PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PERBANKAN DI BEI
(Studi Pada Perbankan yang Terdaftar Di BEI 2015-2017)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh: MONA AGTYA NINDY
B 100150022
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2018
ii
PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul : PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PERBANKAN DI BEI (Studi Pada Perbankan yang Terdaftar Di BEI 2015-2017)
Yang ditulis dan disusun oleh: MONA AGTYA NINDY
B 100 150 022
Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.
Surakarta, 19 Desember 2018 Pembimbing
(Imron Rosyadi, S.E., M.Si.)
Mengetahui Dekan Fakultas Ekonomi
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI & BISNIS
Jl. A Yani Tromol Pos 1, Pabelan Kartasura 57102 Ph.: (0271) 717417 Eks.211 Surakarta
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : MONA AGTYA NINDY NIRM : B 100 150 022
Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Di BEI (Studi Pada Perbankan yang Terdaftar Di BEI 2015-2017)
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 19 Desember 2018 Yang Membuat Pernyataan,
iv
MOTTO
“Sesungguhnya setelah kesulitan itu ada kemudahan. Maka apabila kamu telah selesai (dari suatu urusan), kerjakanlah sungguh-sungguh urusan yang lainnya. Dan
hanya kepada Allah SWT hendaknya kamu berharap” (QS. Al-Insyiroh: 6-8)
“Seberapam besar fokusmu, maka itulah hasil yang akan kau dapat”
“Keberhasilan selalu diawali dari keterpurukan yang menjadikanmu lebih kuat untuk menuju sesuatu yang lebih baik”
“Bagi orang tua jika anaknya berhasil dan bahagian hidupnya, kebahagiaan mereka semakin berlipat ganda dan tak ternilai dengan apapun”
“Wanita bergelar sarjana tidak dituntut menjadi wanita karier, namun gelar sarjana dengan sosok wanita cerdas menjadi tuntutan bagi generasi pembaharuan yang
v
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur kehadirat Allah dan Limpahan rahmat serta nikmatnya hingga terselesaikannya skripsi ini. Karya ini dipersembahkan untuk :
1. Allah SWT yang senantiasa mencurahkan rahmat, petunjuk dan karunia yang tiada henti.
2. Bapak Agus Suwanto, S.H dan Ibu Titik Sumiyati, S.E, kedua orang tuaku yang telah memberikan doa, dorongan dan kasih sayang yang telah diberikan, kalianlah alasanku untuk tetap berjuang sampai saat ini.
3. Adikku Tata Agtya Salsabilla, yang memberikan semangat serta doa.
4. Mas Lalean Romadhoni Putra, yang telah memberikan doa, masukan dan dorongan untuk menyelesaikan karya ini.
5. Sahabatku Erlinda Damara, Rizky Shelawati, Lina Febriani W.U, yang selalu memberikan semangat dan motivasin yang sangat besar, semoga kebersamaan ini selalu tetap terjaga.
6. Teman-teman Pintu Surga Alifia Ardia Z, Dea Oresa S, Aninisa Budi U, Nurul Q, yang telah memberikan semangat.
7. Teman seperjuangan Taufik Budi P, Indri Putri P, yang saling memberi masukan satu sama lain.
8. Dosen Pembimbingku bapak Imron Rosyadi, S.E.,M.Si. yang telah membimbing, memberikan arahan dan nasihat dengan sabar selama proses penyusunan skripsi.
vi ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui, menguji dan membuktikan secara empiris pengaruh rasio kualitas rasio produktif (KAP) terhadap pertumbuhan laba pada sektor perbankan yang terdaftar di BEI tahun 2015-2017. Populasi dalam penelitian ini adalah sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) tahun 2015-2017 yang memiliki laporan keuangan yang lengkap dan dipublikasikan dalam Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sampel yang diambil yaitu laporan keuangan triwulan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Berdasrkan hasil analisis diketahui variabel NPL (X1)
berpengaruh negative dan signifikan terhdap pertumbuhan laba. Sehingga hipotesis 1 (H1) yang menyatakan bahwa NPL tidak berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba. Variabel LDR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap pertumbuhan laba. Sehingga hipotesis 2 (H2) yang menyatakan bahwa LDR berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba. Variabel NIM berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Sehingga hipotesis 3 (H3) yang menyatakan bahwa NIM tidak berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba.Variabel BOPO berpengaruh positifdan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Sehingga hipotesis 4 (H4) yang menyatakan bahwa BOPO berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba.Variabel ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Sehingga hipotesis 5 (H5) yang menyatakan bahwa ROA berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba. Variabel ROE berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap pertumbuhan laba. Sehingga hipotesis 6 (H6) yang menyatakan bahwa ROE tidak berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba.
vii ABSTRACT
This study aims to determine, test and prove empirically the effect of productive ratio quality ratio (KAP) on profit growth in the banking sector listed on the Stock Exchange in 2015-2017. The population in this study is the banking sector listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI) in 2015-2017 which has complete financial reports and is published in the Financial Services Authority (OJK). Samples taken are quarterly financial statements of banks listed on the Indonesia Stock Exchange. Based on the results of the analysis, it is known that the variable NPL (X1) has a negative and significant effect on earnings growth. So that hypothesis 1 (H1) which states that the NPL does not have a positive effect on profit growth. The LDR variable has a positive and not significant effect on earnings growth. So that hypothesis 2 (H2) which states that LDR has a positive effect on profit growth. The NIM variable has a negative and significant effect on earnings growth. So that hypothesis 3 (H3) which states that NIM does not have a positive effect on profit growth. The BOPO variable has a positive and significant effect on earnings growth. So hypothesis 4 (H4) which states that BOPO has a positive effect on profit growth. ROA variable has a positive and significant effect on earnings growth. So hypothesis 5 (H5) which states that ROA has a positive effect on profit growth. ROE variable has a negative and not significant effect on earnings growth. So that hypothesis 6 (H6) which states that ROE does not have a positive effect on profit growth.
viii
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr.Wb
Alhamdulillahi Robbil’alamin. Puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah memberikan rahmat, hidayah-Nya, dan taak lupa sholawat serta salam teruntuk Nabi Muhammad yang selalu memberikan petunjuk kepada umatnya untuk selalu berjalan dijalan yang lurus dan benar, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul: PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PERBANKAN DI BEI (Studi Pada Perbankan yang Terdaftar di BEI 2015-2017).
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan terwujud tanpa bimbingan, arahan, dukungan, serta bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak Dr. Sofyan Anif, M.Si. selaku Dekan Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta dan segenap pimpinan rektorat Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. H. Syamsudin, M.M. selaku Dekan fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Imronudin, S.E.,M.Si, Ph.D. selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Bapak Imron Rosyadi, S.E.,M.Si, selaku Pembimbing Skripsi yang telah memberikan arahan dan nasihat dengan sabar selama proses penyusunan skripsi.
ix
5. Bapak Drs. Sujadi, M.M. selaku pembimbing akademik penulis.
6. Seluruh Dosen dan Karyawan khususnya Program Studi Manajemen fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah rela membimbing dan membagikan ilmunya kepada mahasiswa serta telah membantu dalam bidang akademik dan administrasi mahasiswa. 7. Orang tuanku Bapak Agus Suwanto, S.H dan Ibu Titik sumiyati, S.E dan
adikku yang telah memberikan segala dukungan , pengorbanan yang tiada tara dan kasih sayang yang tiada terhingga.
8. Semua pihak terlibat yang tidak bisa penulis sebut satu persatu namun memiliki arti dalam penyelesaian skripsi ini. Tanpa bermaksud mengabaikan, hanya keterbatasan ruang.
9. Almamaterku Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan baik dari penulisan maupun penyajian. Untuk itu segala saran dan kritik yang membangun semoga berguna bagi penelitian selanjutnya. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan dan menjadi awal kesuksesan penulis di masa depan. Aamiin.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta, 19 Desember 2018
x DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii
MOTTO ... iv
PERSEMBAHAN ... v
ABSTRAK ... vi
ABSTRACT ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR GAMBAR ... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... xv
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 6
C. Tujuan Penelitian ... 7
D. Manfaat Penelitian ... 8
E. Sistematika Penulisan Skripsi ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
A. Landasan Teori ... 10
xi
2. Rasio Beban Operasional dan Pendapatan Operasional
(BOPO) ... 15
3. Rasio Return On Asset (ROA) ... 16
4. Rasio ROE (Return On Equity) ... 17
B. Penelitian Terdahulu dan Pengembangan Hipotesis ... 17
C. Kerangka Penelitian ... 21
BAB III METODE PENELITIAN ... 22
A. Desain Penelitian ... 22
B. Populasi dan Sampel ... 22
C. Teknik Pengambilan sample ... 23
D. Data dan Sumber Data ... 23
E. Metode Pengumpulan Data ... 24
F. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 25
G. Teknik Analisis Data ... 27
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PERMBAHASAN ... 34
A. Analisis Data ... 34
1. Analisis Deskriptif ... 34
2. Uji Asumsi Klasik ... 35
3. Analisis Regresi Linier Berganda ... 40
4. Uji Ketepatan Model Penduga (Goodnes of Fit) ... 42
B. Pembahasan ... 46
1. NPL berpengaruh terhadap pertumbuhan laba ... 46
xii
3. NIM berpengaruh terhadap pertumbuhan laba ... 46
4. BOPO berpengaruh terhadap pertumbuhan laba ... 47
5. BOPO berpengaruh terhadap pertumbuhan laba ... 47
6. ROE berpengaruh terhadap pertumbuhan laba ... 47
BAB V PENUTUP ... 49 A. Kesimpulan ... 49 B. Keterbatasan Penelitian9 ... 50 C. Saran ... 50 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Hasil Deskriptif Statistik ... 34
Tabel 4.2 Hasil Uji Normalitas... 36
Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolinearitas ... 37
Tabel 4.4 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 39
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi ... 39
xiv
DAFTAR GAMBAR
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar Sample Perusahaan Perbankan Tahun 2018
Lampiran 2. Data Sample Penelitian Perusahaan Perbankan Tahun 2018 Lampiran 3. Hasil Uji Normalitas
Lampiran 4. Hasil Uji Multikolinieritas Lampiran 5. Hasil Uji Heteroskesdatisitas Lampiran 6. Hasil Uji Autokorelasi
Lampiran 7. Hasil Analisis Regresi Berganda Lampiran 8. Hasil Uji F (F test)
Lampiran 9. Hasil Uji Koefisien Determinasi Lampiran 10. Hasil Uji t (t test)
