Sentral Tbk berdasarkan akta pernyataan keputusan rapat PT Telagamas Pertiwi Tbk No. 25 tanggal 11 Juli 1997 dari Notaris Pahala Sutrisno Amojoyo Tampubolon, S.H., notaris di Jakarta. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, antara lain berdasarkan pernyataan keputusan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 123 tanggal 30 Juni 1999 dibuat oleh Notaris Soetjipto, S.H., para pemegang saham telah menyetujui perubahan nama Perusahaan dari PT Artha Graha Investama Sentral Tbk menjadi PT Agis, Tbk. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia Surat Keputusan No.C-15316.HT.01.04.TH.99 tanggal 24 Agustus 1999. Kemudian berubah menjadi PT Sigmagold Inti Perkasa Tbk berdasarkan Akta No.21 tanggal 28 Oktober 2013 dari Notaris Edwar,S.H.,.Akta perubahan ini telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.AHU-61283.AH ,01.02. T.H.2013 tanggal 26 November 2013.

PT Sigmagold Inti Perkasa Tbk (formerly PT Agis Tbk) (“the

Company”) was established under the name of PT Telaga Mas

Pertiwi based on Notarial Deed No.41 dated January 9, 1981 of Soetjipto, S.H., notary in Surabaya that was changed with deed

No.1 dated June 1,1982 changed of the Company’s name to PT

Telaga Mas Pertiwi of same notary. Both have been approved by the Minister of Justice of Republic of Indonesia in its Decision Letter No.C2-261.HT.01.01.TH.83 dated January 14, 1983 and published in Supplement No.450 dated April 2, 1985 to the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 27. In

1997, the Company’s name changed to PT Telagamas Pertiwi

Tbks base on Deed of the Stockholders Decision of No. 34

dated January 13, 1994 of Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H.,

notary in Jakarta. The company’s name changed to PT Artha

Graha Investama Sentral Tbk base on notarial deed No. 25 dated July 11, 1997 of Pahala Sutrisno Amojoyo Tampubolon, S.H., notary in Jakarta. The Company’s articles of association have been amended several times, the latest amendment of the article of associ ation was made by Extra Ordinary General Meeting of Stockholders which was notarized by Soetjipto, S.H., in the deed No.123 dated June 30, 1999 concerning the

changed of the Company’s name from PT Artha Graha

Investama Sentral Tbk to PT Agis Tbk.The Minister of Law of the Republic of Indonesia in its Decision letter No. C15316.HT.01.04.TH.99 dated August 24, 1999 approved the deed. Then changed to PT Sigmagold Inti Perkasa Tbk based on Notarial Deed No 21 dated October 28, 2013 of Edwar, S.H. The amendment was approved by the Minister of Justice and Human Right of the Republic of Indonesia in Decision Letter No AHU-61283.AH.01.02.T.H. 2013 dated November 26, 2013.

Pada tahun 2009 Perusahaan telah melakukan perubahan anggaran dasar dengan pernyataan keputusan rapat tanggal 9 September 2009 yang telah dimuat dalam Akta Notaris No. 3 oleh Notaris Edwar SH., yang menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perusahaan yang disesuaikan dengan Peraturan No.XI.J.1 Lampiran Keputusan Ketua Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-statement of association meeting decision dated September 9, 2009, which was published in the Notarial Deed No. 3 by a notary Edwar SH., Which approved the charter changes are adjusted premises liability rules chairman No.XI.J.1 attachment Decisions and Capital Market Supervisory Financial Institutions No. KEP-179/BL/2008 dated May 14, 2008. The deed was approved by The Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.10.19434 November 4, 2009.

Perubahan Anggaran Dasar berdasarkan Akta No.47 tanggal 30 Juni 2010 oleh Notaris Edwar,S.H., yang menyetujui 1) Penambahan Modal Perusahaan Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu dengan penerbitan Waran Seri III sebanyak banyaknya 500.000.000 dengan harga pelaksanaan Rp.125,- dan persetujuan penerbitan saham baru Perusahaan (Saham Seri B) dengan harga nominal setiap lembarnya Rp.100,- 2) Menyetujui pemberian kuasa kepada Dewan Komisaris Perusahaan untuk melakukan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan dengan penerbitan Saham Seri B Perusahaan dan untuk menetapkan jumlah modal ditempatkan dan disetor setelah pelaksanaan Waran Seri III tersebut.

(12)

1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang industri sepatu dan komponennya, industri elektronika dan komponennya termasuk pemasangan, pemeliharaan serta perawatannya dan bidang perdagangan umum. Saat ini Perusahaan terutama bergerak dalam bidang perdagangan umum dan perdagangan barang elektronik.

In accordance with article 3 of the Company’s articles of

association, the scope of its activities is mainly in the field of footwear and its component, electronic industry and its components including installation, repair, maintenance and general trading. The Company is currently engaged in general trading and electronic trading.

Perusahaan berkantor pusat di UOB Plaza, Thamrin Nine Lantai 42, JL. MH. Thamrin No 10, Jakarta Pusat.

The Company’s head office is in UOB Plaza, Thamrin Nine 42nd

Floor, Jl.M.H. Thamrin No. 10, Central Jakarta.

b. Dewan Komisaris dan Direksi serta Karyawan b. Boards of Commissioners and Directors and Employees

31 Desember 2013 / December 31,2013

Dewan Komisaris Boards of Commissioners

Komisaris Utama Eka Hikmawati Supriyadi President Commissioner

Komisaris Yan Biao Commissioner

Komisaris Independen Poernomo Adjie Independent Commissioner

Dewan Direksi Boards of Directors

Direktur Utama Steven Kesuma President Director

Direktur Boling Aruan Director

Direktur Pan Bo Director

Direktur Tidak Terafiliasi Adriano Wolfgang Pietruschka Unaffiliated Director

31 Desember 2012 / December 31,2012

Dewan Komisaris Boards of Commissioners

Komisaris Utama Jhonny Kesuma President Commissioner

Komisaris Yayat Suryatma Commissioner

Komisaris Independen Stanislaus M.N.Say, MBA Independent Commissioner

Komisaris Independen Drs. Imam Subechi, MBA Independent Commissioner

Dewan Direksi Boards of Directors

Direktur Utama Steven Kesuma President Director

Direktur Eka Hikmawati Supriyadi Director

Direktur Tidak Terafiliasi Boling Aruan Unaffiliated Director

31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/

December 31,2013 December 31,2012

Renumerasi Dewan Komisaris 551.500.000 766.000.000 Renumerasi Boards of Commissioners

Renumerasi Dewan Direksi 1.050.000.000 900.000.000 Renumerasi Boards of Directors

Jumlah 1.601.500.000 1.666.000.000 Total

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 rata-rata jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas Anak Perusahaan sebanyak 239 dan 236 karyawan (Tidak diaudit).

As of December 31, 2013 and 2012 , the total employees of the Company and Subsidiaries are about 239 and 236 people (Unaudited).

c. Entitas Anak dan Entitas Asosiasi c. Subsidiaries and Associates Company

Perusahaan mempunyai kepemilikan saham secara langsung maupun tidak langsung pada Entitas Anak dan Entitas Asosiasi (selanjutnya secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”):

The Company has direct and indirect share ownerships in the following Subsidiaries and Associates (together with the

(13)

Jakarta Perdagangan, Pemb. Industri, dll/ Trading,

construction, etc 23-Jun-05 99% 99%

PT Agis Electronic dan Entitas Anak/ PT.Agis Electronic and Subsidiaries

PT Agis Mitra Mandiri dan Entitas Anak/ PT.Agis Mitra Mandiri and Subsidiaries

PT Agis Resources dan Entitas Anak / PT.Agis Resources and Subsidiaries

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Agis Multi Media, Entitas Anak No. 16 tanggal 18 Juli 2006, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta. PT Agis Multi Media, Entitas Anak, telah melepas semua kepemilikan sahamnya sebesar 80% pada PT Bhakti Media Internasional (BMI) kepada PT Bahana Bumi Cemerlang dengan harga penjualan sebesar Rp 20.000.000.000 sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam perjanjian. Pembayaran tersebut dilakukan oleh PT Agis Multi Media dengan menerbitkan promissory note No. 001/BBC-PN/VII/06 tertanggal 27 Juli 2006.

Based on Deed of Stockholder Decision of PT Agis Multi Media, a Subsidiary No. 16 dated July 18, 2006, of Edwar, S.H., notary in Jakarta. PT Agis Multi Media, a Subsidiary, has sold all of ownership share of 80% in PT Bhakti Media Internasional (BMI) to PT Bahana Bumi Cemerlang with sales price amounting Rp 20,000,000,000 appropriate with the agreement. The payment conducted by PT Bahana Bumi Cemerlang to PT Agis Multi Media by issuing Promissory Note No. 001/BBC-PN/VII/06 dated of July 27, 2006.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Agis Multi Media, Entitas Anak No. 24 tanggal 18 Oktober 2006, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta, Entitas Anak tersebut telah melakukan perubahan Anggaran Dasar yang antara lain berisi perubahan nama menjadi PT Agis Mitra Mandiri (AMM). Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-00494 HT.01.04-TH.2007 tanggal 15 Januari

Based on Deed of the Stockholders Decision of PT Agis Multi Media, a Subsidiary, No.24 dated October 18, 2006 of Edwar, S.H., notary in Jakarta, that a Subsidiary has changed its article on association, concerning among others, changed of the

(14)

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Agis Mitra Mandiri, Entitas Anak No. 19 tanggal 22 Februari 2007, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta, bahwa 1 saham milik Soetrisno Santoso dijual kepada Jhonny Kesuma, dengan harga penjualan sebesar Rp 1.000.000.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Bhakti Telecommunication, Entitas Asosiasi No 6 tanggal 6 Desember 2006, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta, telah melakukan perubahan Anggaran Dasar antara lain berisi perubahan nama menjadi PT Buana Maju Mandiri (BMM). Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-00465 HT.01.04-TH.2007 tanggal 15 Januari 2007.

Based on Deed of the Stockholder Decision of PT Bhakti Telecommunication, an Associate No.6 dated December 6, 2006, of Edwar, S.H, notary in Jakarta, has changed its article on association, concerning among others, changed of the

Company’s name to PT Buana Maju Mandiri (BMM). The

Minister of Law and Human Right of the Republic Indonesia in its Decision Letter No. W7-00465 HT.01.04-TH.2007 dated January 15, 2007 approved the deed.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Asia Media Internasional, Entitas Asosiasi No. 20 tanggal 22 Februari 2007, oleh Notaris Edwar,S.H., notaris di Jakarta, tentang, bahwa 1.250 saham milik Bambang Rudijanto Tanosoesoedibjo dijual kepada Jhonny Kesuma , dengan harga penjualan sebesar Rp 1.250.000.

Based on Deed of the Stockholder Decision of PT Asia Media Internasional, an Associate, No.20 dated February 22, 2007 of Edwar, S.H., notary in Jakarta, concerning that 1,250 shares owned by Bambang Rudijanto Tanoesoedijo was sold to Jhonny Kesuma with sales price amounting Rp1,250,000.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Asia Media Internasional, Entitas Asosiasi No. 4 tanggal 16 Juli 2007, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta bahwa Entitas Asosiasi telah melakukan perubahan Anggaran Dasar antara lain berisi perubahan nama menjadi PT WOW Television. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-10061 HT.01.04-TH.2007 tanggal 12 September 2007.

Based on Deed the Stockholder Decision of PT Asia Media Internasional, an Associate, No.4 dated July 16, 2007, of Edwar, S.H., notary in Jakarta, an Associate has changed its article on association, concerning among others, changed of the

Company’s name to PT WOW Television. The Minister of Law

and Human Right of the Republic Indonesia in its Decision Letter No. W7-100061 HT.01.04-TH.2007 dated September 12, 2007 approved the deed.

Pada tahun 2006, PT Agis Mitra Mandiri, Entitas Anak mendirikan PT Bahana Karya Persada dengan kepemilikan 99% berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan No. 9 tanggal 30 November 2006 oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia dengan Surat Keputusan No. W7-01538 HT.01.01-TH.2007 tanggal 16 Februari 2007.

In 2006, PT Agis Mitra Mandiri, a Subsidiary, established PT Bahana Karya Persada with the ownership of 99% pursuant to the Notarial Deed No.9 dated November 30, 2006 of Edwar, S.H., notary in Jakarta. The Minister of Law and Human Right of the Republic Indonesia in its Decision Letter No. W7-01538 HT.01.01-TH.2007 dated February 16, 2007 approved the deed.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Bahana Karya Persada, Entitas Asosiasi No.13 tanggal 22 Februari 2007, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta, bahwa 4.950 saham milik PT Agis Mitra Mandiri dijual kepada PT Agis Electronic, dengan harga penjualan sebesar Rp4.950.000.000.

Based on Deed the Stockholder Decision of PT Bahana Karya Persada, an Associate No.13 dated February 22, 2007, of Edwar, S.H., notary in Jakarta, concerning that 4,950 shares owned by PT Agis Mitra Mandiri was sold to PT Agis Electronic with sales price amounted to Rp 4,950,000,000.

Pada tahun 2006, PT Agis Mitra Mandiri, Entitas Anak mendirikan PT Muzio Multi Media dengan kepemilikan 80% berdasarkan Akta pendirian Perusahaan No.10 tanggal 28 Desember 2006 oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-01542 HT.01.01-TH.2007 tanggal 16 Februari 2007.

In 2006, PT Agis Mitra Mandiri, a Subsidiary, established PT Muzio Multi Media with the ownership of 80% pursuant to Notarial Deed No.10 dated by December 28, 2006 of Edwar, S.H., notary in Jakarta. The Minister of Law and Human Right of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. W7-01542 HT.01.01-TH.2007 dated February 16, 2007 approved the deed.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Muzio Multi Media, Entitas Asosiasi No.17 tanggal 22 Februari 2007, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta, bahwa 1.600 saham milik PT Agis Mitra Mandiri dijual kepada PT Agis Electronic, dengan harga penjualan sebesar Rp1.600.000.000.

(15)

Pada tahun 2006, PT Agis Mitra Mandiri, Entitas Anak mendirikan PT Citra Damai Abadi dengan kepemilikan 80% berdasarkan Akta pendirian Perusahaan No.8 tanggal 28 Desember 2006 oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-01540 HT.01.01-TH.2007 tanggal 16 Februari 2007.

In 2006, PT Agis Mitra Mandiri, a Subsidiary, established PT Citra Damai Abadi with the ownership of 80% pursuant to the Notarial Deed No.8 dated by December 28, 2006, of Edwar, S.H., notary in Jakarta. The Minister of Law and Human Right of the Republic Indonesia in its Decision Letter No. W7-01540 HT.01.01-TH.2007 dated February 16, 2007 approved the deed.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Citra Damai Abadi, Entitas Asosiasi No.16 tanggal 22 Februari 2007, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta, bahwa 1.600 saham milik PT Agis Mitra Mandiri dijual kepada PT Agis Electronic, dengan harga penjualan sebesar Rp1.600.000.000.

Based on Deed the Stockholder Decision of PT Citra Damai Abadi, an Associate No.16 dated February 22, 2007 of Edwar, S.H., notary in Jakarta, concerning that 1,600 shares owned by PT Agis Mitra Mandiri was sold to PT Agis Electronic with sales price amounted to Rp 1,600,000,000.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Citra Damai Abadi, Entitas Asosiasi No.24 tanggal 5 September 2013, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta,mengenai perubahan nama menjadi PT Agis Energi dan perubahan kepemilikan saham, sehingga PT Agis Electronic memiliki 99,95% saham.

Based on Deed of the Stockholder Decision of PT Citra Damai Abadi, an Associate No.24 dated September 5, 2013 of Edwar, S.H., notary in Jakarta, concerning regarding the change of name to PT Agis Energi and shareholding changes, and PT Agis Electronic has 99,95% shares.

Pada tahun 2006, PT Agis Mitra Mandiri, Entitas Anak mendirikan PT Indah Karya Perdana dengan kepemilikan 70% berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan No.9 tanggal 28 Desember 2006 oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-01543 HT.01.01-TH.2007 tanggal 16 Februari 2007.

In 2006, PT Agis Mitra Mandiri, a Subsidiary, established PT Indah Karya Perdana with the ownership of 70% pursuant to the Notarial Deed No.9 dated December 28, 2006 of Edwar, S.H., notary in Jakarta. The Minister of Law and Human Right of the Republic Indonesia in its Decision Letter No. W7-01543 HT.01.01-TH.2007 dated February 16, 2007 approved the deed.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Indah Karya Perdana, Entitas Asosiasi No.15 tanggal 22 Februari 2007, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta, bahwa 1.400 saham milik PT Agis Mitra Mandiri dijual kepada PT Agis Electronic, dengan harga penjualan sebesar Rp1.400.000.000.

Based on Deed of the Stockholder Decision of PT Indah Karya Perdana, an Associate, No. 15 dated February 22, 2007, of Edwar, S.H., notary in Jakarta, concerning that 1,400 shares owned by PT Agis Mitra Mandiri was sold to PT Agis Electronic with sales price amounting Rp1,400,000,000.

Pada tahun 2006, PT Agis Mitra Mandiri, Entitas Anak mendirikan PT Mitra Sumber Berkat dengan kepemilikan 70% berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan No.5 tanggal 6 Desember 2006 oleh Notaris Edwar S.H., Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-01536 HT.01.01-TH.2007 tanggal 16 Februari 2007.

In 2006, PT Agis Mitra Mandiri, a Subsidiary, established PT Mitra Sumber Berkat with the ownership of 70% pursuant to the Notarial Deed of Edwar, S.H., No.5 dated by December 6, 2006, Notary in Jakarta. The Minister of Law and Human Right of the Republic Indonesia in its Decision Letter No. W7-01536 HT.01.01-TH.2007 dated February 16, 2007 approved the deed.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Mitra Sumber Berkat, Entitas Asosiasi No.14 tanggal 22 Februari 2007, oleh Notaris Edwar S.H.,notaris di Jakarta, bahwa 2.100 saham milik PT Agis Mitra Mandiri dijual kepada PT Agis Electronic, dengan harga penjualan sebesar Rp2.100.000.000.

Based on Deed of the Stockholder Decision of PT Mitra Sumber Berkat, an Associate No.14 dated February 22, 2007 of Edwar, S.H., notary in Jakarta, that 2.100 shares owned by PT Agis Mitra Mandiri was sold to PT Agis Electronic with sales price amounted to Rp 2,100,000,000.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Artha Wahana Surya, Entitas Asosiasi No.25 tanggal 26 Agustus 2005, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta,bahwa 600 saham milik Soandy Gozzli dijual kepada PT Agis Electronic, dengan harga penjualan sebesar Rp550.000.000.

(16)

Berdasarkan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham PT Bukit Rimba Lestari, sebagaimana Akta No. 3 tanggal 7 November 2005 dari Edwar, SH, notaris di Jakarta, modal dasar dan modal dasar disetor PT Bukit Rimba Lestari masing-masing menjadi Rp 100.000.000.000 dan Rp70.000.000.000. Dari jumlah tersebut telah ditempatkan dan disetor oleh PT Agis Electronic sebesar Rp 69.640.000.000, sehingga 99,5% saham PT Bukit Rimba Lestari dimiliki oleh PT Agis Electronic, dan laporan keuangan PT Bukit Rimba Lestari dikonsolidasikan ke laporan keuangan PT Agis Electronic.

Based on Stockholders Decision beyond the general meeting of Stockholders of PT Bukit Rimba Lestari, which was notarized by Edwar, S.H., notary in Jakarta, in the deed No.3 dated November 7, 2005, Stockholders agreed to increase authorized capital and paid-up capital of PT Bukit Rimba Lestari each becoming Rp100,000,000,000 and Rp70,000,000,000. From which has been issued and paid-in by PT Agis Electronic amounted Rp.69,640,000,000, accordingly, PT Agis Electronic owns 99% share of PT Bukit Rimba Lestari and financial statements of PT Bukit Rimba Lestari was consolidated to PT Agis Electronic financial statements.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Bukit Rimba Lestari, Entitas Asosiasi No.18 tanggal 22 Februari 2007, oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta bahwa 69.640 saham milik PT Agis Electronic dijual kepada PT Agis Mitra Mandiri dengan harga penjualan sebesar Rp69.640.000.000.

Based on Deed of the Stockholders Decision of PT Bukit Rimba Lestari, an Associate No.18 dated February 22, 2007 of Edwar, S.H.,notary in Jakarta, that 69,640 shares owned by PT Agis Electronic was sold to PT Agis Mitra Mandiri with sales price amounted to Rp 69,640,000,000.

Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.6 tanggal 20 September 2007 oleh Notaris Edwar S.H., notaris di Jakarta, bahwa telah disetujui penambahan modal ditempatkan dan modal disetor PT Agis Electronic, Entitas Anak sebanyak 15.000 lembar saham masing-masing saham dengan nilai nominal Rp1.000.000 atau seluruhnya sebesar Rp15.000.000.000.

Based on Deed of extra Ordinary General Meeting No.6 dated September 20, 2007, of Edwar, S.H., notary in Jakarta, that has agreed to increase on issued and paid up capital of PT Agis Electronic, a Subsidiary for 15,000 shares with nominal Rp 1,000,000 per share or makes a total amount of Rp15,000,000,000.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Karya Putra Internasional No. 15 tanggal 31 Juli 2007 telah menyetujui perubahan nama menjadi PT Klik 2 Play MultiMedia, dan menyetujui penjualan dan pengalihan saham kepada PT Agis Mitra Mandiri sebanyak 249 lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1.000.000 atau seluruhnya sebesar Rp 249.000.000. Akta tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-10058 HT.01.04-TH.2007 tanggal 12 September 2007. Laporan keuangan PT Klik 2 Play Multimedia telah dikonsolidasikan ke laporan keuangan PT Agis Mitra Mandiri.

Based on Notary Deed of Stockholders Decision of PT Karya

Putra Internasional the Company’s name has been changed to

PT Klik 2 Play Multimedia, Based on Notarial Deed of Stockholders Decision of PT Karya Putra Internasional dated July 31, 2007 and The Minister of Law and Human Right of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. W7-10058 HT.01.04-TH.2007 dated September 12, 2007 approved the deed, 249 shares owned by Company was sold to PT Agis Mitra Mandiri with nominal Rp1,000,000 per share or makes a total dan Fujian Xinjifu Group mendirikan PT Agis Resources dengan modal dasar Perseroan sebanyak USD50.000.000, terbagi atas 50.000.000 saham dengan nilai nominal USD1 atau setara Rp9.045 per lembar saham. Modal yang telah ditempatkan dan disetor 12.500.000 saham dengan nilai nominal Rp113.062.500.000 dengan Perusahaan Rp57.661.875.000 dan Fujian Xinjifu Group sebesar Rp55.400.625.000 atau masing-masing memiliki kepemilikan saham sebesar 51% dan 49%. PT Agis Resources bergerak dalam bidang usaha pertambangan. Akta ini telah mendapatkan pengesahan sesuai dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor: AHU-14013.AH.01.01. Tahun 2012 tanggal 15 Maret 2012.

On March 5, 2012, based on Notarial Deed No. 09 of Dr. Misahardi Wilamarta,S.H.,M.H.,M.Kn.,LL.M., the Company and Fujian Xinjifu Group established PT Agis Resources with authorized capital USD50,000,000 divided 50,000,000 shares with par value per share USD1 or equivalent Rp9,045 issued and fully paid capital stock 12,500,000 shares with nominal Rp113,062,500,000 paid by the Company and Fujian Xinjifu Group Rp55,400,625,000 or share ownership of 51% and 49%, respectively. PT Agis Resources is engaged in mining. The Minister of Law and Human Right of the Republic Indonesia in its Decision Letter No: AHU-14013.AH.01.01 dated March 5, 2012 approved the deed.

(17)

d. Penawaran Umum Efek Perusahaan d. The Company’s Public Offerings

Pada tanggal 28 Desember 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan suratnya No. S-2048/PM/1994 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana atas 10.000.000 saham-saham perusahaan dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya.

On December 28, 1994, the Company obtained the effective statement from the chief of the Capital Market Supervisory

Agency (“BAPEPAM”) in its Decision Letter

No. S-2048/PM/1994 to conduct the initial public offering of 10,000,000 shares and listed in the Jakarta and Surabaya Stock Exchange.

Pada tanggal 15 Maret 1997, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-358/PM/1997 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 68.500.000 saham. Pada tanggal 4 April 1997, saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya.

On March 15, 1997, the Company obtained the effective statement from the chief of the Capital Market Supervisor

Agency (“BAPEPAM”) in its Decision Letter No. S-358/PM/1997 to conduct Rights Issue of 68,500,000 shares and listed in Jakarta and Surabaya Stock Exchanged on April 4, 1997.

Pada tanggal 22 Maret 2001, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif Ketua Bapepam melalui surat No. S-603/PM/1997 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 1.956.360.000 saham dan 366.817.500 waran yang disertakan.

On March 22, 2001, the Company obtained the notice of effectivity from the Chairman of Bapepam on its letter No.. S-603/PM/1997 for a limited offering with Pre-emptive Rights as much as 1,956,360,000 shares and 366,817,500 warrants are included.

Dari jumlah tersebut jumlah saham yang terealisasi sampai tanggal 31 Desember 2001 adalah sebanyak 1.168.774.780 lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar pada tanggal 31 Desember 2001 sebanyak 1.657.864.780 lembar saham.

Until December 31, 2001, from the total of shares that has been realized is 1.168.774.780 shares, so that total of outstanding shares as at December 31, 2001 is 1,657,864,780 shares.

Pada tanggal 7 Januari 2002 sebanyak 20.000.000 lembar waran yang diterbitkan telah dikonversi menjadi 20.000.000 lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar tanggal 31 Desember 2002 sebanyak 1.667.864.780 lembar saham.

On January 7, 2002, 20,000,000 warrants issued have been converted to 20,000,000 shares, so that total of outstanding shares as of December 31, 2002 is 1,677,864,780 shares.

Pada tanggal 24 Maret 2004 dan 21 April 2004 masing-masing sebesar 4.419.000 dan 194.718.770 lembar waran yang diterbitkan telah dikonversi menjadi 199.137.770 lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar menjadi sebanyak 1.887.002.550 lembar saham. Seluruh tambahan saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 27 April 2004.

On March 24, 2004 and April 21, 2004 each 4,419,000 and 194,718,770 warrants issued have been converted to 199,137,770 shares, so that total of outstanding shares becomes 1,877,002,550 shares. On April 27, 2004, all additional shares have been listed in Jakarta and Surabaya Stock Exchanged.

Pada tanggal 27 Februari 2008, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-1178/BL/2008 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 3.754.005.100 saham dan sebanyak-banyaknya 625.667.517 waran yang disertakan.

On February 27, 2008 the Company have effective statement from the chief of the Capital Market Supervisory Agency

(“BAPEPAM”) in its Decision Letter no. S-1178/BL/2008 to conduct the limited public offering with 3,754,005,100 shares and 625,667,517 warrants.

Dari jumlah tersebut saham yang terealisasi sampai tanggal 31 Maret 2008 adalah sebanyak 3.624.247.426 lembar saham, sehingga jumlah saham yang beredar pada tanggal 31 Maret 2008 sebanyak 5.501.249.976 lembar saham.

From the total of shares that has been realized until March 31, 2008 is 3,624,247,426 shares so that total of outstanding shares as at March 31, 2008 is 5,501,249,976 shares.

(18)

e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial Statements

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini yang telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 28 Maret 2014.

The management of the Company is responsible for the preparation of these consolidated financial statements which have been authorized for issue by the Board of Directors on March 28, 2014 .

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian dan

Pernyataan Kepatuhan

a. Basis of Preparation of Consolidated Financial Statements and Statement of Compliance

Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia termasuk beberapa standar baru atau yang direvisi, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2012, dan Peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Bapepam-LK.

The consolidated financial statements have been prepared in

accordance with Financial Accounting Standards (“SAK”), which

comprise the Statements and Interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants, including applicable new or revised standards effective January 1, 2012, and the regulations and the Financial Statement Presentation and Disclosure Guidelines issued by BAPEPAM-LK.

Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus kas konsolidasian, telah disusun secara akrual dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk akun-akun tertentu yang dicatat berdasarkan basis lain seperti yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi di masing-masing akun terkait.

The consolidated financial statements, except for the consolidated statements of cash flows, have been prepared on an accrual basis of accounting using the historical cost concept, except for certain accounts that are measured on the basis described in the related accounting policies.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung, dan dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method, being classified into operating, investing and financing activities.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.

The reporting currency used in the preparation of the consolidated financial statements is United States Dollar, which is also the functional currency of the Company.

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation

Laporan keuangan konsolidasian termasuk laporan keuangan induk, semua Entitas Anak yang dikendalikan oleh Entitas induk dan termasuk laporan keuangan dalam Entitas pengendalian bersama.

The consolidated financial statements include the accounts of the Company, all Subsidiaries that are controlled by the Company, and the proportionate share of the accounts of its jointly controlled entities.

Entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Grup memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Entitas induk kehilangan pengendalian.

Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquitions, being the date on which the Group obtained control, and continue to be consolidated until the date that such control ceases.

Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak lebih dari setengah hak suara suatu Entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian. Pengendalian juga ada ketika Perusahaan memiliki setengah atau kurang hak suara suatu Entitas jika terdapat:

Control is presumed to exist when the Company, directly or indirectly through Subsidiaries, owns more than half of the voting power of an entity unless, in exceptional circumstances, it can be clearly demonstrated that such ownership does not constitute control. Control also exists when the Company owns half or less of the voting power of an entity when there is:

(a) kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain;

(a) power over more than half of the voting rights by virtue of an agreement with other investors;

(b) kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional Entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian;

(19)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(Continued)

(c) kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan Entitas melalui dewan atau organ tersebut; atau

(c) power to appoint or remove the majority of the members of directors and board of commissioners or equivalent governing body and control of the entity is by that board or body; or

(d) kekuasaan untuk memberikan suara Mayoritas pada rapat direksi dan dewan komisaris atau badan pengatur setara dan mengendalikan Entitas melalui direksi dan dewan komisaris atau badan tersebut.

(d) power to cast the majority of votes at meetings of directors and commissioners or equivalent governing body and control of the entity is by that board or body.

Kepentingan nonpengendali merupakan proporsi atas laba atau rugi dan aset neto yang tidak dimiliki Grup dan disajikan secara tepisah dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, dipisahkan dengan ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Entitas induk.

Non-controlling interest represents the portion of profit or loss and the net assets not held by the Group and are presented separately in the consolidated statements of comprehensive income, and within equity in the consolidated statements of financial position, separately from equity attributable to the parent.

Grup memperlakukan transaksi dengan kepentingan nonpengendali sebagai transaksi dengan pemilik ekuitas Grup. Untuk pembelian dari kepentingan nonpengendali, selisih antara imbalan yang dibayar dan bagian yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto Entitas Anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan atau kerugian pelepasan kepentingan nonpengendali juga dicatat pada ekuitas.

The Group treats transactions with non-controlling interests as transaction with equity owners of the Group. For purchases from

non-controlling interests, the difference between any

considerations paid and the relevant share acquired of the carrying value of net assets of the Subsidiary is recorded in equity. Gains or losses on disposals to non-controlling interests are also recorded in equity.

Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar Entitas yang dikonsolidasi telah dieliminasi.

All significant intercompany transactions and balances have been eliminated.

c. Penggabungan Usaha c. Business Combination

Akuisisi dicatat dengan metode akuisisi. Pada saat akuisisi, aset dan liabilitas Entitas Anak dinilai dengan nilai wajar pada tanggal akuisisi. Selisih antara biaya perolehan dan bagian perusahaan atas nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill.

Acquisitions are accounted for using the acquisition method. On acquisition, the assets and liabilities of a Subsidiary are measured at their fair values at the date of acquisition. Any excess of the cost of acquisition over the fair values of the identifiable net assets acquired is recognized as goodwill.

Goodwil selanjutnya dapat diukur sebesar biaya perolehan

dikurangi akumulasi penurunan nilai, jika ada. Kemudian dilakukan pengujian penurunan nilai tahunan sesuai dengan PSAK No.48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”.

Goodwill is subsequently measured at cost less accumulated impairment losses, if any. It is subject to annual impairment testing in accordance with PSAK No. 48 (Revised 2009),

“Impairment of Assets”.

Jika biaya perolehan lebih rendah dari bagian perusahaan atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi pada tanggal akuisisi (at discount), nilai wajar aset non-moneter dikurangi secara proporsional sampai seluruh selisih tersebut tereliminasi. Selanjutnya sisa lebih setelah penurunan nilai wajar aset non-moneter tersebut diakui sebagai goodwill negatif, yang diakui segera dalam laba atau rugi.

When the cost of acquisition is less than the fair values of the identifiable assets and liabilities acquired as at the date of acquisition (i.e. discount on acquisition), fair values of the acquired non-monetary assets are reduced proportionately until all the excess is eliminated. The remaining excess after reducing the fair values of non-monetary assets acquired is recognized as negative goodwill, which should be recognized immediately in profit or loss.

d. Kas dan bank d. Cash and bank

Kas dan bank terdiri dari saldo kas dan bank yang digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya.

(20)

(Continued)

e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments

Grup menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, yang menggantikan PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”.

The Group applied PSAK No. 50 (Revised 2010), “Financial

Instruments: Presentation,” PSAK No. 55 (Revised 2011),

“Financial Instruments: Recognition and Measurement,” and PSAK No. 60, “Financial Instruments: Disclosures,” which superseded PSAK No. 50 (Revised 2006), “Financial Instruments: Presentation and Disclosures.” And PSAK No. 55 (Revised

2006), “Financial Instruments: Recognition and Measurement PSAK No. 60 memperkenalkan pengungkapan baru untuk

meningkatkan informasi mengenai instrumen keuangan. PSAK ini mewajibkan pengungkapan secara luas mengenai signifikansi pengaruh instrumen keuangan terhadap posisi keuangan dan kinerja perusahaan, dan pengungkapan kuantitatif dan kualitatif atas risiko yang timbul dari instrumen keuangan, serta menentukan pengungkapan minimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar, dan juga analisis sensitivitas atas risiko pasar.

PSAK No. 60 introduces new disclosures to improve the information about financial instruments. It requires extensive disclosures about the significance of financial instruments for an

entity’s financial position and performance, and quantitative and qualitative disclosures on the nature and extent of risks arising from financial instruments, including specified minimum disclosures about credit risk, liquidity risk and market risk, as well as sensitivity analysis to market risk.

PSAK ini juga mewajibkan pengungkapan terkait dengan pengukuran nilai wajar menggunakan tiga tingkat hirarki nilai wajar dimana mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam mengukur nilai wajar dan memberikan arahan dalam bentuk pengungkapan kuantitatif mengenai pengukuran nilai wajar dan mewajibkan informasi yang diungkapkan dalam format tabel kecuali terdapat format lain yang lebih sesuai.

It also requires disclosures relating to fair value measurements using a three-level fair value hierarchy that reflects the significance of the inputs used in measuring fair values and provide more direction in the form of quantitative disclosures about fair value measurements and require information to be disclosed in a tabular format unless another format is more appropriate.

1. Aset keuangan 1. Financial assets

Pengakuan awal Initial recognition

Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba atau rugi yang pada awalnya diukur dengan nilai wajar. Klasifikasi aset keuangan antara lain sebagai aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL), investasi dimiliki hingga jatuh tempo (HTM), pinjaman yang diberikan dan piutang atau aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS). Grup menetapkan klasifikasi aset keuangannya pada saat pengakuan awal dan, sepanjang diperbolehkan dan diperlukan, ditelaah kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap tanggal pelaporan.

Financial assets are recognized initially at fair value plus transaction costs, except for those financial assets classified as at fair value through profit or loss (FVTPL) which are initially measured at fair value. Financial assets are classified as financial assets at FVTPL, held-to-maturity (HTM) investments, loans and receivables, or available-for-sale (AFS) financial assets. The Group determines the classification of its financial assets at initial recognition and, where allowed and appropriate, re-evaluates the designation of such assets at each reporting date.

Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement

Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut:

(21)

(Continued)

 Aset keuangan yang diukur pada FVTPL  Financial assets at FVTPL

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL jika aset keuangan diperoleh untuk diperdagangkan atau ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai Grup diperdagangkan jika diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset keuangan yang ditetapkan sebagai FVTPL disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam laba atau rugi. Keuntungan atau kerugian yang diakui termasuk dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan.

Financial assets are classified as at FVTPL where the financial assets are either held for trading or they are designated as FVTPL at initial recognition. Financial assets are classified as held for trading if they are acquired for the purpose of selling or repurchasing in the near term. Financial assets at FVTPL are carried in the consolidated statements of financial position at fair value with gains or losses recognized in profit or loss. The gains or losses recognized include any dividend or interest earned from the financial assets.

 Investasi HTM  HTM investments

Aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasikan sebagai HTM ketika Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi HTM diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba atau rugi pada saat investasi tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.

Non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturities are classified as HTM when the Group has the positive intention and ability to hold them to maturity. After initial measurement, HTM investments are measured at amortized cost using the effective interest method less any impairment. Gains and losses are recognized in profit or loss when the investments are derecognized or impaired, as well as through the amortization process.

 Pinjaman yang diberikan dan piutang  Loans and receivables

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi dengan penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba atau rugi pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.

Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market. Such financial assets are carried at amortized cost using the effective interest method, less any impairment. Gains and losses are recognized in profit or loss when the loans and receivables are derecognized or impaired, as well as through the amortization process.

 Aset keuangan AFS  AFS financial assets

Aset keuangan AFS adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam tiga (3) kategori sebelumnya. Setelah pengakuan awal, aset keuangan AFS diukur dengan nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian yang belum terealisasi diakui dalam laba komprehensif lain sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau sampai diturunkan nilainya dan pada saat yang sama keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui dalam laba atau rugi. Aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar kecuali aset keuangan tersebut ditujukan untuk dilepaskan dalam waktu dua belas (12) bulan dari tanggal pelaporan.