MODUL PRAKTIKUM PROGRAM AKUNTANSI APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI PERUSAHAAN MANUFAKTUR ACCURATE ACCOUNTING VERSI 5.0

(1)

1 | Hendra Hadiwijaya, SE., M.Si.

MODUL PRAKTIKUM PROGRAM AKUNTANSI

APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI PERUSAHAAN MANUFAKTUR ACCURATE ACCOUNTING VERSI 5.0

INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS PALCOMTECH 2023

(2)

APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI PERUSAHAAN MANUFAKTUR

INTRODUCTION

• Aplikasi komputer akuntansi manufaktur menggunakan software Accurate Accounting membahas tentang konsep komputer Akuntansi kebijakan akuntansi, mencatat data perusahaan, mencatat transaksi-transaksi, pembayaran hutang/piutang, dan laporan keuangan

• Accurate Accounting merupakan software (perangkat lunak) Akuntansi Keuangan buatan PT. Cipta Piranti Sejahtera (CPSSoft), yang berfungsi untuk membantu pengolahan data keuangan dan pembuatan laporan keuangan secara cepat, tepat dan akurat.

• Beberapa kelebihan Accurate Accounting adalah menggunakan teknologi Client Server, terdapat bahasa Indonesia, multi user, multi gudang, didukung aplikasi perpajakan yang berlaku di Indonesia, dan sebagainya.

(3)

PERTEMUAN 1:

PENGANTAR KOMPUTER AKUNTANSI

1. PERKEMBANGAN KOMPUTER AKUNTANSI

Perkembangan teknologi khususnya dalam informasi dan komunikasi memacu perkembangan dalam dunia akuntansi. Pada saat ini sistem komputer Akuntansi sangat berkembang pesat, dan bahkan setiap perusahaan harusnya mengembangkan sistemnya sesuai dengan kompleksitas, perkembangan perusahaan, juga untuk mengikuti perkembangan jaman. Dengan adanya software komputer, maka pekerjaan yang manual dan memakan banyak waktu dan tenaga seperti paper work akan semakin berkurang. Selain itu, komputer juga dapat memproses lebih banyak data dalam waktu yang relatif cepat, sehingga efisiensi pun akan didapatkan. Salah satu yang berkembang dan telah umum diimplementasikan di dunia adalah aplikasi akuntansi komputer.

Perkembangan Komputer Akuntansi

Beberapa jenis aplikasi akuntansi komputer yang telah banyak dipakai di seluruh penjuru dunia adalah MYOB, Payroll, DacEasy, Simply Accounting, General Ledger, Zahir Accounting, Accurate Accounting, Acc Pac, Peachtree, dll

Perkembangan Komputer Akuntansi Manfaat komputerisasi akuntansi adalah

• Dapat menyediakan informasi yang akurat dan tepat waktu sehingga dapat melakukan aktivitas utama pada value chain secara efektif dan efisien.

• Pencegah kekeliruan karena tingkat ketelitian dan fokus dari komputer lebih tinggi.

• Mengingkatkan efisiensi

• Meningkatkan kemampuan dalam pengambilan keputusan

• Meningkatkan kualitas dan mengurangi biaya produk dan jasa yang dihasilkan

• Menambah efisieansi kerja di bagian keuangan

(4)

• Meningkatkan sharing knowledge

(5)

2. TAHAPAN PEMROSESAN DATA AKUNTANSI

• Tahap Pencatatan

• Tahap Pengihtisatan

• Tahap Pelaporan

1. Tahap Pencatatan

Tahapan pencatatan adalah setiap transaksi dari suatu kegiatan usaha merupakan suatu informasi awal yang harus dicatat dan diolah, sehingga timbul laporan keuangan.

Langkah-langkah untuk pencatatan transaksi keuangan perusahaan adalah sebagai berikut :

a) Menyiapkan bukti pencatatan (dokumen sumber) b) Pencatatan transaksi dalam buku harian jurnal c) Melakukan posting kedalam buku besar

2. Tahap Pengihtisatan

a. Pembuatan neraca saldo (trial balance) b. Jurnal penyesuaian

c. Neraca saldo disesuaikan

d. Perhitungan rugi laba dan neraca e. Penyusunan laporan keuangan f. Jurnal penutup

g. Pembuatan neraca saldo penutup h. Jurnal pembalik.

3. Tahap Pelaporan a. Laporan keuangan b. Jurnal penutup

c. Neraca saldo setelah penutupan.

(6)

3. Jenis-jenis dokumen transaksi

Dokumen transaksi dibagi menjadi dua, yaitu :

• Dokumen transaksi Intern, yaitu bukti transaksi yang berasal dan dilakukan di dalam lingkungan perusahaan itu sendiri. Contohnya adalah Bukti memorial, bukti kas masuk, dan bukti kas keluar

• Dokumen transaksi Ekstern, yaitu bukti transaksi yang melibatkan pihak luar perusahaan. Contohnya adalah Faktur, Nota kontan, Nota Debet/Kredit, Cek, Bilyet Giro, dan Kuitansi.

1. Faktur : bukti Transaksi pembelian atau penjualan barang secara kredit.

2. Kwuitansi : bukti transaksi penerimaan uang untuk pembayaran sesuatu.

3. Nota kontan : bukti transaksi suatu pnjualan atau pembelian barang secara tunai

4. Nota debet : dokumen transaksi pengembalian barang yang telah dibeli dengan cara kredit atau pengurangan harga faktur karena barang sebagian rusak atau kualitas yang tidak sesuai dengan pesanan.

5. Nota kredit : dokumen transaksi penerimaan kembali barang dagang yang telah dijual dengan cara kredit atau pengurangan harga faktur karena barang sebagian rusak atau kualitas yang tidak sesuai dengan pesanan.

6. Cek : surat perintah tidak bersyarat kepada bank.

7. Bilyet giro : surat perintah kepada bank dari nasabah yang bersangkutan.

8. Memo : bukti transaksi intern yang digunakan untuk pencatatan antara bagian manajer dengan bagian-bagian yang ada di perusahaan.

Ruang Lingkup Perusahaan Manufaktur

1. Pengolahan Material dan Hasil Produksi

Perusahaan manufaktur melakukan proses pengolahan bahan- bahan mentah menjadi barang yang memiliki nilai jual. Produk yang dihasilkan terlihat secara kasat mata atau berwujud. Berbeda dengan perusahaan jasa yang produknya tidak berwujud.

(7)

2. Menggunakan Mesin dan SDM Skala Besar

Dalam proses produksinya, Perusahaan manufaktur biasanya menggunakan mesin dan tenaga Manusia dalam skala besar, yang mengerjakan proses manufacturing berdasarkan SOP yang telah dibuat.

3. Terdapat Biaya Produksi

Biaya produksi yang dikeluarkan perusahaan manufaktur, umumnya terdiri dari 3 elemen, yakni, biaya bahan baku, tenaga kerja dan overhead pabrik / BOP.

Menu Utama Accurate Accounting

Adapun tampilan dari menu utama perusahaan manufaktur di dalam accurate versi no.5 adalah sebagai berikut :

▪ Klik menu berkas

▪ Klik menu persiapan

(8)

(9)

▪ Klik menu daftar

▪ Klik menu aktivitas

▪ Klik menu laporan

(10)

▪ Klik menu jendela

▪ Klik menu bantuan

Modul Program

Adapun modul program yang digunakan didalam accurate accounting adalah sebagai berikut :

(11)

Modul Pembelian (Purchase Module), modul ini terdiri dari:

1. Formulir Permintaan Pembelian (Purchase Requisition Form) 2. Formulir Pesanan Pembelian (Purchase Order Form)

3. Formulir Penerimaan Barang

4. Formulir Faktur Pembelian (Purchase Invoice Form) 5. Formulir Retur Pembelian (Purchase Return Form) dan 6. Formulir Pembayaran Pembelian (Purchase Payment Form)

Modul Penjualan (Sales Module), modul ini terdiri dari:

1. Formulir Penawaran Penjualan (Sales Quotation Form) 2. Formulir Pesanan Penjualan (Sales Order Form)

3. Formulir Faktur Penjualan (Sales Invoice Form) 4. Formulir Retur Penjualan (Sales Return Form)

5. Formulir Penerimaan Penjualan (Sales Receipt Form)

Modul Persediaan (Inventory Module) terdiri dari:

1. Daftar Barang dan Jasa (List Of Item)

2. Formulir Penyesuain Persediaan (Inventory Adjustment Form) 3. Formulir Pembiayaan Pesanan (Job Costing Form)

4. Daftar Gudang (List of Warehouse)

5. Formulir Grup Barang (Item Grouping Form)

6. Formulir Penyesuaian Harga Jual Barang (Set Selling Price Adjustment Form)

7. Formulir Pindah Barang dari gudang ke gudang (Item Transfer Form)

Modul Buku Besar (General Ledger Module) Modul ini terdiri dari:

1. Daftar Akun (List of Account)

2. Daftar Mata Uang (List of Currency) 3. Informasi Perusahaan (Company Info)

4. Formulir Bukti Jurnal (Journal Voucher Form) 5. Proses Akhir Bulan (Priod End)

(12)

Modul Kas Bank (Cash Bank Module) modul ini terdiri dari:

1. Formulir Pembayaran Lain (Other Payment Form) 2. Formulir Penerimaan Lain (Other Deposit Form) 3. Buku Bank (Bank Book)

4. Formulir Rekonsiliasi Bank (Bank Reconcile Form)

Modul RMA (Return Merchandise Authorization Module)

Modul ini yang nanti berfungsi untuk mencatat pengembalian barang yang rusak dari pelanggan ke pihak penjual, dimana terdiri dari Formulir RMA (RMA Form) untuk mencatat saat penerimaan barang, fitur Formulir RMA Action (RMA Action Form) formulir yang mencatat aktifitas yang dikerjakan oleh bagian tekhnisi dan dilengkapi oleh Sales Invoice yang dibuat berdasarkan referensi formulir RMA Action.

Modul Proyek (Project Module) fitur yang hanya ada di Versi Deluxe, modul ini terdiri dari :

1. Daftar Bahan Baku, Daftar Biaya Proyek 2. Formulir Work Price Analysis

3. Formulir Proyek, Formulir Material In Used 4. Formulir Project Survey

5. Formulir Project Bill 6. Formulir Project Ending

Modul Pabrikasi (Manufaktur) fitur yang hanya ada di Versi Enterprise, modul ini terdiri dari:

1. Daftar Bahan Baku(Raw Materials)

2. Daftar Biaya Produksi(Cost of Production Conversion Costs Form) 3. Formulir Formula Produk(Bill of Material Form)

4. Formulir Perintah Kerja(Work Order Form)

5. Formulir Pengeluaran Bahan Baku (Material in Used Form)

6. Formulir Produk dan Bahan Baku Keluaran(Product and Material Result

(13)

Form).

(14)

PERTEMUAN 2

SETUP AWAL ACCURATE ACCOUNTING

Proses yang dapat dilakukan dalam tahapan setup awal accurate accounting adalah dapat dilakukan dengan membuat data baru atau membuka data sebelumnya.

- Membuka aplikasi accurate accounting pada menu program komputer.

Membuka menu program dapat dilakukan dengan cara mengklik Start_All Program_ Accurate Accounting.

Gambar 2.1. Jendela Utama Accurate Accounting

- Untuk membuka program Accurate Accounting, klik tombol Start – All program – Accurate V5 Standard – Acuurate.

(15)

- Langkah membuat data akuntansi baru sebagai berikut:

Klik Create New Company

- Buat file data akuntansi anda dengan ketikkan pada kolom, atau klik kotak kecil. Pada kotak dialog New Company Database, pada Look in, tentukan tempat penyimpanan, kemudian ketikkan nama file. Jika sudah klik tombol create

Pada kotak daftar, ketikkan user id dan password yaitu : supervisor.

Kemudian klik tombol Ok.

(16)

- Pilih Bahasa Indonesia, kemudian klik tombol next

- Pilih persiapan standar, kemudian klik tombol lanjut

- Pada kotak dialog confirm, klik tombol Yes. Isikan informasi perusahaan, seperti nama perusahaan, mata uang dsb. Jika sudah klik tombol lanjut.

(17)

PERTEMUAN 3

SALDO AWAL PERUSAHAAN

Setelah melengkapi data perusahaan maka langkah selanjutnya adalah mengisi saldo awal perusahaaan. Adapun tahapan yang dilakukan dalam mengisi saldo awal perusahaan adalah sebagai berikut :

- Pada jendela kas/bank, isikan nama rekening kas dan bank, tanggal saldo, dan saldo terakhir. Untuk menghapus, klik kanan lalu klik hapus. Jika sudah klik tombol lanjut

- Pada jendela pelanggan, isikan nama pelanggan yaitu PT Jaya Abadi dan CV Tiga Saudara. Untuk saldo awal biarkan 0.

(18)

- Selanjutnya isikan informasi pemasok, yaitu PT Berkah dan Senja menanti.

Untuk saldo awal biarkan terisi 0. Jika sudah klik tombol Lanjut.

- Pada jendela barang dan jasa (metode persediaan), pilih metode persediaan Rata-rata, klik tombol lanjut

(19)

- Pada jendela barang dan jasa (informasi barang), isikan informasi barang dagang, yaitu Handphone samsung dan Handphone xiomi. Informasi barang meliputi nama, tanggal, stok, kuantitas, harga beli akhir/satuan, dan harga jual. Jika sudah klik tombol lanjut.

- Pada jendela Barang dan jasa (Informasi jasa), isikan informasi jasa, yaitu Jasa Pemasangan Jaringan. Selanjutnya klik tombol lanjut.

(20)

- Proses pengisian data perusahaan sudah selesai. Selanjutnya klik tombol Selesai.

Menutup program Accurate Accounting

Untuk mengakhiri program Accurate Accounting. Langkah-langkah sebagai berikut:

• Pada menu bar klik Berkas >> Klik keluar

• Selanjutnya terbuka kotak dialog konfirmasi untuk backup data. Klik Yes

(21)

Membuka data akuntansi yang telah disimpan

Untuk membuka data akuntansi yang telah anda buat, langkah-langkah sebagai berikut:

• Buka program Accurate Accounting, selanjutnya klik buka data perusahaan.

• Selanjutnya terbuka kotak “buka database” pilih file yang akan kita buka setelah itu klik ok

• Selanjutnya pada kotak dialog daftar, ketikkan kata kunci yaitu:

supervisor.lalu klik tombol ok

Melengkapi informasi perusahaan

Untuk melengkapi informasi perusahaan, langkah-langkah sebagai berikut:

Pada menu bar, klik persiapan >> perusahaan

Lengkapi informasi umum tentang perusahaan seperti kode pos, nomor telepon, dan sebagainya. Selanjutnya klik tab periode akuntansi

(22)

Isikan periode akuntansi, pada tanggal mulai, isikan tanggal mulai pembukuan akuntansi, yaitu 01/04/2017. Pada tahun fiskal, isikan tahun buku perusahaan yaitu 2011. Jika sudah klik tombol Ok.

(23)

Membuat daftar rekening akuntansi

Untuk membuka daftar rekening akuntansi, pada menu bar klik Daftar >> Daftar Akun.

Mengganti nama dan nomor rekening

Klik ganda nama rekening yang akan diganti dengan nama lain

Selanjutnya anda dapat mengubah nomor akun dan nama rekening. Jika sudah klik ok

(24)

Untuk mengetahui perubahannya maka tekan F5 pada keyboard 1. Menghapus rekening

- Klik rekening yang ingin dihapus, lalu klik ikon hapus 2. Membuat rekening baru

Untuk membuat rekening baru, langkah-langkahnya sebagai berikut:

- Pada jendela Daftar Akun, klik ikon “Baru”

- Kemudian buat rekening baru, pada tipe akun, tentukan tipe

(25)

akun.kemudian pada No Akun, isikan nomor akun. Pada nama, isikan

(26)

nama akun. Dan pada “bagian dari akun” pilih bagian dari akun yang digunakan sebagai akun induk. Jika sudah klik tombol OK.

- Catatlah rekening lainnya sesuai dengan daftar rekening pada contoh kasus diatas.

Mengatur Akun Default

Untuk mengatur akun default, langkah-langkahnya sebagai berikut:

Pada menu bar klik Persiapan >> Preferensi

(27)

Klik akun default mata uang, kemudian masukkan akun yang sesuai. Jika sudah klik OK

Klik akun default barang, kemudian masukkan akun yang sesuai. Jika sudah klik OK

(28)

PERTEMUAN 4-5 INPUT DATA PEMBELIAN

Modul Pembelian merupakan

Fungsi modul pembelian terdiri dari :

- Sub modul permintaan pembelian berfungsi untuk mencatat permintaan pembelian atas suatu barang yang dibutuhkan untuk kebutuhan stok barang ataupun untuk langsung digunakan.

- Sub modul pesanan pembelian berfungsi untuk mencatat order pembelian barang ke pemasok

Sebelum melakukan penginputan data pembelian maka langkah yang selanjutnya dilakukan adalah dengan melakukan pencatatan PPN. Adapun langkah yang dapat dilakukan dalam mencatat PPN adalah sebagai berikut :

Mencatat PPN

Untuk mencatat PPN dilakukan dengan langkah sebagai berikut:

- Pada menu bar klik Daftar >> Daftar lain >> Kode pajak. Lalu klik ikon Baru

- Isikan informasi PPn, pada nama ketikkan PPn , pada % nilai isi 10, Kode isi T, Keterangan isi Pajak pertambahan nilai. Dan pada akun pajak penjualan dan pembelian masukkan nomor rekening PPn keluaran dan

(29)

masukan.

(30)

- Jika sudah klik OK. Untuk melihat perubahan klik F5

Melengkapi informasi pelanggan, langkah sebagai berikut:

Untuk melengkapi informasi pelanggan, langkah sebagai berikut:

- Pada menu bar, klik Daftar >> Pelanggan. Kemudian klik ganda data pelanggan yang ingin anda buka

- Lengkapi data pelanggan seperti kota, negara, personal kontak dsb. Jika sudah klik tab termin, dll. Selanjutnya klik tab penjualan

(31)

- Isikan informasi lain seperti NPWP, Tipe pajak dsb. Jika sudah klik tombol OK. Isikan juga untuk pelanggan lainnya yaitu CV Tiga Saudara.

(32)

Untuk melengkapi informasi pemasok, langkah sebagai berikut:

- Pada menu bar, klik daftar >> pemasok.kemudian klik ganda data pemasok yang ingin anda buka

(33)

- Lengkapi data pemasok seperti kota, negara, personal kontak, e-mail, website dsb. Jika sudah klik tab termin dll.

- Isikan informasi yang ada, pada pajak 1 masukkan Pajak pertambahan nilai. Jika sudah klik tombol OK.

(34)

- Isikan juga selanjutnya seperti diatas

(35)

Untuk melengkapi informasi barang dagang dan jasa, langkahnya sebagai berikut:

- Pada menu bar, klik Daftar >> Barang dan jasa.

- Kemudian klik ganda data barang dagang dari barang dagang yang pertama yaitu Handphone xiomi. Selanjutnya pada tab pembelian Karena menggunakan PPN 10% maka masukkan kode pajak T.

(36)

(37)

(38)

PERTEMUAN 6-7 PENJUALAN

(39)

(40)

(41)

(42)

(43)

(44)

(45)

(46)

(47)

(48)

(49)

(50)

(51)

(52)

(53)

(54)

(55)

(56)

(57)

(58)

(59)

(60)

(61)

(62)

(63)

(64)

(65)

(66)

(67)

(68)

(69)

(70)

(71)

(72)

(73)

(74)

(75)

(76)

PERTEMUAN 9 INVENTORY

Persediaan merupakan aktiva perusahaan yang menempati posisi yang cukup penting dalam suatu perusahaan, baik itu perusahaan dagang maupun perusahaan industri (manufaktur), apalagi perusahaan yang bergerak dibidang konstruksi, hampir 50% dana perusahaan akan tertanam dalam persediaan yaitu untuk membeli bahan-bahan bangunan.

Modul Persediaan terdiri dari :

* Sub Modul Barang dan Jasa Berfungsi untuk mencatat Item Barang dan Jasa Yang kita Jual Atau yang Barang di Setok untuk digunakan Sendiri.

* Sub Modul Pembiayaan Pesanan berfungsi untuk Memproduksi Suatu Barang, dan Atau untuk Pembebanan Suatu Barang yang akan digunakan.

* Sub Modul Penyesuaian Persediaan berfungsi untuk mencatat Penyesuaian Barang apabila Stok Barang di Gudang tidak Sesuai dengan Pencatatan Akunting

* Sub Modul Daftar Gudang berfungsi untuk Mendaftarkan Gudang yang dimiliki Oleh Perusahaan.

* Sub Modul Pindah Barang Berfungsi untuk Mencatat perpindahan Barang dari Gudang yang Satu ke Gudang yang lain.

* Sub Modul Grup Berfungsi untuk membuat Paket paket Barang yang terdiri dari masing – masing Item Barang berbeda.

* Sub Modul Set Harga Penjualan Berfungsi untuk mensetting harga jual barang dengan Sub modul ini untuk Semua Item Barang bisa diseting harganya Naik 10 % atau Turun 5 % sesuai dengan Berapa keuntungan yang mau diperoleh.

(77)

(78)

(79)

(80)

(81)

(82)

(83)

(84)

(85)

(86)

(87)

(88)

(89)

(90)

(91)

(92)

(93)

(94)

(95)

(96)

(97)

(98)

(99)

(100)

(101)

(102)

(103)

(104)

(105)

(106)

(107)

PERTEMUAN 10-11 TRANSAKSI KAS DAN BANK

(108)

(109)

(110)

(111)

(112)

(113)