SILABUS
1. Identitas Mata Kuliah
Nama Mata Kuliah : Hukum Pajak Kode Mata Kuliah : KN 306 Jumlah SKS : 2 SKS
Semester : 3
Kelompok Mata Kuliah : MKK Program Studi / Jenjang : PKN / S1
Status Mata Kuliah : Mata Kuliah Lanjut dari Prasarat Prasyarat : Telah lulus matakuliah PIH, PHI Nama Dosen : Drs. Muhammad Halimi, M.Pd.
` Susan Fitriasari, S.Pd, M.Pd.
2. Tujuan
Selesai perkuliahan diharapkan mahasiswa memahami memahami pengertian tentang Perpajakan, Hukum Pajak, serta pengaplikasiannya termasuk bagaimana tata cara perhitungan pembayaran pajak (PPH, PPN, dan PBB). Hal ini dimaksudkan dalam rangka meningkatkan kesadaran para wajib pajak serta kesadaran hukum masyarakat
3. Deskripsi Isi
Perkuliahan Hukum Pajak ini meliputi materi pokok hukum pajak yang meliputi : Asas-asas Hukum Pajak; Pengertian Hukum Pajak; Hubungan Hukum Pajak dengan Disiplin Ilmu Sosial (Perdata dan Pidana); Kedudukan Hukum Pajak; Hubungan Pajak dengan sila-sila Pancasila; berbagai syarat dan Tata Cara Perpajakan; Syarat-Syarat (sifat) Pajak; Fungsi Pajak dalam Pembangunan, Landasan filosofis Hukum Pajak; Berbagai ajaran dalam Hukum Pajak; Pajak Penghasilan (PPh) beserta Tata Cara Perhitungannya; Pajak Pertambahan Nilai (PPN) beserta Tata Cara Perhitungannya; Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) beserta Tata Cara Perhitungannya; Peradilan Pajak.
4. Pendekatan Pembelajaran
.
Ekspositori dan inkuiri :
- Metode : ceramah, tanya jawab, diskusi, dan pemecahan masalah - Tugas : a. Laporan hasil observasi
b. Laporan hasil studi kepustakaan c. Laporan diskusi
- Media : OHP, LCD, dan Power Point
- Kehadiran
- Laporan hasil observasi, studi kepustakaan, - diskusi, dan praktek lapangan
- UTS - UAS
6. Rincian Materi Perkuliahan tiap Pertemuan :
Pertemuan 1 : Pengertian Hukum Pajak;. Pertemuan 2 : Asas-asas Hukum Pajak
Pertemuan 3 : Hubungan Hukum Pajak dengan disiplin Ilmu Sosial (Perdata dan Pidana) Pertemuan 4 :Kedudukan Hukum Pajak
Pertemuan 5 : Hubungan Pajak dengan sila-sila Pancasila Pertemuan 6 :Berbagai syarat dan Tata Cara Perpajakan Pertemuan 7 : Syarat-Syarat (sifat) Pajak.
Pertemuan 8 : UTS
Pertemuan 9 :Fungsi Pajak dalam Pembangunan Pertemuan 10 : Landasan Filosofis Hukum Pajak; Pertemuan 11 : Berbagai ajaran dalam Hukum Pajak
Pertemuan 12 : Pajak Penghasilan (PPh) beserta Tata Cara Perhitungannya
Pertemuan 13 : Pajak Pertambahan Nilai (PPN) beserta Tata Cara Penghitungannya Pertemuan 14 : Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) beserta Tata Cara Perhitungannya; Pertemuan 15 : Peradilan Pajak.
Pertemuan 16 : UAS
7. Sumber Bacaan / Rujukan
Berbagai buku wajib dan penunjang yang dianjurkan untuk dibaca untuk memperkaya pemahaman dan kemampuan mahasiswa dalam Hukum Pajak, antara lain :
1. Cyrus Sihaloho, (1996), Model Ketentuan Perpajakan Jakarta, PT Raja Grafindo Persada. 2. Hamdan Aini, (1991), Perpajakan, Jakarta, Bumi Aksara.
3. Mardiasmo, (2001), Perpajakan, Yogyakarta, Penerbit Andi 4. Mursyidi, (1996), Perpajakan, Bandung, Tarsioto
5. Rochmat Soemitro, (1979), Dasar Hukum Pajak dan Pajak Pendapatan, Bandung – Jakarta, PT. Eresco.
6. Rochmat Soemitro, (1986), Asas dan Dasar Perpajakan I, Bandung – Jakarta, PT Eresco. 7. Santoso Brorodihardjo, (1981), Pengantar Ilmu Hukum Pajak, Bandung – Jakarta, PT
Eresco.
8. S. Munawir, (1992), Perpajakan, Yogyakarta, Liberty.
9. Sindian Isa Djajadiningrat, (1952), Pajak dan Keadilan, Disertasi.
10. Tika Noorjaya (Editor), Sadar Pajak, Tinjauan Guru Sekolah Lanjutan, Jakarta PT Bina Rena Pariwara.
11. Republik Indonesia, Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
13. ---, Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
14. ---, Undang-Undang Nomor 12 Tahun 1985 tentang Pajak Bumi dan Bangunan.
15. ---, Undang – Undang Nomor 13 Tahun 1985 tentang Bea Materai
16. ---, Undang – Undang Nomor 7 Tahun 1991 tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan.
17. ---, Undang – Undang Nomor 9 Tahun 1994 tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan.
18. ---, Undang Nomor 10 Tahun 1994 tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan Sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1991
19. ---, Undang Nomor 11 Tahun 1994 tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan Atas Barang Mewah.
20. ---, Undang-Undang Nomor 18 Tahun 1997 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
21. ---, Undang-Undang Nomor 19 Tahun 1997 tentang Penagihan Pajak dan Surat Paksa
22. ---, Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2000 tentang Perubahan Kedua Atas Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
23. ---, Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2000 tentang Perubahan Ketiga Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun tentang Pajak Penghasilan.
24. ---, Undang-Undang Nomor 18 Tahun 2000 tentang Perubahan Kedua Atas Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai, Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
