1 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
NO. DUDUK PESERTA : ……….
TANDA TANGAN PESERTA : ……….....
Materi : Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi
Waktu : 150 menit
Bobot : 25% dari total soal
Sifat : Tutup buku dan catata
n
Tingkat Nasioanl XXIV
▸ Baca selengkapnya: soal komputer sd
(2)2 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
1. Berdoalah terlebih dahulu.
2. Periksa serta baca soal dengan baik dan teliti.
3. Peserta menjawab soal menggunakan komputer yang telah disediakan oleh panitia.
4. Peserta hanya diperkenankan membuka dan menggunakan MYOB atau program komputer akuntansi sejenis yang disediakan panitia selama menjawab soal.
5. Setelah selesai dikerjakan, jawaban di simpan dalam flash disk yang telah
disediakan oleh panitia dan dicetak, kemudian flash disk dan jawaban tercetak
diserahkan ke juri.
6. TIDAK BOLEH mencoret-coret soal, jika diperlukan gunakan kertas khusus yang disediakan untuk melakukan perhitungan.
7. Boleh menggunakan kalkulator HANYA kalkulator tipe paling sederhana
(kalkulator ”dagang”)
8. Tidak boleh menggunakan handphone, gadget, dan sejenisnya termasuk sebagai
kalkulator.
9. Jangan lupa, tulis no duduk dan tanda tangan di pojok kanan atas lembar soal serta jawaban.
10. Soal WAJIB dikembalikan.
3 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
1. Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file :
NO PESERTA_LKS Nasonal 2016
2. Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:
a. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo, dengan memisahkan
dengan tepat saldo normal akun pada Neraca saldo
b. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang
c. Mengelola data supplier dan saldo awal utang
d. Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan
e. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)
f. Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking Accounts
g. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat
h. Mencatat transaksi penyesuaian.
i. Menyimpan File dalam bentuk PDF untuk dokumen berikut ini :
1. Jurnal periode 1 Juni 2015 sd 30 Juni 2015 , meliputi :
General Journal
Cash Disbursement Journal Cash Receipt Journal
Sales Journal dan Purchases Journal
2. Laporan Keuangan, meliputi ;
a) Standard balance sheet (multi-period)
b) Profit & loss (accrual) multi period Spreadsheet ( Mei sd Juni )
c) Cash Flow Statement
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item
persediaan, neraca saldo per 31 Mei 2015 dan daftar saldo akun-akun
pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 31
4 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Juni 2015 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan.
1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember,
setiap bulan disusus Neraca Saldo 3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan
4. Pembelian atas aset yang dikenakan PPn BM dan PPn dikapitalisasi sebagai harga perolehan.
5. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi : a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Buku Kas Kecil
d. Buku Penjualan e. Jurnal Pembelian f. Jurnal Umum g. Kartu Persediaan
6. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000,
Pengeluaran untuk pembayaran utang menggunakan rekening Bank
Mandiri Syariah sedangkan Bank BNI Syariah untuk pengeluaran
lainnya.
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000 Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
7. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang masuk ke rekening
Bank Mandiri Sariah dan disetor pada hari itu juga ke bank.
8. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
9. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
metode rata-rata bergerak (weighted average cost method). 10. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory.
11. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya.
5 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
1 Membuat file data bisnis (Data perusahaan dan data akuntansi) 5
2 Menyusun daftar Akun (Klasifikasi dan tipe akun) 5
3 Mengelola data pelanggan (Customer) 5
4 Mengelola data supplier (Vendor) 5
5 Menyusun daftar persediaan barang dagangan 5
6
Mencatat transaksi keuangan a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas, c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Penjualan e. Jurnal Umum
50
7
Mencetak :
1. Transaksi ( jurnal ) 2. Laporan Keuangan
a. Laporan Posisi Keuangan (Neraca) b. Laporan Laba (Rugi)
c. Laporan Arus Kas
15
8 Sikap kerja ( Ketepatan , Kecepatan dan Ketelitian) 10
6 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan Komputer, berikut profil lengkap perusahaan :
Nama : PT LKS SMK
Alamat : Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Telepon : 021-5200001
Fax : 021-3211112
Email : lkssmk@yahoo.co.id
Tahun Buku : Juni 2015
Periode Akuntansi : Januari sd Desember
Jumlah Bulan : 12
6.1. DAFTAR CUSTOMER
Keterangan NAMA CUSTOMER
PT Jawa PT Sumatera PT Bali
Kode P.001 P.002 P.003
Alamat Jalan Asia Afrika
No 60
Jalan Sudirman 4 Jalan Soekarno -
Hatta 1
Kota Bandung Yogyakarta Malang
Kode Pos 40123 40212 40567
Telepon 022-4214444 0274-6541111 0341-7501234
Fax - 0274-6541112 0341-7501235
Email jawa@yahoo.com sumatera@yahoo.com bali@yahoo.com
Contact Kartini Dewi Dina
6.2. DAFTAR SUPPLIER
Keterangan NAMA SUPPLIER
PT Kalimantan PT Papua PT Sulawesi
Kode S.001 S.002 S.003
Alamat Jalan Glodok 25 Jalan Ahmad Yani
65
Jalan MH Tamrin 03
Kota Jakarta Jakarta Jakarta
Kode Pos 10111 21234 31235
Telepon 021-3313311 021-2454545 021-8765432
Fax 021-3313312 021-2454546 -
Email kalimantan@yahoo.com papua@yahoo.com sulawesi@yahoo.com
7 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
6.3. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Mei 2015, sebagai berikut:
Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)
P001 PT Jawa In.046 04/04/2015 1/10,n/30 185.150.000
P002 PT Sumatera In.125 02/05/2015 1/10,n/30 154.125.000
P003 PT Bali In.212 31/05/2015 1/10,n/31 38.425.000
377.700.000 Total
6.4. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Mei 2015, sebagai berikut:
Kode Nama No.
Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)
S001 PT Kalimantan B.66 24/04/2015 1/10,n/30 109.500.000
S002 PT Papua P.99 29/05/2015 1/10,n/30 212.500.000
S003 PT Sulawesi - - - 0
322.000.000 Total
6.5. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Mei 2015, sebagai berikut:
ITEM ITEM NAME Q PRICE TOTAL VALUE
K.001 Komputer Indonesia1 50 3.650.000 182.500.000
K.002 Komputer Indonesia2 50 4.250.000 212.500.000
K.003 Komputer Indonesia3 25 5.300.000 132.500.000
125 527.500.000
8 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK TRIAL BALANCE
Per 31 Mei 2015
NO AKUN AKUN DEBET TYPE DETAIL
1-1000 CURRENT ASSETS Asset Header
1-1100 Cash and Bank Asset Header
1-1101 Petty Cash 5.000.000 Bank Detail
1-1102 Bank BNI Syariah 295.340.000 Bank Detail
1-1103 Bank Mandiri Syariah 423.850.000 Bank Detail
1-1110 Account Receivable 377.700.000 Acc Receivable Detail
1-1111 Allowance For Bad Debt 6.000.000 Other Current Aset Detail
1-1112 Office Supplies 4.350.000 Other Current Aset Detail
1-1113 Prepaid Income Tax ( Article 25) 15.620.000 Other Current Aset Detail
1-1114 Prepaid Rent 70.000.000 Other Current Aset Detail
1-1115 Value Added Tax - In Other Current Aset Detail
1-1116 VAT Receivable Other Current Aset Detail
1-1117 Merchandise Inventory 527.500.000 Other Current Aset Detail
1-2000 FIXED ASSETS Asset Header
1-2310 Automobile Aset Header
1-2311 Automobile (At Cost) 345.000.000 Fixed Aset Detail
1-2312 Accumalated Depreciation - Automobile 138.000.000 Fixed Aset Detail
1-2320 Office Equipment Aset Header
1-2321 Office Equipment (At Cost) 175.000.000 Fixed Aset Detail
9 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
2-1000 Current Liability Liability Header
2-1201 Account Payable 322.000.000 Account Payable Detail
2-1202 Value Added Tax - Out - Other Current Liability Detail
2-1203 Tax Payable (Pph 21) 6.120.000 Other Current Liability Detail
2-1204 Value Added Tax - Payable 65.454.000 Other Current Liability Detail
2-1205 Salaries Payable - Other Current Liability Detail
2-2000 Long Term Liability Liability Header
2-2000 Bank Loans 200.000.000 Longterm Liability Detail
-
3-1000 Common Stock 1.000.000.000 Equity Detail
3-2000 Dividend 120.000.000 Equity Detail
3-3000 Retained Earning 473.023.766 Equity Detail
3-4000 Current Earning 0 Equity Detail
4-1000 Sales 675.000.000 Income Detail
4-3000 Sales Discount 10.125.000 Income Detail
4-4000 Sales Retur & Allowance 20.250.000 Income Detail
5-1100 Cost Of Good Sold 202.500.000 Cost of Sales Detail
6-1000 General & Administrative Expense Expense Header
6-1001 General Salaries Expense 123.000.000 Expense Detail
6-1002 Office Supplies Expense 13.354.000 Expense Detail
6-1003 Utitilies Expense 19.270.000 Expense Detail
6-1004 Rent Expense 32.083.333 Expense Detail
6-1005 Transpotation Exepense 9.350.000 Expense Detail
10 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
6-1007 Bad Debt Expense 5.318.000 Expense Detail
6-1008 Maintenance Expense 8.154.000 Expense Detail
6-1009 License Expense 3.543.000 Expense Detail
6-1010 Depreciation Expense 95.333.333 Expense Detail
6-2000 Selling Expense Expense Header
6-2001 Selling Salaries Expense 75.000.000 Expense Detail
6-2002 Advertising Expense 2.475.000 Expense Detail
6-2003 Transpotation Out 14.234.000 Expense Detail
8-0000 Other Income Other Income Header
8-1000 Interest Income 7.191.900 Other Income Detail
8-2000 Late Fees Collected 4.260.000 Other Income Detail
9-0000 Other Expense Other Expense Header
9-1000 Bank Charges 1.210.000 Other Expense Detail
9-2000 Late Fees Expense 625.000 Other Expense Detail
9-3000 Others Expnse - Other Expense Detail
9-4000 Tax Expense 2.745.000 Other Expense Detail
12 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No : Tanggal :
: Auto Bengkel
:
: Service rutin dan ganti oli
VOUCHER KAS KECIL
VKK.01 02-Jun-15
Keterangan Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Rp. 680.000
Dibukukan Oleh,
( ... )
# Enam Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( ... )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No. : Tanggal :
: City Trans
:
: Pembayaran Transpot Ke Bandung
430.000
03-Jun-15 VKK 02 VOUCHER KAS KECIL
Keterangan
Rp. Jumlah Dibayar
Dibayarkan kepada
Direktur,
Hurhiyt (Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm (Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Direktur,
Hurhiyt (Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm (Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
#Tiga Puluh Delapan Juta Enam Ratus Ribu Rupiah#
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( ...)
Dibukukan Oleh,
( ... )
13 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: PT Papua
:
: Pembayaran utang kepada PT Papua dengan cek no: MS65
Utang
Diskon
210.375.000
2.125.000
Rp.
210.375.000
BKK 001
212.500.000
04-Jun-15
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
BUKTI KAS KELUAR
Keterangan
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
# Dua Ratus Sepuluh Juta Tiga Ratus Tujuh Puluh LIma Ribu Rupiah #
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKM No.: Tanggal :
: PT Jawa
:
: Penerimaan cek Bank Mega No.M340 atas pelunasan piutang PT Jawa
Utang
Denda
Rp.
1.851.500
185.150.000
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari
04-Jun-15 BKM 001
187.001.500
Keterangan Jumlah Diterima
187.001.500
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
14 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
No. Faktur: FI/400
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta Tanggal : 5 Juni 2015 Termin : 1/10;n/30 P.O. No. PO87 Kepada PT Jawa
Jalan Asia Afrika No 60 Bandung
Item Satuan
K.001 Unit
K.002 Unit
K.003 Unit
PT LKS SMK
10
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Komputer Indonesia3
Komputer Indonesia1 10 5.290.000 52.900.000
7.685.000
Utang Dagang 168.272.500
6.165.000
61.650.000
PPn 10 % 15.297.500 FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
5 Komputer Indonesia2
38.425.000
Total Penjualan 152.975.000
Bagian Pemasaran,
( Ira )
Disetujui Oleh,
( Prastiti )
Dibukukan Oleh,
( ... )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: Advertising
:
: Pengeluaran cek No.BS001 untuk Pembayaran iklan bulan juni
Rp. 1.150.000
BUKTI KAS KELUAR BKK.002
Dibayarkan kepada
Keterangan Jumlah Dibayar
06-Jun-15
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
15 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
`
VKK No. : Tanggal :
: Toko ATK
:
: Pembelian Perlengkapan kantor
VKK.003 06-Jun-15
Keterangan
VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada
Rp. Jumlah Dibayar
625.000
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( ... )
Dibukukan Oleh,
( ... )
# Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
No. Faktur: S29
Jalan MH Tamrin 03 Jakarta Tanggal : 7 Juni 2015 Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : PO45
Kepada PT LKS SMK Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Item Satuan
K.003 Unit
FAKTUR PENJUALAN
Jumlah
Utang Dagang 291.500.000 Total Harga (Rp.)
Komputer Indonesia3 50 5.300.000 265.000.000
PPn 10 % 26.500.000
Total Penjualan Harga (Rp./unit)
265.000.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Nama Barang
PT SULAWESI
Bagian Pemasaran,
( Mira )
Disetujui Oleh,
( Agnes )
Dibukukan Oleh,
16 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK No. Faktur: FI/401
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta Tanggal : 8 Juni 2015 Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : PO.156 Kepada PT Bali
Jalan Soekarno Hatta 1 Malang
Item Satuan
K.001 Unit
K.002 Unit
K.003 Unit
Utang Dagang 363.000.000
106.250.000
Komputer Indonesia3 25
330.000.000
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.) FAKTUR PENJUALAN
Komputer Indonesia1 25 3.650.000 91.250.000 Komputer Indonesia2 25
5.300.000
132.500.000
PPn 10 % 33.000.000
4.250.000
Total Penjualan
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Disetujui Oleh,
( Poppy )
Dibukukan Oleh,
( Linda )
Kabag. Pemasaran,
( Sandra )
Bagian Pemasaran,
( Ira )
Disetujui Oleh,
( Prastiti )
Dibukukan Oleh,
( ... )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: Kas Negara
:
: Pengeluaran cek BS002
untuk Pembayaran utang PPn bulan lalu (VAT payable) BUKTI KAS KELUAR
09-Jun-15
Jumlah Dibayar
Keterangan Dibayarkan kepada
Rp. 65.454.000 BKK.003
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
17 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKM No.: Tanggal :
: PT Bali
:
: Diterima cek bank Mega no.M506 sebgai pelunasan piutang usaha PT Bali
Piutang
#Tiga Puluh Dua Juta Seratus Ribu Rupiah#
Kabag. Keuangan,
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: PT Kalimantan
:
18 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKM No.:
Tanggal:
: PT Sumatera
:
: Diterima cek Bank Permata No.P141 sebagai pelunasan piutang usaha
Piutang Diskon
Keterangan
10-Jun-15
Jumlah Diterima
Rp. 152.583.750
1.541.250
152.583.750
BKM 003
Diterima dari
BUKTI KAS MASUK
154.125.000
Kabag. Keuangan,
Androm (Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
# Seratus Lima Puluh Dua Juta Lima Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Tujuh Ratus Lima Puluh Rupiah #
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No. : Tanggal :
: Jasa Pengiriman barang
:
: Membayar biaya pengiriman barang konsumen ( transportation out) Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
VKK.004 11-Jun-15
Rp. 685.000
VOUCHER KAS KECIL
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( ... )
Dibukukan Oleh,
( ... )
19 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No. : Tanggal :
: Supermarket
:
: Pembelian kopi, gula, dll untuk keperluan rumah tangga kantor
VOUCHER KAS KECIL
PT LKS SMK No. Faktur: FI/402
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta Tanggal : 13 Juni 2015 Termin : 1/10;n/30
Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
287.100.000
PPn 10 % 28.710.000
20 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK : NK01
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta : F1/402
: 15/06/2015
Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
2.291.000
Komputer Indonesia1
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
Jalan Ahmad Yani 65 Tanggal : 16 Juni 2015 Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : P086 PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Item Satuan
Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
21 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: Bandung Advertising
:
: Pengeluaran cek bank no.BS003 Pembayaran iklan untuk bulan Juni Keterangan
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta Tanggal : 18/06/2015 Termin : 1/10;n/30
Kepada P.O. No. : J88
PT Jawa
Jalan Asia Afrika No.60 Bandung
Item Satuan
K.001 Unit
K.002 Unit
FAKTUR PENJUALAN PT LKS SMK
Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
12
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
22 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
No. Faktur : B254
Jalan Glodok 25 Jakarta Tanggal : 19/06/2015 Termin : 1/10;n/30
PT LKS SMK P.O. No. : EI80
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Item Satuan
K.002 Unit
K.003 Unit
Utang Dagang 163.350.000 FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit)
148.500.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Total Penjualan
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKM No. :
Tanggal :
: PT Bali
:
: Diterima sebagian pelunasan piutang usaha
23 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: Telkom, PLN dan PDAM
:
: Pengeluaran cek No. BS004 untuk pembayaran telepon, PLN dan PDAM
Rp. Keterangan
BUKTI KAS KELUAR 20-Jun-15 BKK 006
2.070.000
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
# Dua Juta Tujuh Puluh Ribu Rupiah #
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No. : Tanggal :
: Kas Negara
:
: Pembayaran uang muka pajak PPh Badan Jumlah Dibayar
Keterangan
21-Jun-15
Dibayarkan kepada
VOUCHER KAS KECIL VKK 006
Rp. 550.000
Direktur,
Hurhiyt
(Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm
(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
#Tiga Puluh Satu Juta Rupiah#
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( ... )
24 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No. : Tanggal :
: Toko Swalayan
:
: Pembelian Materai, perangko dan foto copy dokumen
VOUCHER KAS KECIL
Rp. 670.000 22-Jun-15
Dibayarkan kepada
VKK 007
Jumlah Dibayar
Keterangan
#Tiga Puluh Satu Juta Rupiah#
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Enam Ratus Tujuh Puluh Ribu Rupiah #
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
No. Faktur : FI/127
Tanggal : 22 Juni 2015
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : S103
No. Satuan
K.003 Komputer Indonesia3 Unit
Malang
FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Total Harga (Rp.)
10 7.685.000 76.850.000
Harga (Rp./unit) PT Bali
Jalan Soekarno Hatta 1
Piutang Dagang 84.535.000 PPN 10% 7.685.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Total Penjualan 76.850.000
Bagian Pemasaran,
( Ira )
Disetujui Oleh,
Chakra
(Chakra Khan)
Dibukukan Oleh, Disetujui,
( Prastiti )
Dibukukan Oleh,
25 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: Kas Kecil
:
: Pengeluaran cek No. BS005 untuK pengisian kas kecil BUKTI KAS KELUAR
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: PT Sulawesi
:
26 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
No. Faktur : FI/128
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar FAKTUR PENJUALAN
29.095.000
PT Jawa
Total Penjualan 26.450.000 Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
5
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: Bank
:
: Pengeluaran cek No. BS006 untuk pembayaran utang bank
27 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT Sulawesi
Jalan MH Tamrin No 03 Jakarta
Kepada : No. Faktur: B581
PT LKS SMK Tanggal : 23 Juni 2015
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : EI84
No. Nama Barang Jumlah Satuan
K.003 Komputer Indonesia3 40 Unit
Total Penjualan
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
PPn 10% 21.200.000 Piutang
5.300.000
212.000.000
233.200.000
212.000.000
FAKTUR PENJUALAN
Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
Disetujui Oleh,
( Kartini )
Kabag. Pemasaran,
( Ronald )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKM No. : Tanggal :
: PT Jawa
:
: Diterima sebagian pelunasan piutang
BUKTI KAS MASUK BKM.005 24-Jun-15
Diterima dari
Keterangan
Rp. 168.272.500 Jumlah Diterima
Kabag. Keuangan,
( Dewi Sandra )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm (Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
28 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT Sulawesi
Jalan MH Tamrin : NK12
Jakarta : B581
: 24/6/2015
Kepada : PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
No. Satuan
K.003 Unit
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Nota Kredit No. Atas Faktur No.
Komputer Indonesia3 2 5.300.000 10.600.000
Tanggal
NOTA KREDIT
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit)
-Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: PT Papua
:
: Pengeluaran cek No. MS68 untuk pembayaran utang
29 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
`
VKK No. :
Tanggal :
: Dinas Perdagangan
:
: Pengeluaran untuk pembayaran perizininan ke dinas perdagangan VOUCHER KAS KECIL
VKK 008 25-Jun-15
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
645.000
Keterangan
Rp.
Direktur,
Hurhiyt (Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm (Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
#Tiga Puluh Satu Juta Rupiah#
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Enam Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKM No. : Tanggal :
: PT Bali
:
: pelunasan piutang usaha
BUKTI KAS MASUK
BKM 006 25-Jun-15
Diterima dari
Jumlah Diterima
Keterangan
Rp. 200.000.000
Kabag. Keuangan,
( Dewi Sandra )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm
(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
30 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: Pemegang Saham
:
:
Pengluaran cek BS007 untuk pembayaran dividen
Rp. 40.000.000
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
BUKTI KAS KELUAR BKK 11 25-Jun-15
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
# Empat Puluh Juta Rupiah #
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: PT Pos
:
: Membayar biaya pengiriman barang konsumen ( transportation out)
Rp. 380.000
Jumlah Dibayar
Keterangan
VOUCHER KAS KECIL
VKK.009 26-Jun-15
Dibayarkan kepada
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
31 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No. : Tanggal :
: PT Kereta API
:
: Transportasi karyawan ke Malang
VKK 010
Rp. 700.000 VOUCHER KAS KECIL
27-Jun-15
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
Direktur,
Hurhiyt (Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm (Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
#Tiga Puluh Satu Juta Rupiah#
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Tujuh Ratus Ribu Rupiah #
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. : Tanggal :
: Kantor Pajak
:
: Pengeluaran Cek No. BS008 untuk Pembayaran utang PPh 21
27-Jun-15
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
Rp. 6.120.000
BUKTI KAS KELUAR BKK 12
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
Dibukukan Oleh,
( )
#Tiga Puluh Satu Juta Rupiah#
Dibukukan Oleh,
( )
32 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No. : Tanggal :
: Toko Bandung Kertas
:
: Pembelian kertas dan perlengakapan kantor lainnya (asset) VOUCHER KAS KECIL
VKK 011 27-Jun-15
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
Rp. 725.000
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
Direktur,
Hurhiyt (Nur Hidayat)
Kabag. Keuangan,
Androm (Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
# Tujuh Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VKK No. :
Tanggal :
: Jasa Pengiriman Barang
:
: Pembayaran jasa angkut barang atas penjualan kepada konsumen VKK 012
27-Jun-15
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
Rp. 500.000 VOUCHER KAS KECIL
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
33 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
No. Faktur: S284
Jalan Ahmad Yani 65 Tanggal : 28 Juni 2015 Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : P0105 PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Item Satuan
K.001 15 Unit 3.650.000 54.750.000 Komputer Indonesia1
54.750.000
PT PAPUA
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
PPn 10 % 5.475.000 Utang Dagang 60.225.000
Total Penjualan
Kabag. Keuangan,
( Feni )
Dibukukan Oleh,
( Linda )
Bagian Pemasaran,
( Suryani )
Disetujui Oleh,
( Ifa )
Dibukukan Oleh,
( ... )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKM No. :
Tanggal :
: PT jawa
:
: Terima Cek dari PT jAwa ...No Cek.BJB009 sebagai pelunasan piutang usaha
Rp. 151.206.000 BUKTI KAS MASUK
BKM 007 29-Jun-15
Diterima dari
Jumlah Diterima
Keterangan
Kabag. Keuangan,
( Dewi Sandra )
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
Androm
(Andromeda)
Dibukukan Oleh,
( )
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
34 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BKK No. :
Tanggal :
: PT Kalimantan
:
: Pengeluaran cek No.M69 untuk pembayaran utang BUKTI KAS KELUAR
BKK 012 30-Jun-15
Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
Keterangan
Rp. 63.500.000
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
Dibukukan Oleh,
( ... )
35 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Kepada : PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Tanggal Kode Cek No Debet Kredit Saldo
Saldo 295.340.000
06-Jun 11 BS001 1.150.000 294.190.000 09-Jun 11 BS002 65.454.000 228.736.000 17-Jun 11 BS003 1.045.000 227.691.000 20-Jun 11 BS004 2.070.000 225.621.000 22-Jun 11 BS005 7.000.000 218.621.000 23-Jun 11 BS006 25.375.000 193.246.000 27-Mei 11 BS007 6.120.000 187.126.000 30-Jun Jasa Giro 1.309.000 188.435.000 30-Jun PPh pasal 4 (2) 261.800 188.173.200 30-Jun Biaya Adm 173.200 188.000.000 Keterangan :
Kode 11 Pengambilan 12
Setoran
Kepada : PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Tanggal Kode Cek No Debet Kredit Saldo
Saldo 423.850.000
04-Jun 11 M65 210.375.000 213.475.000 04-Jun 12 187.001.500 400.476.500 09-Jun 11 M66 110.595.000 289.881.500 09-Jun 12 38.809.250 328.690.750 10-Jun 12 152.583.750 481.274.500 20-Jun 12 163.000.000 644.274.500 22-Jun 11 M67 191.500.000 452.774.500 24-Jun 11 M68 430.155.000 22.619.500 30-Jun 12 168.272.500 190.892.000 25-Jun 12 200.000.000 390.892.000 30-Jun 11 M69 63.500.000 327.392.000 30-Jun 12 40.000.000 367.392.000 30-Jun Jasa Giro 1.914.000 369.306.000 30-Jun PPh pasal 4 (2) 382.800 368.923.200 30-Jun Biaya Adm 123.200 368.800.000
Keterangan :
Kode 11 Pengambilan 12
Setoran
Jakarta
REKENING KORAN BANK BNI SYARIAH Jalan Sudirman Kav 007
Jakarta
REKENING KORAN
36 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
: Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo :
: Accounting Clerks Tanggal :
:
1 Asset Tetap disusutkan sampai bulan Mei 2015 ( Juni belum disusutkan)
Automobile : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa
Equipment : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 4 tahun tidak ada nilai sisa
2 Sewa Kantor Dimuka untuk 3 tahun, tanggal perjanjian 1 Juni 2014 ( sisa per 1 juni 2015 , 2 tahun lagi) 3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa Rp. 3.000.000 4 Penerimaan pelunasan piutang per tanggal 29 Juni 2015 Cek no.BJB.009 merupakan cek kosong 5 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua
akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable
6 Menjual sebagian kendaraan seharga 40.000.000 ,- Harga perolehen Kendaraan yang dijual 110.000.000
dan telah disusutkan sebesar 65.500.000 ( penerimaan penjualan ini disetor ke bank mandiri syariah) 7 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 30 Juni 2015
8 Gaji bulan Juni yang akan dibayar Juli 2015 :
General Salaries Expenes Rp.
Selling Salaries Expenes Rp.
Total Rp.
PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable) Rp.
Gaji yang masih harus dibayar Rp.
Manager Accounting
( Zaldiansyah)
30-Jun-15 To
From Memo-012
Description
(1.980.000)
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
?
?
?
37.620.000
39.600.000
BUKTI MEMORIAL
? ?
?
15.000.000
? ?