i
ANALISIS PERANAN MANAJEMEN RISIKO DALAM
MENCIPTAKAN
GOOD CORPORATE GOVERNANCE
(Studi kasus pada BRISyariah Cabang Malang)
SKRIPSI
Diajukan Kepada:
Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
O l e h
NAILUS SILVIA
NIM : 10520033
JURUSAN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
ii
LEMBAR PERSETUJUAN
ANALISIS PERANAN MANAJEMEN RISIKO DALAM
MENCIPTAKAN
GOOD CORPORATE GOVERNANCE
(Studi kasus pada BRISyariah Cabang Malang
SKRIPSI
Oleh
NAILUS SILVIA
NIM : 10520033
Telah Disetujui, 5 Juli 2014
Dosen Pembimbing,
Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc, MA
NIP. 19730719 200501 1003
Mengetahui:
Ketua Jurusan,
Nanik Wahyuni, SE., M.Si., Ak, CA NIP. 19720322 200801 2 005
iii
LEMBAR PENGESAHAN
ANALISIS PERANAN MANAJEMEN RISIKO DALAM
MENCIPTAKAN
GOOD CORPORATE GOVERNANCE
(Studi kasus pada BRISyariah Cabang Malang
SKRIPSI
O l e h
NAILUS SILVIA
NIM : 10520062
Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji Dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada 15 Juli 2014
Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan
1. Ketua Penguji
Yona Octiani Lestari., SE., MSA : ( )
NIP 19771025 200901 2 006
2. Dosen Pembimbing/Sekertaris
Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc, MA : ( )
NIP. 19730719 200501 1 003
3. Penguji Utama
Yuniarti Hidayah SP, SE., M. Bus., Ak., CA: ( )
NIP 19760617 200801 2 020
Mengetahui, Ketua Jurusan,
Nanik Wahyuni, SE., M.Si., Ak, CA NIP. 19720322 200801 2 005
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
Bismillahirrahmanirrahim
Alhamdulillah wasyukurillah ala ni’matillah
Alhamdulillahirobbil ‘alamin
Alhamdulillah ya allah atas limpahan kasih sayang yang
engkau berikan kepada hambamu ini , Alhamdulillah saya
haturkan kepada nabi muhammad SAW yang telah atas semua
ummat yang berintelektual tinggi yang telah banyak
mengispirasi saya
Saya persembahkan karya ini Kepada:
Ibunda (Hj.Hamidah) dan Abah (H.sholihuddin)
yang tiada henti memanjatkan do’a tulus dan selalu menyalurkan dorongan yang kuat
kepada kakak-kakak-ku (Maliatus tsaadah) (Nur Huda) dan adik (Abd.Hamid) yang selalu menantikan kesuksesan dunia dan
akhiratku,
dan kepada keponakan tercinta (Ismatul Maula) dan seluruh keluarga besarku
nenek ku yang selalu tidak lupa mendoakan (H.Zubaidah) kepada mas Agung Wibowo yang selau mendukung setiap langkahku
dari jauh
kepada ibu dan bapak
sahabat kecilku dalam duka suka (Sahla Sila Turrohmi) kepada semua sahabatku yang selalu membantu dalam setiap kesulitan (Laili Latifa) (Nurul Pitriani) (Indah F.I) ( Nur Hasanah)
(Maria Ulfa)
dan persembahan terakhir kepada teman-teman seperjuanganku Akuntansi 2010 UIN MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
vi
MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada
kemudahan”
vii KATA PENGANTAR
ُةَلاـَصّلاَو ِنٌِْدلاَو اـٍَْنُدلا ِرْوُمُأ ىَلَّع ُنٍِْعَتْسَن ِهِبَو َنٍِْمَلاـَعلا ِبَّر ِهَلِّل ُدْمَحلا
َر . َنٍِْعَمْجَأ ِهِبْحَصَو ِهِلَا ىَلَّعَو دٍمـَحُم َنٍِْلّـَسْرُملا ِدٍِـَس َىلَّع ُمَلاَسلاَو
ِبّ
ْوـَق ُهـَقْفٌَ ًِناـَسِل ْنِم ًةَدـْقُع ْلُلّْحاَو ْيرِـْمَأ ًِلْرِسٌََو ْيِرْدـَص ًِل ْحرَـْشا
ًِل
دْعَب اـَمَأ.
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT dengan segala kerendahan hati yang telah melimpahkan nikmat, berkah, taufiq serta hidayah-Nya, yang telah memberikan kesempatan, kekuatan dan teguran bagi penulis untuk bisa menyelesaikan proposal skripsi ini. Sholawat serta salam tidaklah lupa penulis haturkan kehadirat Sayyidina Rosulillah Muhammad SAW, keluarga serta sahabat-sahabat.Penyusunan Penelitian Skripsi Program Sarjana (S-1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang. Dalam penyusunan skripsi ini tentulah banyak pihak yang telah memberikan sumbangsih terhadap penyelesaiannya, untuk itu penulis mengucapkan banyak terimakasih kepada:
1. Dr. H. Mudjia Rahardjo, M.Si selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang,
2. H. Salim Al Idrus, MM., M.Ag selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang,
3. Nanik Wahyuni SE., M. Si, Ak., selaku Kepala Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.
4. Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc., MA selaku Dosen Pembimbing yang telah membimbing saya dalam penyusunan proposal skripsi,
5. Semua Dosen-Dosen akuntansi yang telah memberikan pengetahuan yang tak terhingga.
viii
6. Kedua Orang Tua H.sholihuddin dan Hj. Hamidah yang selalu menyemangati dan tidak pernah lupa berdo’a untuk keberhasilanku.
7. My beloved sister and my young brother, Maliatus yang menjadi inspirasi dalam berkarya dan Hamid yang selalu menjadi pelatih kesabaran dan semua keluarga.
8. Mas Agung Wibowo yang selalu menyemangati dari jauh dan selalu mendukung dalam penyelesaian.
9. Sahabatku serta saudaraku Sahla Sila yang selalu menyemangati dalam suka duka.
10.Teman-teman seperjuangan laily, nur hasanah, pitri, indah, maria yang selalu membantuku dalam kesulitan
11.Teman-teman akuntansi 2010, yang telah bersama-sama berjuang 12.Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi.
Dalam penyusunan proposal skripsi ini, penulis menyadari bahwa proposal skripsi ini jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu, penulis mengharapkan dan menerima segala kritikan dan saran yang bersifat membangun dari pembaca untuk kesempurnaan skripsi ini.
Malang,Juli 2014 Nailus Silvia
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
LEMBAR PERSETUJUAN ... ii
LEMBAR PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
MOTTO ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xii
DAFTAR GAMBAR ... xiii
ABSTRAK ... xiv BAB I : PENDAHULUAN ... 1 1.1 Latar Belakang ... 1 1.2 Rumusan Masalah ... 10 1.3 Tujuan ... 10 1.4 Manfaat ... 10 1.5 Batasan Masalah... 11
BAB II : KAJIAN PUSTAKA ... 12
2.1 1 PenelitianTerdahulu ... 12
2.2 Kajian Teori... 15
2.2.1 Pengertian Bank ... 15
2.2.2 Definisi Manajemen Risiko... 16
x
2.2.3.1Risiko Pasar ... 18
2.2.3.2Risiko Suku Bunga ... 18
2.2.3.3Risiko Kredit ... 19
2.2.3.4Risiko Likuiditas ... 20
2.2.3.5Risiko Operasional ... 20
2.2.3.6Risiko Hukum ... 21
2.2.4 Manajemen Risiko dalam Perspektif Islam... 21
2.2.5 Pengertian Good Corporate Governance ... 33
2.2.6 Prisnsip Good Corporate Governance ... 33
2.2.6.1Keterbukaan (transparency) ... 34
2.2.6.2Akuntabilitas (accountability) ... 35
2.2.6.3Tanggung Jawab (responsibility) ... 36
2.2.6.4Independensi (independency) ... 36
2.2.6.5Kewajaran (fairness) ... 36
2.2.7 Tujuan Penerapan Good Corporate Governance ... 36
2.2.8 Implementasi Good Corporate Governance Perbankan Syariah di Indonesia ... 38
2.2.9 Good Corporate Governance dalam Perspektif Islam 41 2.2.10 Teori Stakeholeder dalam Perspektif Islam dan Perlindungan stakeholder ... 45
2.3 Kerangka Berfikir ... 47
BAB III : METODE PENELITIAN ... 48
3.1 Lokasi Penelitian ... 48
3.2 Jenis dan Pendekatan Penelitian ... 48
3.3 Objek Penelitian ... 48
3.4 Data dan Jenis Data ... 48
3.5 Tekhnik Pengumpulan Data ... 49
3.6 Model Analisi Data ... 50
BAB IV : ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ... 52
xi
4.1.1 Sejarah Perusahaan ... 52
4.1.2 Visi Misi BRISyariah ... 54
4.1.3 Struktur Organisasi BRISyariah Cabang Malang ... 55
4.1.4 Produk BRISyariah ... 56
4.2 Paparan Hasil Penelitian ... 63
4.2.1Implementasi manajemen risiko BRISyariah Cabang Malang ... 63
4.2.2 implementasi good corporate governance BRISyariah Cabang Malang ... 87
4.3 Analisis Penelitian ... 95
4.3.1 Analisis Manajemen risiko BRISyariah Cabang Malang ... 95
4.3.2 Analisi good corporate governance BRISyriah Cabang Malang ... 102
4.3.3 Peranan Manajemen risiko dalam menciptakan good corporate governance ... 106
BAB V: PENUTUP ... 109
5.1 Kesimpulan ... 109
5.2 Implikasi Hasil Penelitian ... 111
DAFTARPUSTAKA
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 12 Table 4.2 Nilai Komposit BI ... 103
xiii
DAFTAR GAMBAR
xiv
ABSTRAK
Nailus Silvia. 2014. SKRIPSI. Judul: “Analisi Peranan Manajemen Risiko dalam menciptakan Good Corporate Governance (studi kasus pada BRISyariah Cabang Malang)
Pembimbing : Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc, MA
Kata Kunci : Good corporate governance, manajemen risiko, kesehatan bank
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis peranan manajemen risiko perbankan syariah dalam menciptakan good corporate governance, karena pengimplementasian manajemen risiko sangat penting dalam menentukan kesehatan perbankan, terutama perbankan syariah yang regulasinya lebih ketat dari pada bank konvensional dengan peraturan Dewan pengawas syariah (DPS) dan BI (Bank Indonesia), begitu juga implementasi Good corporate governance
perlu di dilaksanakan dalam berbagai perusahaan termasuk perbankan karena bank merupakan bisnis kepercayaan masyarakat dan dunia internasional, maka dari itu pengimplementasian Good corporate governance diharapkan mampu menjadikan bank berkembang dengan baik dan sehat
Data primer penelitian ini diperpleh melalui metode wawancara yang dilakukan kepada tiga pihak yaitu, pimpinan Cabang Malang, branch quality assurance, legal officer. Data sekunder berupa annual report BRISyariah 2013.
Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa BRISyariah cabang Malang telah sesuai dengan peraturan undang-undang PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR 11/33/PBI/2009 dalam menjalankan prinsip good corporate governance meliputi transparency, fairness, responsibility, accountability, independency, dan dalam menerapkan manajemen risiko meliputi, risiko pembiayaan, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko kepatuhan, risiko strategi, risiko hukum, risiko reputasi, risiko operasional. Terdapat beberapa keuntungan bila manajemen risiko dan GCG dilaksanakan secara bersamaan yaitu: kenyamanan bekerja karyawan ditempat yang aman, nyaman, sehat, bersih dan praktisi lapangan dapat belajar dari kesalahan tahun lalu, peningkatan citra, reputasi, kredibilitas perusahaan dimata stakeholder.
xv
ABSTRACT
Silvia, Nailus. 2014. THESIS. Analysis of the Role of Risks Management in Creating Good Corporate Governance (Case Study on BRI Syariah Branch of Malang).
Advisor: Dr. H. Ahmad Djalaludin, Lc., M.A
Keywords: Good Corporate Governance, Risks Management, bank health
This study is aimed at analyzing the role of management of sharia banking in creating good corporate governance. It is mainly because the implementation of risks management has a prominent role in determining health banking. More importantly, sharia banking has a strict regulation compared to conventional bank by its Dewan Pengawas Syariah (DPS) and Bank of Indonesia (BI). Similiarly the implementation of good corporate governance need to be implemented in a variety of companies including Islamic banking because the bank is a bussines public confidence and international thus implementation of good corporate governance hoped to make the bank grow well and healthy.
In this study, the primary data is originated from interview of three parties; leader of branch of Malang, branch quality assurance, and legal officer. Secondary data, in addition, is taken from annual report of BRI Syariah year of 2013.
The result of this study shows that BRI Syariah, branch of Malang is appropriate to the regulation of Bank of Indonesia number 11/33/PBI/2009 in performing good corporate governance including transparency, fairness, responsibility, accountability, and independency. Moreover, it is also done in terms of risks management including financing risk, market risk, liquidity risk, pursuance risk, strategic risk, law risk, reputation risk, and operational risk. Some benefits are gained once risks management and GCG done at one time that is conducive work of employees in the safe, comfort, health and clean place, practitioner can learn from any previous mistakes, raise of image, reputation and credibility of company in front of stakeholder.
