SALINAN
NOMOR 6 , 2013
PERATURAN WALIKOTA MALANG NOMOR 6 TAHUN 2013
TENTANG
PENETAPAN BESARAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN UANG PERSEDIAAN TAHUN ANGGARAN 2013
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
WALIKOTA MALANG,
Menimbang : a. b a h wa u n t u k m en u n ja n g k ela n ca r a n p ela k s a n a a n
t u ga s S a t u a n Ker ja Per a n gk a t Da er a h d i
lin gk u n ga n Pem er in t a h Kot a Ma la n g d a la m
m ewu ju d k a n p r ogr a m d a n k egia t a n
p en yelen gga r a a n p em er in t a h a n , p em b a n gu n a n d a n
p ela ya n a n k ep a d a m a s ya r a k a t , p er lu d ila k u k a n
Pengisian Uang Persediaan Tahun Anggaran 2013;
b. b a h wa s eb a ga i p ela k s a n a a n leb ih la n ju t k et en t u a n
Pa s a l 3 1 a ya t (3 ) Per a t u r a n Pem er in t a h Nom or 3 9
Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g Pen gelola a n Ua n g
Nega r a / Da er a h , p er lu m en et a p k a n b es a r a n Ua n g
Persediaan;
c. b a h wa b er d a s a r k a n p er t im b a n ga n s eb a ga im a n a
d im a k s u d d a la m h u r u f a d a n b , p er lu m en et a p k a n
Per a t u r a n Wa lik ot a t en t a n g Pen et a p a n Bes a r a n
Da n Per t a n ggu n gja wa b a n Ua n g Per s ed ia a n
Tahun Anggaran 2013;
Mengingat : 1. Undang-Un d a n g Nom or 1 6 Ta h u n 1 9 5 0 t en t a n g
Pem b en t u k a n Da er a h -d a er a h Kot a Bes a r d a la m
lin gk u n ga n Pr op in s i J a wa -Tim u r , J a wa -Tengah,
Jawa-Ba r a t d a n Da er a h Is t im ewa Yok ya k a r t a
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n Un d a n g-Undang
Nom or 1 3 Ta h u n 1 9 5 4 (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
8. Per a t u r a n Pem er in t a h Nom or 5 8 Ta h u n 2 0 0 5
t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5
Nom or 1 4 0 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4578);
9. Perat u r a n Pem er in t a h Nom or 7 9 Ta h u n 2 0 0 5
t en t a n g Ped om a n Pem b in a a n d a n Pen ga wa s a n
Pen yelen gga r a a n Pem er in t a h Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5
Nom or 1 6 5 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4593);
10. Per a t u r a n Pem er in t a h Nom or 3 9 Ta h u n 2 0 0 7
t en t a n g Pen gelola a n Ua n g Nega r a / Da er a h
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 7
Nom or 8 3 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4738);
11. Per a t u r a n Pem er in t a h Nom or 71 Ta h u n 2 0 10
t en t a n g S t a n d a r Ak u n t a n s i Pem er in t ahan
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 1 0
Nom or 5 1 6 5 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a
Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 5165);
12. Per a t u r a n Men t er i Da la m Neger i Nom or 1 3
Ta h u n 2 0 0 6 t en t a n g Ped om a n Pen gelola a n
Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah kedua
k a lin ya d en ga n Per a t u r a n Men t er i Da la m Neger i
Nomor 21 Tahun 2011;
13. Per a t u r a n Men t er i Da la m Neger i Nom or 5 5
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Ta t a Ca r a Pen a t a u s a h a a n d a n
Pen yu s u n a n La p or a n Per t a n ggu n gja wa b a n
Bendahara serta Penyampaiannya;
14. Per a t u r a n Da er a h Kot a Ma la n g Nom or 1 0
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h
(Lem b a r a n Da er a h Kot a Ma la n g Ta h u n 2 0 0 8
Nom or 2 S er i E , Ta m b a h a n Lem b a r a n Da er a h
15. Per a t u r a n Da er a h Kot a Ma la n g Nom or 9
Ta h u n 2 0 1 2 t en t a n g An gga r a n Pen d a p a t a n d a n
Bela n ja Da er a h Ta h u n An gga r a n 2 0 1 3 (Lem b a r a n
Daerah Kota Malang Tahun 2012 Nomor 8 );
MEMUTUSKAN :
Menetapkan : PERATURAN WALIKOTA TENTANG PENETAPAN
BES ARAN DAN PERTANGGUNGJ AWABAN UANG
PERSEDIAAN TAHUN ANGGARAN 2013
BAB I
KETENTUAN UMUM Pasal 1
Dalam Peraturan Walikota ini yang dimaksud dengan :
1. Daerah adalah Kota Malang.
2. Pemerintah Daerah adalah Pemerintah Kota Malang.
3. Walikota adalah Walikota Malang.
4. An gga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Da er a h ya n g s ela n ju t n ya
d is in gk a t APBD a d a la h r en ca n a k eu a n ga n t a h u n a n Pem er in t a h
Da er a h ya n g d ib a h a s d a n d is et u ju i b er s a m a oleh Pem er in t a h
Daerah dan DPRD, dan ditetapkan dengan Peraturan Daerah.
5. An gga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Da er a h ya n g s ela n ju t n ya
disingkat APBD adalah APBD Kota Malang.
6. Peja b a t Pen gelola Keu a n ga n Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t
PPKD a d a la h Kep a la BPKAD ya n g m em p u n ya i t u ga s m ela k s a n a k a n
p en gelola a n APBD d a n b er t in d a k s eb a ga i Ben d a h a r a Um u m
Daerah.
7. Ben d a h a r a Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya disingkat BUD a d a la h
PPKD ya n g b er t in d a k d a la m k a p a s it a s s eb a ga i Ben d a h a r a Um u m
Daerah.
8. Ku a s a Ben d a h a r a Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is eb u t Ku a s a
BUD a d a la h Peja b a t ya n g d ib er i k u a s a u n t u k m ela k s a n a k a n
9. S a t u a n Ker ja Per a n gk a t Da er a h ya n g s ela n ju t n ya disingkat SKPD
a d a la h p er a n gk a t d a er a h p a d a p em er in t a h d a er a h s ela k u p en ggu n a
anggaran/pengguna barang.
10. Un it Ker ja a d a la h b a gia n d a r i S KPD ya n g m ela k s a n a k a n s a t u a t a u
beberapa program.
11. Pen ggu n a An gga r a n ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t PA a d a la h p eja b a t
p em ega n g k ewen a n ga n p en ggu n a a n a n gga r a n u n t u k m ela k s a n a k a n
tugas pokok dan fungsi SKPD yang dipimpinnya.
12. Ku a s a Pen ggu n a An gga r a n ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t KPA a d a la h
Peja b a t ya n g d ib er i k u a s a u n t u k m ela k s a n a k a n s eb a gia n
k ewen a n ga n p en ggu n a a n gga r a n d a la m m ela k s a n a k a n s eb a gia n
tugas dan fungsi SKPD.
13. Peja b a t Pen a t a u s a h a a n Keu a n ga n S KPD ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t
PPK-S KPD a d a la h p eja b a t ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i t a t a u s a h a
keuangan pada SKPD.
14. Ben d a h a r a Pen gelu a r a n SKPD a d a la h p eja b a t fu n gs ion a l ya n g
d it u n ju k u n t u k m en er im a , m en yim p a n , m em b a ya r k a n ,
men a t a u s a h a k a n d a n m em p er t a n ggu n gja wa b k a n u a n g u n t u k
k ep er lu a n b ela n ja d a er a h d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n APBD p a d a
SKPD.
15. Ben d a h a r a Pen gelu a r a n PPKD a d a la h p eja b a t fu n gs ion a l ya n g
d it u n ju k m en er im a , m en yim p a n , m em b a ya r k a n , m en a t a u s a h a k a n
d a n m em p er t a n ggu n gja wa b k a n u a n g u n t u k k ep er lu a n t r a n s a k s i
PPKD.
16. Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pembantu a d a la h p eja b a t fu n gs ion a l ya n g
d it u n ju k u n t u k m en er im a , m en yim p a n , m em b a ya r k a n ,
m en a t a u s a h a k a n d a n m em p er t a n ggu n gja wa b k a n u a n g u n t u k
k ep er lu a n b ela n ja d a er a h d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n APBD p a d a
Unit Kerja SKPD.
17. Pr ogr a m a d a la h p en ja b a r a n k eb ija k a n S KPD d a la m b en t u k u p a ya
ya n g b er is i s a t u a t a u leb ih k egia t a n d en ga n m en ggu n a k a n s u m b er
d a ya ya n g d is ed ia k a n u n t u k m en ca p a i h a s il ya n g t er u k u r s es u a i
18. Kegia t a n a d a la h b a gia n d a r i p r ogr a m ya n g d ila k s a n a k a n oleh s a t u
a t a u leb ih u n it k er ja p a d a S KPD s eb a ga i b a gia n d a r i p en ca p a ia n
s a s a r a n t er u k u r p a d a s u a t u p r ogr a m d a n t er d ir i d a r i s ek u m p u la n
t in d a k a n p en ger a h a n s u m b er d a ya b a ik ya n g b er u p a p er s on il
(sumber d a ya m a n u s ia ), b a r a n g m od a l t er m a s u k p er a la t a n d a n
t ek n ologi, d a n a / a t a u k om b in a s i d a r i b eb er a p a a t a u k es em u a jen is
sumber daya tersebut sebagai masukan (input) untuk menghasilkan
keluaran (output) dalam bentuk barang/jasa.
19. Dok u m en Pela k s a n a a n An gga r a n ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t DPA
a d a la h d ok u m en ya n g m em u a t p en d a p a t a n d a n b ela n ja ya n g
d igu n a k a n s eb a ga i d a s a r p ela k s a n a a n a n gga r a n oleh p en ggu n a
anggaran.
20. Dok u m en Pela k s a n a a n Per u b a h a n An gga r a n ya n g s ela n ju t n ya
d is in gk a t DPPA a d a la h d ok u m en ya n g m em u a t p er u b a h a n
pendapatan dan belanja yang digunakan sebagai dasar pelaksanaan
perubahan anggaran oleh pengguna anggaran.
21. An gga r a n Ka s a d a la h d ok u m en p er k ir a a n a r u s k a s m a s u k ya n g
b er s u m b er d a r i p en er im a a n d a n p er k ir a a n a r u s k a s k elu a r u n t u k
m en ga t u r k et er s ed ia a n d a n a ya n g cu k u p gu n a m en d a n a i
pelaksanaan kegiatan dalam setiap periode.
22. S u r a t Pen yed ia a n Da n a ya n g s ela n ju t n ya disingkat S PD a d a la h
d ok u m en ya n g m en ya t a k a n t er s ed ia n ya d a n a u n t u k melaksanakan
kegiatan sebagai dasar penerbitan SPP berdasarkan Anggaran Kas.
23. Ka s Um u m Da er a h a d a la h t em p a t p en yim p a n a n u a n g d a er a h ya n g
d it en t u k a n oleh Wa lik ot a u n t u k m en a m p u n g s elu r u h p en er im a a n
d a er a h d a n d igu n a k a n u n t u k m em b a ya r s elu r u h p en gelu a r a n
daerah.
24. Rek en in g Ka s Um u m Da er a h a d a la h r ek en in g t em p a t p en yim p a n a n
u a n g d a er a h ya n g d it en t u k a n oleh Wa lik ot a u n t u k m en a m p u n g
s elu r u h p en er im a a n d a er a h d a n d igu n a k a n u n t u k m em b a ya r
seluruh pengeluaran daerah pada bank yang ditetapkan.
25. S u r a t Per m in t a a n Pem b a ya r a n ya n g s ela n ju t n ya disingkat SPP
a d a la h d ok u m en ya n g d it er b it k a n oleh p eja b a t ya n g b er t a n ggu n g
ja wa b a t a s p ela k s a n a a n k egia t a n / Ben d a h a r a Pen gelu a r a n u n t u k
26. Uang Per s ed ia a n ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t UP a d a la h s eju m la h
u a n g ya n g d is ed ia k a n u n t u k S KPD d a la m m ela k s a n a k a n k egia t a n
operasional kantor sehari-hari.
27. S PP Ua n g Per s ed ia a n ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t S PP-UP a d a la h
d ok u m en ya n g d ia ju k a n oleh Ben d a h a r a Pen geluaran/ Bendahara
Pengeluaran Pembantu u n t u k p er m in t a a n u a n g m u k a k er ja ya n g
b er s ifa t p en gis ia n k em b a li (revolving) ya n g t id a k d a p a t d ila k u k a n dengan pembayaran langsung.
28. S PP Ga n t i Ua n g Per s ed ia a n ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t S PP-GU
a d a la h d ok u m en ya n g d ia ju k a n oleh Ben d a h a r a
Pengeluaran/ Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pembantu u n t u k p er m in t a a n
p en gga n t i u a n g p er s ed ia a n ya n g t id a k d a p a t d ila k u k a n d en ga n
pembayaran langsung.
29. S PP Ta m b a h Ua n g Per s ed ia a n ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t S PP-TU
a d a la h d ok u m en ya n g d ia ju k a n oleh Ben d a h a r a
Pengeluaran/ Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pembantu u n t u k p er m in t a a n
t a m b a h a n u a n g p er s ed ia a n gu n a m ela k s a n a k a n k egia t a n S KPD
ya n g b er s ifa t m en d es a k d a n t id a k d a p a t d igu n a k a n u n t u k
pembayaran langsung dan UP.
30. Pem b a ya r a n la n gs u n g ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t LS a d a la h
p em b a ya r a n la n gs u n g k ep a d a p ih a k k et iga a t a s d a s a r p er ja n jia n
k on t r a k k er ja a t a u s u r a t p er in t a h k er ja la in n ya , p em b a ya r a n ga ji
d a n t u n ja n ga n , m a u p u n p em b a ya r a n a t a s t r a n s a k s i-t r a n s a k s i ya n g
d ila k u k a n PPKD d en ga n ju m la h , p en er im a , p er u n t u k a n d a n wa k t u
pembayaran tertentu.
31. S u r a t Per in t a h Pen ca ir a n Da n a ya n g s ela n ju t n ya disingkat SP2D
a d a la h d ok u m en ya n g d igu n a k a n s eb a ga i d a s a r p en ca ir a n d a n a
yang diterbitkan oleh BUD berdasarkan SPM.
BAB II
PENETAPAN BESARAN UANG PERSEDIAAN Pasal 2
(1) Pen et a p a n Bes a r a n UP d ila k s a n a k a n b er d a s a r k a n k eb u t u h a n
(2) Bes a r a n UP s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), d ip er gu n a k a n
u n t u k m em b ia ya i b ela n ja ya n g m en ja d i b eb a n d a er a h p a d a m a s in
g-m a s in g S KPD ya n g t id a k d a p a t d ila k u k a n d en ga n LS g-m ela lu i APBD
Tahun Anggaran 2013 .
Pasal 3
Da la m r a n gk a p ela k s a n a a n p en gelu a r a n S KPD d a p a t d ib er ik a n UP
s eb a ga i u a n g m u k a k er ja u n t u k m em b ia ya i k egia t a n op er a s ion a l k a n t or
sehari-hari dan kegiatan yang bersifat rutin.
Pasal 4
Mek a n is m e p en ca ir a n UP dilaksana k a n m ela lu i t r a n s a k s i
pemindahb u k u a n / t r a n s fer d a r i r ek en in g Ka s Um u m Da er a h k ep a d a
Rekening giro m ilik S KPD d a n PPKD pada PT. Ba n k J a wa Tim u r Cabang
Malang.
BAB III
GANTI UANG PERSEDIAAN Pasal 5
(1) Mek a n is m e p en gis ia n k em b a li (revolving) UP dilaksanakan
menggunakan instrumen Ganti UP.
(2) Besaran pengajuan Ganti UP maksimal sebesar nominal UP.
(3) SPP-GU d a p a t d ia ju k a n oleh Ben d a h a r a Pen gelu a r a n S KPD atau
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n t u Un it Ker ja , a p a b ila UP p a d a
masing-masing SKPD/Unit Kerja telah dipertanggungjawabkan.
(4) SPP-GU d a p a t d ia ju k a n oleh Ben d a h a r a Pen gelu a r a n / Bendahara
Pengeluaran Pembantu, a p a b ila UP ya n g b er a d a p a d a Bendahara
Pengeluaran/ Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pembantu telah
dipertanggungjawabkan/terealisasi sekurang-kurangnya 75%
BAB IV
TAMBAH UANG PERSEDIAAN Pasal 6
(1) Permintaan t a m b a h a n UP ya n g s u d a h t id a k m en cu k u p i gu n a
m ela k s a n a k a n k egia t a n S KPD/ Un it Ker ja yang bersifat mendesak,
SKPD dapat mengajukan Tambah UP.
(2) Ba t a s ju m la h p en ga ju a n t ambahan UP s eb a ga im a n a d im a k s u d
p a d a a ya t (1 ), h a r u s m en d a p a t p er s et u ju a n d a r i PPKD dengan
memperhatikan rincian kebutuhan dan waktu penggunaan.
Pasal 7
Da la m h a l d a n a t a m b a h a n UP t id a k h a b is d igu n a k a n d a la m 1 (s a t u )
bulan maka sisa t ambahan UP disetor ke rekening Kas Umum Daerah.
Pasal 8
Ket en t u a n b a t a s wa k t u p en yet or a n s is a t a m b a h a n UP sebagaimana
d im a k s u d d a la m Pa s a l 7 , d ik ecu a lik a n u n t u k k egia t a n ya n g
p ela k s a n a a n n ya m eleb ih i 1 (s a t u ) b u la n d a n k egia t a n ya n g m en ga la m i
p en u n d a a n d a r i ja d wa l ya n g t ela h d it et a p k a n ya n g d ia k ib a t k a n oleh
peristiwa di luar kendali PA/KPA.
BAB V
PERMINTAAN PEMBAYARAN Pasal 9
(1) Ber d a s a r k a n S PD ya n g t ela h d it er b it k a n a t a u d is a h k a n oleh PPKD
s ela k u BUD, Ben d a h a r a Pen gelu a r a n / Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu m en er b it k a n d a n m en ga ju k a n S PP-UP u n t u k
m em p er oleh p er s et u ju a n d a r i PA/ KPA m ela lu i PPK-S KPD d a la m
rangka pengisian UP.
(2) Dok u m en S PP-UP s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), t er d ir i
dari :
a. surat pengantar SPP-UP;
b.ringkasan SPP-UP;
d.s u r a t p er n ya t a a n ya n g d it a n d a t a n ga n i oleh PA/ KPA ya n g
menyatakan bahwa uang yang diminta tidak dipergunakan untuk
k ep er lu a n s ela in UP s a a t p en ga ju a n S P2 D k ep a d a Ku a s a BUD;
dan
e. lampiran lain yang diperlukan.
Pasal 1 0
(1) Ber d a s a r k a n S PD ya n g t ela h d it er b it k a n a t a u d is a h k a n oleh PPKD
s ela k u BUD, Ben d a h a r a Pen gelu a r a n / Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu m en er b it k a n d a n m en ga ju k a n S PP-GU u n t u k
m em p er oleh p er s et u ju a n d a r i PA/KPA m ela lu i PPK-S KPD d a la m
rangka Ganti UP.
(2) Dok u m en S PP-GU s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), t er d ir i
dari :
a. surat pengantar SPP-GU;
b.ringkasan SPP-GU;
c. rincian penggunaan SP2D-UP/GU yang lalu;
d.bukti transaksi pengeluaran yang sah dan lengkap;
e. salinan DPA/DPPA;
f. s u r a t p er n ya t a a n ya n g d it a n d a t a n ga n i oleh PA/KPA yang
menyatakan bahwa uang yang diminta tidak dipergunakan untuk
k ep er lu a n s ela in Ga n t i UP s a a t p en ga ju a n S P2 D k ep a d a Kuasa
BUD; dan
g. lampiran lain yang diperlukan.
Pasal 11
(1) Ber d a s a r k a n S PD ya n g t ela h d it er b it k a n a t a u d is a h k a n oleh PPKD
s ela k u BUD, Ben d a h a r a Pen gelu a r a n / Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pem b a n t u m en er b it k a n d a n m en ga ju k a n S PP-TU u n t u k
m em p er oleh p er s et u ju a n d a r i PA/KPA m ela lu i PPK-S KPD d a la m
Tambahan UP.
(2) Dok u m en S PP-TU s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), t er d ir i
dari :
a. surat pengantar SPP-TU;
b.ringkasan SPP-TU;
c. rincian rencana penggunaan TU;
e. s u r a t p er n ya t a a n ya n g d it a n d a t a n ga n i oleh PA/KPA yang
menyatakan bahwa uang yang diminta tidak dipergunakan untuk
k ep er lu a n s ela in Ta m b a h a n UP s a a t p en ga ju a n S P2 D k ep a d a
Kuasa BUD;
f. s u r a t k et er a n ga n ya n g m em u a t p en jela s a n k ep er lu a n p en gis ia n
tambahan UP; dan
g. lampiran lain yang diperlukan.
BAB VI
PERTANGGUNGJAWABAN UANG PERSEDIAAN/GANTI UANG PERSEDIAAN/TAMBAH UANG PERS EDIAAN
Pasal 12
(1) Per t a n ggu n gja wa b a n p en ggu n a a n UP/Ganti UP/ Tambah UP
d ila k s a n a k a n oleh Ben d a h a r a Pen gelu a r a n / Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu s eca r a Ad m in is t r a t if k ep a d a PA/KPA m ela lu i PPK-SKPD
paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.
(2) Per t a n ggu n gja wa b a n p en ggu n a a n UP/Ganti UP/ Tambah UP
d ila k s a n a k a n oleh Ben d a h a r a Pen gelu a r a n / Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu s eca r a Fu n gs ion a l k ep a d a PPKD s ela k u BUD p a lin g
lambat tanggal 10 bulan berikutnya.
(3) Pen ya m p a ia n p er t a n ggungjawaban Ben d a h a r a Pen gelu a r a n /
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n t u s eca r a fu n gs ion a l s eb a ga im a n a
d im a k s u d p a d a a ya t (2 ), d ila k s a n a k a n s et ela h d it er b it k a n s u r a t
pengesahan pertanggungjawaban pengeluaran oleh PA/KPA.
(4) Un t u k t er t ib la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n p a d a a k h ir t a h u n
a n gga r a n , p er t a n ggu n gja wa b a n p en gelu a r a n d a n a b u la n Des em b er
disampaikan paling lambat tanggal 31 Desember.
(5) Da la m m em p er t a n ggu n gja wa b k a n p en gelola a n UP, d ok u m en
la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n ya n g d is a m p a ik a n s eb a ga im a n a
dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2), mencakup :
a. buku kas umum;
b. ringkas a n p en gelu a r a n p er r in cia n ob yek ya n g d is er t a i d en ga n
bukti-b u k t i p en gelu a r a n ya n g s a h a t a s p en gelu a r a n d a r i s et ia p
r in cia n ob yek ya n g t er ca n t u m d a la m r in gk a s a n p en gelu a r a n
c. bukti atas penyetoran PPN/PPh ke kas negara; dan
d. register penutupan kas.
Pasal 13
(1) Dokumen-d ok u m en ya n g d igu n a k a n oleh Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu dalam menatausahakan pengeluaran mencakup :
a. buku kas umum;
b. buku pajak PPN/PPh; dan
c. buku panjar.
(2) Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n t u d a la m m ela k u k a n
p en a t a u s a h a a n s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ),
menggunakan bukti pangeluaran yang sah.
(3) Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n t u wa jib m en ya m p a ik a n la p or a n
p er t a n ggu n gja wa b a n p en gelu a r a n k ep a d a Ben d a h a r a Pen gelu a r an
paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya.
(4) La p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n p en gelu a r a n s eb a ga im a n a d im a k s u d
pada ayat (4), mencakup :
a. buku kas umum;
b.buku pajak PPN/PPh; dan
c. bukti pengeluaran yang sah.
(5) Ben d a h a r a Pen gelu a r a n m ela k u k a n ver ifik a s i, eva lu a s i d a n a n a lis is
a t a s la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n p en gelu a r a n s eb a ga im a n a
dimaksud pada ayat (4 ).
Pasal 1 4
(1) Pa d a a k h ir p er iod e Ta h u n An gga r a n b er ja la n , s is a UP ya n g m a s ih
a d a p a d a Ben d a h a r a Pen gelu a r a n / Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu b a ik ya n g a d a s eca r a k a s m a u p u n d a la m r ek en in g giro
m ilik S KPD/ Un it Ker ja h a r u s d is et or k a n k em b a li p a d a BUD melalui
Rek en in g Ka s Um u m Da er a h p a d a PT. Ba n k J a wa Tim u r Cabang
Malang.
(2) Mek a n is m e p en yet or a n k em b a li s is a UP s eb a ga im a n a d im a k s u d
p a d a a ya t (1 ), d ila k u k a n d en ga n p em in d a h b u k u a n d a r i r ek en in g
