Daftar Isi Halaman/ Table of Contents Page. Laporan Aset Neto 1 Statements of Net Assets

(1)

(2)

Daftar Isi Halaman/ Table of Contents Page

Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter

Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report

Laporan Keuangan Financial Statements

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended

Pada Tanggal 31 Desember 2020 dan 2019

December 31, 2020 and 2019

Laporan Aset Neto 1 Statements of Net Assets

Laporan Perubahan Aset Neto 2 Statements of Changes of Net Assets

Catatan Atas Laporan Keuangan 3 Notes to the Financial Statements

Informasi Tambahan: Additional Information:

Neraca Lampiran I/

Attachment I

Statements of Financial Position

Laporan Perhitungan Hasil Usaha Lampiran II/

Attachment II

Statements of Incomes

Laporan Arus Kas Lampiran III/

Attachment III

Statements of Cash Flows

Laporan Kepesertaan Dana Pensiun Lampiran IV/

Attachment IV

Statements of Pension Fund Participation

Laporan Rekapan Investasi Lampiran V/

Attachment VI

Statements of Investment Recapitulation

Laporan Aset Life Cycle Fund Lampiran VI/

Attachment VI

Statements of Asset Life Cycle Fund

Laporan Hasil Investasi Lampiran VII/

Attachment VII

Statements of Annual Investment Result

Rekapitulasi Aset dan Liabilitas Lampiran VIII/

Attachment VIII

Recapitulation of Asset and Liabilities

Analisa Kesesuaian Investasi dengan Batasan Kuantitatif Investasi Per Pihak

Lampiran IX/

Attachment IX

Investment Compliance Analysis Concerning the Quantitative Limitation per Party of Investment

Analisis Pemenuhan Ketentuan Mengenai Investasi Surat Berharga Negara

Lampiran X/

Attachment X

Government Securities Compliance Analysis

Rasio Keuangan Lampiran XI/

Attachment XI

Financial Ratios

(3)

Deposito on Call pada Bank Lampiran XIV/

Attachment XIV

Deposit on Call in Bank

Deposito Berjangka pada Bank Lampiran XV/

Attachment XV

Time Deposit in Bank

Surat Berharga Negara Lampiran XVI/

Attachment XVI

Government Marketable Securities

Saham yang Tercatat di Bursa Efek di Indonesia

Lampiran XVII/

Attachment XVII

Quoted Shares Registered in Indonesia Stock Exchange

Obligasi Korporasi yang Tercatat di Bursa Efek di Indonesia

Lampiran XVIII/

Attachment XVIII

Corporate Bonds Registered in Indonesia Stock Exchange

Sukuk Korporasi yang Tercatat di Bursa Efek di Indonesia

Lampiran XIX/

Attachment XIX

Corporate Sukuk Registered in Indonesia Stock Exchange

Reksa Dana Lampiran XX/

Attachment XX

Mutual Funds

Efek Beragun Aset Lampiran XXI/

Attachment XXI

Asset-Backed Securities

Dana Investasi Infrastruktur Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif

Lampiran XXII/

Attachment XXII

Collective Investment Contract – Infrastructure Investment Fund

Penyertaan Langsung Lampiran XXIII/

Attachment XXIII

Direct Investment

Bangunan, Tanah dan Bangunan di Indonesia

Lampiran XXIV/

Attachment XXIV

Buildings, Land and Buildings at Indonesia

Kas dan Bank Lampiran XXV/

Attachment XXV

Cash and Bank

Piutang Iuran Lampiran XXVI/

Attachment XXVI

Contribution Receivable

Beban Dibayar di Muka Lampiran XXVII/

Attachment XXVII

Prepaid Expense

Piutang Investasi Lampiran XXVIII/

Attachment XXVIII

Investment Receivable

Piutang Hasil Investasi Lampiran XXIX/

Attachment XXIX

Investment Income Receivable

Piutang Lain-Lain Lampiran XXX/

Attachment XXX

Other Receivable

Tanah dan Bangunan Lampiran XXXI/

Attachment XXXI

Land and Building

Kendaraan Lampiran XXXII/

Attachment XXXII

(4)

Attachment XXXIII

Peralatan Kantor Lampiran XXXIV/

Attachment XXXIV

Office Equipment

Aset Lain Lampiran XXXV/

Attachment XXXV

Other Asset

Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo Lampiran XXXVI/

Attachment XXXVI

Pension Benefits Payable Due

Utang Investasi Lampiran XXXVII/

Attachment XXXVII

Investment Payable

Pendapatan Diterima di Muka Lampiran XXXVIII/

Attachment XXXVIII

Unearned Income

Beban yang Masih Harus Dibayar Lampiran XXXIX/

Attachment XXXIX

Accrued Expense

Utang Lain Lampiran XL/

Attachment XL

Other Payable

Peningkatan/Penurunan Investasi Lampiran XLI/

Attachment XLI

Increase/Decrease in Investment Value

Iuran Jatuh Tempo Lampiran XLII/

Attachment XLII

Contributions Due

Pendapatan di Luar Investasi Lampiran XLIII/

Attachment XLIII

Other Non-Investment Income

Beban Investasi Lampiran XLIV/

Attachment XLIV

Investment Expense

Beban Operasional Lampiran XLV/

Attachment XLV

Operational Expense

Beban di Luar Investasi dan Operasional

Lampiran XLVI/

Attachment XLVI

Other Non-Investment and Operational Expense

Pajak Penghasilan Lampiran XLVII/

Attachment XLVII

Income Tax

Pengalihan ke Dana Pensiun Lain Lampiran XLVIII/

Attachment XLVIII

Transfer of Fund to Other Pension Funds

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these

laporan keuangan secara keseluruhan financial statements

Catatan/ 2020 2019

Notes Rp Rp

ASET ASSETS

Investasi (Nilai Wajar) Investments (At Fair Value)

Surat berharga negara 5, 46 1,640,111,789,365 1,476,951,272,625 Government marketable securities

Tabungan pada Bank 6, 46 170,338,707,356 79,546,443,066 Savings account in Bank

Deposito on call pada Bank 7, 46 6,000,000,000 34,400,000,000 Deposits on call in Bank

Deposito berjangka pada Bank 8, 46 1,480,100,000,000 1,347,650,000,000 Time deposits in Bank

Sertifkat deposito pada Bank 9, 46 -- 53,408,468,901 Deposit Certificate in Bank

Saham yang tercatat di 10, 46 466,626,172,375 465,218,297,305 Quoted shares registered in

Bursa Efek di Indonesia Indonesia Stock Exchange

Obligasi Korporasi yang tercatat di 11, 46 3,120,888,480,416 2,764,825,318,937 Corporate Bonds registered in

Sukuk Korporasi yang tercatat di 12, 46 146,376,470,000 94,566,350,000 Corporate Sukuk registered in

Reksa Dana Mutual Fund

Reksa Dana Pasar Uang, Money market mutual funds,

Reksa Dana Pendapatan Tetap, fixed income mutual funds,

Reksa Dana Saham, dan equity mutual funds, and

Reksa Dana Campuran 13, 46 108,034,949,670 130,336,621,880 mixed mutual funds

Reksa Dana Terproteksi, Protected mutual funds,

Reksa Dana dengan Penjamin guarantee mutual funds,

dan Reksa Dana Indeks 13, 46 48,750,718,043 158,526,470,676 and index mutual funds

Reksa Dana yang unit penyertaannya Mutual funds with participation unit

diperdagangkan di bursa efek 13, 46 92,072,717,053 59,138,248,080 traded in stock exchange

Efek Beragun Aset 14, 46 172,417,853,955 224,279,455,748 Asset-Backed Securities

Penyertaan langsung 15, 46 687,351,372,416 655,017,960,218 Direct investment

Bangunan di Indonesia 16, 46 3,942,506,008 4,153,385,000 Building at Indonesia

Tanah dan bangunan di Indonesia 16, 46 20,983,238,089 21,733,009,995 Land and building at Indonesia

Dana investasi infrastruktur berbentuk Collective investment contract

-kontrak investasi kolektif 17, 46 9,009,000,000 10,000,000,000 infrastructur investment fund

Jumlah Investasi 8,173,003,974,746 7,579,751,302,431 Total Investments

Aset Lancar Current Assets Other

di Luar Investasi than Investments

Kas dan bank 19, 46 3,867,152,291 482,371,102 Cash on hand and in banks

Beban dibayar dimuka 20 141,202,808 177,976,868 Prepaid expenses

Piutang investasi 21, 46 3,440,746,099 7,265,036,669 Investment receivables

Piutang hasil investasi 22, 46 67,534,943,573 61,576,648,474 Investments income receivable

Piutang lain-lain 23, 46 9,475,199,871 30,796,204,886 Other receivables

Jumlah Aset Lancar Total Current Assets Other

di Luar Investasi 84,459,244,642 100,298,237,999 than Investments

Aset Operasional (Nilai Buku) Operational Assets (Book Value)

Tanah dan bangunan 24 2,242,268,799 2,259,083,995 Land and buildings

Kendaraan 24 178,463,156 238,932,566 Vehicles

Paralatan komputer 24 717,183,128 2,098,312,792 Computer equipments

Peralatan kantor 24 284,462,196 211,607,532 Offce equipments

Jumlah Aset Operasional 3,422,377,279 4,807,936,885 Total Operational Assets

Aset Lain-lain 25 387,300,000 338,250,000 Others Assets

ASET TERSEDIA 8,261,272,896,667 7,685,195,727,315 AVAILABLE ASSETS

LIABILITAS LIABILITIES

Liabilitas di Luar Liabilitas Manfaat Pensiun Non-Pension Benefits Liabilities

Utang manfaat pensiun jatuh tempo 27, 46 4,072,168,998 1,035,125,889 Pension benefits payable due

Utang investasi 28, 46 3,918,090,662 5,567,197,707 Investments payable

Pendapatan diterima dimuka 29, 46 1,904,511,027 1,710,309,515 Unearned income

Beban lain yang masih harus dibayar 30, 46 7,775,236,923 9,799,109,499 Accrued expenses

Utang lain 31, 46 2,332,476,156 4,408,698,892 Other liabilities

Jumlah Liabilitas di Luar Total Non-Pension

Liabilitas Manfaat Pensiun 20,002,483,766 22,520,441,502 Benefits Liabilities

(10)

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/ 2020 2019

Notes Rp Rp

PENAMBAHAN ADDITIONS

Pendapatan Investasi Investment income

Bunga/Bagi hasil 32 524,350,564,020 501,421,188,602 Interest/Profit sharing

Dividen 55,172,914,358 77,837,369,550 Dividends

Sewa 802,334,534 607,922,423 Rent

Laba pelepasan investasi 473,377,562 44,563,623,527 Gain (loss) on sale of investments

Pendapatan investasi lain 353,577,150 596,773,883 Other investment income

Jumlah Pendapatan Investasi 581,152,767,624 625,026,877,985 Total Investment Income

Peningkatan (penurunan) Increase (decrease)

nilai investasi 33 (2,691,836,099) 64,052,279,631 in investment value

luran jatuh tempo 36 Contributions due

luran pemberi kerja 495,864,034,472 466,451,005,215 Employer contribution

luran peserta 247,932,018,552 233,225,503,407 Employee contribution

Pendapatan lain di luar investasi Other Non-investment

dan operasional 38 1,045,988,368 1,738,405,647 and operational income

Jumlah Penambahan 1,323,302,972,917 1,390,494,071,885 Total Additions

PENGURANGAN DEDUCTIONS

Beban investasi 34 7,157,832,356 8,343,049,364 Investment expenses

Beban operasional 37 25,899,917,140 25,600,157,295 Operating expenses

Beban lain di luar Other non-investment and

investasi dan operasional 38 22,009,851 83,298,616 operational expenses

Manfaat pensiun 39 642,795,573,929 679,277,858,657 Pension benefits

Pajak penghasilan 41 7,402,444,500 13,664,233,500 Income tax

Pengalihan dana ke Transfer of funds to

dana pensiun lain 40 61,430,068,053 86,855,260,335 other pension funds

Jumlah Pengurangan 744,707,845,829 813,823,857,767 Total Deductions

KENAIKAN ASET NETO 578,595,127,088 576,670,214,118 NET INCREASE IN NET ASSETS

NET ASSETS AT

ASET NETO AWAL TAHUN 7,662,675,285,813 7,086,005,071,695 THE BEGINNING OF THE YEAR

NET ASSETS AT

(11)

1. Umum 1. General

1.a. Pendirian 1.a. Establishment

Dana Pensiun Bank Mandiri untuk selanjutnya disebut "Dana Pensiun" didirikan oleh PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) dengan peserta pegawai tetap Bank Mandiri termasuk pegawai Bank Mandiri hasil dari penggabungan empat Bank yang dahulu dikenal sebagai PT Bank Bumi Daya, PT Bank Dagang Negara, PT Bank Ekspor Impor Indonesia dan PT Bank Pembangunan Indonesia.

Dana Pensiun Bank Mandiri hereinafter referred to “Pension Fund” was established by PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) with the participation of the permanent employee of Bank Mandiri including the employee from the result of the merger of four Banks which are previously known as PT Bank Bumi Daya, PT Bank Dagang Negara, PT Bank Ekspor Impor Indonesia and PT Bank Pembangunan Indonesia.

Dana Pensiun didirikan berdasarkan Peraturan Dana Pensiun atas Dana Pensiun Bank Mandiri yang ditetapkan oleh Pendiri dengan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan No: 004/KEP.DIR/1999 tanggal 26 April 1999 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia No: KEP-300/KM.17/1999 tanggal 14 Juli 1999, sebagaimana dimuat dalam Tambahan Berita Negara No. 62 tanggal 3 Agustus 1999.

Pension Fund was established based on the Pension Funds Regulation on Dana Pensiun Bank Mandiri which is assigned by the Founder with the decision of the Board of Directors of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No: 004/KEP.DIR/1999 dated April 26, 1999 and has obtained an approval from Minister of Finance of the Republic of Indonesia No: KEP-300/KM.17/1999 dated July 14, 1999, as published in Additional State news No. 62 dated August 3, 1999.

Peraturan Dana Pensiun telah mengalami perubahan, terakhir dengan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Nomor KEP.DIR/046/2020 tanggal 11 Mei 2020 dan pengesahan dari Otoritas Jasa Keuangan dengan Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. KEP-43/NB.1/2020 Tentang Pengesahan Atas Peraturan Dana Pensiun Dari Dana Pensiun Bank Mandiri (DPBM) yang telah dimuat dalam Tambahan Berita Negara No. 16.

Pension Funds Regulation was amended with the last amendment through the Decree of Director of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No. KEP.DIR/046/2020 dated May 11, 2020 and has obtained an approval from Financial Service Authority with Decree of Board of Commissioner of Financial Service Authority No:KEP-43/NB.1/2020 regarding approval of Pension Fund Regulations from Dana Pensiun Bank Mandiri (DPBM) which was published in additional State News No. 16.

Berdasarkan Peraturan Dana Pensiun pasal 5, maksud dan tujuan pembentukan Dana Pensiun adalah untuk menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti, dengan tujuan memberikan kesejahteraan kepada peserta dan pihak yang berhak agar kesinambungan penghasilan peserta pada hari tua setelah tidak bekerja lagi pada pemberi kerja tetap akan terjamin.

In accordance with Pension Funds Regulation Article 5, the intention and purpose of the establishment of Pension Funds is to organize Defined Contribution Pension Plan, with the aim of providing welfare to the participants and entitled parties such that the continuity of the participants earnings upon retirement is assured.

Dana Pensiun berkedudukan di Jakarta yang beralamat di Gedung Bank Mandiri KCP Mampang Prapatan, Jl. Mampang Prapatan Raya No. 61, Jakarta Selatan.

Pension Fund is domiciled in Jakarta with an address in Gedung Bank Mandiri KCP Mampang Prapatan, Jl. Mampang Prapatan Raya No. 61, South Jakarta.

(12)

1.b. Dewan Pengawas dan Pengurus 1.b. Supervisory Board and Management Susunan Dewan Pengawas Dana Pensiun

pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut:

Supervisory Board of Pension Fund as of December 31, 2020 and 2019 consists of the follows:

2020 2019

Ketua Dadang Ramadhan Putranto Jasmin Chairman

Anggota Diyantini Soesilowati Diyantini Soesilowati Member

Pengangkatan Dadang Ramadhan Putranto sebagai Ketua Dewan Pengawas sesuai Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, No. KEP.DIR/HC.663/2020 tanggal 9 September 2020, periode 18 Agustus 2020 sampai dengan 22 Juli 2021.

The appointment of Dadang Ramadhan Putranto as Chairman of the Board of Supervisory is based on Director Decree of

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No.

KEP.DIR/HC.663/2020 dated September 9, 2020, for a period from August 18, 2020 until July 22, 2021.

Pengangkatan Diyantini Soesilowati sebagai Anggota Dewan Pengawas sesuai Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, No: KEP.DIR/HC.008/2019, tanggal 07 Januari 2019, periode 27 Desember 2018 sampai dengan 26 Desember 2021.

The appointment of Diyantini Soesilowati as member of the Board of Supervisory is based on Director Decree of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No: KEP.DIR/HC.008/2019 dated January 7, 2019, for a period from December 27, 2018 until December 26, 2021.

Susunan Pengurus Dana Pensiun pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut:

Management of Pension Fund as of December 31, 2020 and 2019 consists of the following:

2020 2019

Direktur Utama Sarwadi Sarwadi President Director

Direktur Junaedi A. Kaelani Junaedi A. Kaelani Directors

Ali Farmadi Ali Farmadi

Pengangkatan kembali Sarwadi sebagai Direktur Utama sesuai dengan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, No:KEP.SEVP/006/2018 tanggal 9 Januari 2018, periode 5 Januari 2018 sampai dengan 4 Januari 2021.

Re-appointment of Sarwadi as President Director is based on Director Decree of

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No:

KEP.SEVP/006/2018 dated January 9, 2018, for a period from January 5, 2018 until January 4, 2021.

Pengangkatan Junaedi A. Kaelani sebagai Direktur sesuai Keputusan Direksi PT Bank

Mandiri (Persero) Tbk, No:

KEP.DIR/HC.076/2018 tanggal 21 Juni 2018, periode 1 Agustus 2018 sampai dengan 31 Juli 2021.

Appointment of Junaedi A. Kaelani as Director is based on Director Decree of PT Bank

Mandiri (Persero) Tbk No:

KEP.DIR/HC.076/2018 dated June 21, 2018, for period from August 1, 2018 until July 31, 2021.

Pengangkatan Ali Farmadi sebagai Direktur menggantikan R. Dody Hermawan sesuai dengan Surat Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No. KEP.DIR/HC.050/2019 tanggal 13 Februari 2019, periode 1 Maret 2019 sampai dengan 28 Februari 2022.

Appointment of Ali Farmadi as Director replace R. Dody Hermawan is based on Director Decree of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No. KEP.DIR/HC.050/2019 dated February 13, 2019, for period from March 1, 2019 until February 28, 2022.

(13)

Jumlah karyawan (tidak diaudit) Dana Pensiun per 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut:

Total number of employees (unaudited) in Pension Fund as of December 31, 2020 and 2019 consists of the following:

2020 2019

Pegawai tetap 26 26 Permanent employees

Pegawai kontrak 3 3 Contract/Outsourcing employees

Jumlah 29 29 Total

Laporan keuangan Dana Pensiun untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2020 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Pengurus pada tanggal 31 Januari 2021. Pengurus bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan tersebut.

The financial statements of Dana Pensiun for the year ended December 31, 2020 were completed and authorized for issuance on January 31, 2021, by the management who is

responsible for the preparation and

presentation of the financial statements.

2. Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Significant Accounting Policies

2.a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan

2.a. Basis of Financial Statements Preparation

and Measurement

Laporan keuangan disusun dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yakni Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 18 (Revisi 2010), ”Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya”, serta pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntansi Indonesia, dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. 5/POJK.05/2018 tanggal 4 April 2018 tentang Laporan Berkala Dana Pensiun.

The financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards “SAK”, such as Statement of Financial Accounting Standard

(PSAK) 18 (Revised 2010), ”Accounting and

Reporting by Retirement Benefit Plans”, and the statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of

the Institute of Indonesia Chartered

Accountants, and Financial Service Authority’s Regulation No. 5/POJK.05/2018 dated April 4, 2018 regarding “The Pension Fund’s Periodic Report”.

Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan metode akrual, kecuali untuk laporan arus kas.

Measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described in the

related accounting policies. Financial

statements, except for the statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2020 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2019.

The accounting policies adopted in the preparation of the financial statements for the year ended December 31, 2020 are consistent with those adopted in the preparation of the financial statements for the year ended December 31, 2019.

Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional Dana Pensiun.

The currency used in the preparation and presentation of the financial statements is the Indonesian Rupiah (Rp) which is also the functional currency of the Pension Fund.

(14)

2.b. Pernyataan dan Interpretasi atas Standar Baru

2.b. New Standard and interpretation of Standards

Amendemen dan penyesuaian atas standar, serta Interpretasi atas standar yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2020, dengan penerapan dini diperkenankan, yaitu:

Amendment and improvement to standards, and Interpretation of standards which effective for the periods beginning on or after January 1, 2020, with early adoption is permitted, are as follows:

• PSAK 71: “Instrumen Keuangan”;

• PSAK 72: “Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”;

• PSAK 73: “Sewa”;

• PSAK 62 (Amendemen 2017): “Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71: Instrumen Keuangan dengan PSAK 62: Kontrak Asuransi”;

• PSAK 15 (Amendemen 2017): “Investasi Pada Entitas Asosiasi Dan Ventura Bersama tentang Kepentingan Jangka Panjang pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”;

• PSAK 71 (Amendemen 2018): “Instrumen Keuangan tentang Fitur Percepatan Pelunasan dengan Kompensasi Negatif”;

• PSAK 71: “Financial Instrument”;

• PSAK 72: “Revenue from Contract with

Customer”;

• PSAK 73: “Lease”;

• PSAK 62 (Amendment 2017): “Insurance

Contract regarding Applying PSAK 71: Financial Instruments with PSAK 62: Insurance Contract”;

• PSAK 15 (Amendment 2017): “Investment

In Associates and Joint Ventures regarding Long-term Interests in Associates and Joint Ventures;”

• PSAK 71 (Amendment 2018): “Financial

Instrument regarding Prepayment

Features with Negative Compensation”;

• PSAK 1 (Amendemen 2019): “Penyajian Laporan Keuangan: tentang Judul Laporan Keuangan”;

• PSAK 1 (Penyesuaian Tahunan 2019): “Penyajian Laporan Keuangan”;

• ISAK 35: “Penyesuaian Laporan Keuangan Entitas Berorientasi Nonlaba”;

• PPSAK 13: “Pencabutan PSAK 45: Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba”; • PSAK 25 (Amendemen 2019): “Kebijakan

Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”;

• PSAK 102 (Revisi 2019): “Akuntansi Murabahah”;

• ISAK 101: Pengakuan Pendapatan Murabahah Tangguh Tanpa Risiko Signifikan Terkait Kepemilikan Persediaan”;

• ISAK 102: “Penurunan Nilai Piutang Murabahah”;

• ISAK 36: “Interpretasi atas Interaksi antara Ketentuan Mengenai Hak atas Tanah”; • ISAK 13: “Lindung Nilai Investasi Neto

dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri”; • Amendemen PSAK 71, Amendemen

PSAK 55, Amendemen PSAK 60 tentang Reformasi Acuan Suku Bunga.

• PSAK 1 (Amendment 2019): "Presentation

of Financial Statements: about Titles of Financial Statements";

• PSAK 1 (Yearly Improvement 2019):

"Presentation of Financial Statements";

• ISAK 35: "Improvement Financial Statements Non-profit Oriented Entity";

• PPSAK 13: "Cancellation of PSAK 45:

Financial Reporting of Non-profit Entity";

• PSAK 25 (Amendment 2019): "Accounting

Policies, Changes in Accounting

Estimates, and Errors";

• PSAK 102 (Revisi 2019): "Accounting for

Murabahah";

• ISAK 101: "Recognition of Unearned

Revenue of Murabahah Without Significant Risk Related to Inventory Ownership";

• ISAK 102: "Allowance for Murabahah

Receivables";

• ISAK 36: “Interpretation of the Interaction

between Provisions Regarding Land

Rights;

• ISAK 13: “Net Investment Hedging in

Overseas Business Activities ";

• Amendment PSAK 71, Amendment PSAK

55 and Amendment PSAK 60 regarding Interest Rate Benchmark Reform.

(15)

Berdasarkan kajian yang telah dilakukan Dana Pensiun terhadap amendemen dan penyesuaian atas standar, serta interpretasi atas standar, tidak terdapat dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan dan tidak memerlukan penyesuaian di saldo awal 1 Januari 2020.

Based on the Pension Fund’s review on amendment and improvement to standards, and Interpretation of standards, there is no significant impact on financial statement and there is no required to adjust the beginning balance as per January 1, 2020.

2.c. Transaksi Pihak Berelasi 2.c. Transactions with Related Parties Orang atau entitas dikategorikan sebagai

pihak berelasi Dana Pensiun apabila

memenuhi definisi pihak berelasi berda sarkan PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-pihak

Berelasi”.

A person or entity is considered a related party of Pension Fund if it meets the definition of a

related party in PSAK 7 “Related Party

Disclosures”.

Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

All significant transactions with related parties are disclosed in the financial statements.

2.d. Bank 2.d. Cash in Bank

Bank merupakan bank yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.

Cash in bank represents cash in bank which are not used as collateral and are not restricted.

2.e. Investasi 2.e. Investments

Untuk tujuan penyusunan laporan aset neto tersedia untuk manfaat purnakarya, investasi dinilai berdasarkan nilai wajar sebagai berikut:

For presentation purposes of the statement of net assets available for retirement benefit, the investments are stated at fair value as follows:

a. Surat Berharga Negara sebesar nilai pasar wajar dan nilai perolehan diamortisasi;

a. Government marketable securities at fair market value and at amortized cost;

- Nilai pasar menggunakan harga penutupan terakhir di bursa efek Indonesia. Dalam hal tidak terdapat nilai pasar tersebut, penggunaan nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh ijin usaha dari Otoritas Jasa Keuangan;

- The market values at closing price on

the stock exchange in Indonesia. In the case the market value is not available, it can follow the fair value from government securities price rating agencies which have obtained license from Financial Services Authority;

- Nilai perolehan yang diamortisasi dengan suku bunga efektif yaitu dalam hal surat berharga negara memiliki nilai penebusan tetap dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pension atau bagian spesifik dari program pension.

- At amortized cost using by using

effective interest rate, in term of

government marketable securities

have a fixed redemption value and required to be combined with pension benefits payment obligation or a specific part of pension plan.

b. Deposito on call dan deposito berjangka pada bank sebesar nilai nominal;

b. Deposits on call and time deposits in bank at their nominal value;

c. Sertifikat deposito pada bank sebesar nilai tunai;

c. Certficate of deposits in Bank at cash value;

d. Tabungan pada bank sebesar nilai nominal;

d. Savings accounts in bank at the nominal value;

e. Surat berharga berupa saham, obligasi dan sukuk yang tercatat di bursa efek sebesar nilai pasar wajar dan nilai perolehan diamortisasi;

e. Securities in the form of equity securities, bonds and sukuk registered at stock exchange at fair market value and at amortized cost;

(16)

- Nilai pasar menggunakan harga penutupan terakhir di bursa efek Indonesia. Dalam hal tidak terdapat nilai pasar tersebut, penggunaan nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh ijin usaha dari Otoritas Jasa Keuangan;

- The market values at closing price on

the stock exchange in Indonesia. In the case the market value is not available, it can follow the fair value from government securities price rating agencies which have obtained license from Financial Services Authority;

- Nilai perolehan yang diamortisasi dengan suku bunga efektif yaitu dalam hal surat berharga negara memiliki nilai penebusan tetap dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pension atau bagian spesifik dari program pension.

- At amortized cost using by using

effective interest rate, in term of

government marketable securities

have a fixed redemption value and required to be combined with pension benefits payment obligation or a specific part of pension plan.

f. Unit penyertaan reksadana sebesar nilai aset neto;

f. Units of mutual fund at net asset value;

g. Kontrak investasi kolektif efek beragun aset sebesar nilai pasar wajar;

g. Collective investment contract

asset-backed securities at fair market value;

h. Penyertaan langsung sebesar nilai pasar wajar;

h. Direct investment at fair market value;

i. Tanah dan bangunan di Indonesia sebesar nilai pasar wajar; dan

i. Land and building in Indonesia at fair

market value;

j. Dana investasi infrastruktur berbentuk kontrak investasi kolektif sebesar nilai pasar wajar.

j. Collective investment

contract-infrastructure investment fund at fair market value.

Untuk tujuan penyusunan laporan posisi keuangan, nilai investasi adalah sebagai berikut:

For presentation purposes of the financial position information, investments are stated as follows:

a. Surat Berharga Negara sebesar nilai tunai; a. Government marketable securities at face value;

b. Deposito on call dan deposito berjangka pada bank sebesar nilai nominal;

b. Deposit on call and time deposits in bank at their nominal value;

c. Sertifikat deposito pada Bank sebesar nilai tunai;

c. Certficate of deposits in Bank at cash value;

d. Tabungan pada bank sebesar nilai nominal;

d. Savings accounts in bank at the nominal value;

e. Surat berharga berupa saham yang tercatat di bursa efek, obligasi dan sukuk yang tercatat di bursa efek sebesar biaya perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto.

e. Securities in the form of equity securities listed in Indonesia Stock Exchange, bonds and sukuk registered at stock exchange at acquisition cost after amortization of premium or discount.

f. Reksa dana sebesar biaya perolehan; f. Mutual Fund at historical cost;

g. Efek beragun aset dari KIK EBA sebesar biaya perolehan;

g. Collective investment contract

asset-backed securities at historical cost;

h. Penyertaan langsung pada saham sebesar biaya perolehan;

h. Direct investment at historical cost;

i. Tanah dan bangunan di Indonesia sebesar biaya perolehan; dan

i. Land and building in Indonesia at historical

cost; and

j. Dana investasi infrastruktur berbentuk kontrak investasi kolektif sebesar biaya perolehan.

j. Collective investment contract -

infrastructure investment fund at historical cost.

(17)

2.f. Aset Operasional 2.f. Operational Assets

Aset operasional dicatat berdasarkan harga perolehannya setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Harga perolehan terdiri dari harga beli ditambah seluruh biaya yang dikeluarkan sampai aset operasional tersebut siap digunakan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda kecuali untuk bangunan menggunakan metode garis lurus, dengan taksiran masa manfaat sebagai berikut:

Operational assets are stated at acquisition cost less accumulated depreciation. The acquisition cost consists of the purchase price plus all cost that is incurred until the operational asset is ready to be used. The

depreciation is calculated using double

declining method except for building using the straight-line method, with the useful lives as follows:

Manfaat Ekonomis/ Useful Life

Bangunan 20 tahun/years Building

Kendaraan roda empat 8 tahun/years Four wheels vehicle

Kendaraan roda dua 4 tahun/years Two wheels vehicle

Peralatan komputer 4 tahun/years Computer equipment

Peralatan kantor 4 tahun/years Office equipment

Aset operasional lain 4 tahun/years Other operational assets

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan perhitungan hasil usaha pada saat terjadinya pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aset operasional yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam perhitungan hasil usaha tahun yang bersangkutan.

The costs of maintenance and repairs are expensed at the statements of calculation of business results when restoration is incurred

and significant additional from it are

capitalized. Unused or sold operational assets are removed from the fixed assets category and the gain or loss is reported in the statement of calculation of business results for the period.

2.g. Aset Neto 2.g. Net Assets

Aset neto merupakan jumlah seluruh aset Dana Pensiun dikurangi dengan liabilitas diluar liabilitas manfaat pensiun.

Net assets represent the Pension Fund total assets reduced by non-pension benefits liabilities.

2.h. Kewajiban Manfaat Pensiun 2.h. Pension Benefit Obligations Kewajiban manfaat pensiun merupakan

kewajiban dana pensiun untuk memenuhi manfaat pensiun kepada peserta, dimana jumlah yang sudah jatuh tempo didasarkan atas:

Pension benefit obligation is the obligation of pension funds to provide pension benefits to participants, where the amount of overdue is based on:

a. Iuran Pemberi Kerja dan Peserta; a. Employer and Participant Contributions;

b. Hasil Usaha; b. Income;

c. Pengalihan Dana dari Dana Pensiun Lain; c. Transfer of Fund from Other Pension Fund;

d. Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain. d. Transfer of Fund to Other Pension Fund.

Pembayaran pensiun kepada para pensiunan dicatat pada saat jatuh tempo. Manfaat pensiun yang jatuh tempo tetapi belum dibayarkan kepada pensiunan dicatat sebagai utang manfaat pensiun jatuh tempo.

The payment of pension benefits shall be made to the participants and are recognized at each maturity date of pension benefits payment. Matured pension benefits but not yet paid to participants are recognized as pension benefits payable.

(18)

2.i. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.i. Revenue and Expense Recognition Pendapatan investasi diakui pada saat

timbulnya hak atas pendapatan. Keuntungan atau kerugian yang timbul atas penjualan investasi diakui pada saat transaksi.

Investment income is recognized when earned. Gain or loss from sale of investments is recognized on transaction date.

Beban diakui pada saat terjadinya (accrual

basis).

Expenses are recognized when incurred (accrual basis).

2.j. Imbalan Kerja 2.j. Employee Benefits

Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits

Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban dalam perubahan aset neto.

Short-term employee benefits are recognized at its undiscounted amount as a liability after deducting any amount already paid in the statement of financial position and as an expense in changes of net assets.

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability

Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada saat pensiun yang dihitung menggunakan metode Projected Unit

Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan

pasti langsung diakui dalam laporan posisi keuangan dan penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke perubahan aset neto, namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan program imbalan pasti diakui dalam perubahan aset neto.

Long-term employee benefits liability

represents post-employment benefits,

unfunded defined-benefit plans which amounts are determined based on years of service and salaries of the employees at the time of pension and calculated using the Projected Unit Credit. Remeasurement is reflected immediately in the statement of financial position with a charge or credit recognized in other comprehensive income in the period in which they occur and not to be reclassified to

changes of net assets but reflected

immediately in retained earnings. All other costs related to the defined-benefit plan are recognized in changes of net assets.

Pendanaan imbalan paska kerja ini dilakukan melalui Dana Pensiun Lembaga Keuangan dalam bentuk iuran pasti. Jumlah iuran yang terutang diakui sebagai liabilitas pada posisi laporan keuangan setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban dalam perubahan aset neto. Manfaat iuran pasti ditentukan berdasarkan akumulasi iuran dan hasil pengembangan investasi.

Funding of post-employement benefit is conducted through Dana Pensiun Lembaga Keuangan in the form of defined contribution. The contribution payable is accrued as a liability after deducting any amount already paid in the statement of financial position and an expense in changes of net assets. Defined contribution plans benefits are determined based on accumulated contributions and return on investments.

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya

Other Long-term Employee Benefits

Liabilities

Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya merupakan cuti berimbalan jangka panjang dan penghargaan masa kerja. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini liabilitas imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode

Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban

bunga dan beban jasa lalu diakui pada

Other long-term employement benefit liabilities consist of long-term paid leave and tenure award. The actuarial valuation method used to determine the present value of defined-benefit reserve, related current service costs and past service costs is the Projected Unit Credit. Current service costs, interest costs, and past service cost are charged directly to current

(19)

2.k. Pajak Penghasilan 2.k. Income Tax

Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan hasil usaha kena pajak dalam tahun buku yang bersangkutan. Penghasilan utama Dana Pensiun bukan merupakan subyek pajak penghasilan sehingga Dana Pensiun tidak mengakui aset atau liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset atau liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas.

Income tax is determined based on the taxable income for the year. The main income of the Pension Fund is not subject to income tax, therefore, Pension Fund did not recognize deferred tax assets or liabilities from the temporary differences between the financial statements’ carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases.

Sesuai dengan Undang-undang No. 10 tahun 1994 pasal 4 ayat 3 huruf g, iuran yang diterima atau diperoleh Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan, baik yang dibayar oleh pemberi kerja maupun pegawai, dan penghasilan Dana Pensiun tersebut dari modal yang ditanamkan dalam bidang- bidang tertentu yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan, bukan subyek pajak penghasilan.

Based on Law No. 10 year 1994 Article 4 paragraph 3 (g), contributions received or obtained by the Pension Fund whose establishment had been approved by the Minister of Finance, whether paid by employer or employee, and such the Pension Fund’s income is a part of capital placement on certain investments in accordance with the Minister of Finance Decision, are not subject to income tax.

Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 234/PMK.03/2009 pasal 1 tanggal 29 Desember 2009, penghasilan berikut yang diterima atau diperoleh Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan dari penanaman modal berikut, tidak termasuk sebagai obyek pajak penghasilan:

Based on the Regulation of the Minister of Finance No. 234/PMK.03/2009 article 1 dated December 29, 2009, the following income received or obtained by the Pension Fund whose establishment had been approved by the Minister of Finance from the capital placements, is not subject to income tax:

a. Bunga, diskonto, dan imbalan dari deposito, sertifikat deposito, dan tabungan, pada bank di Indonesia yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah, serta Seritifikat Bank Indonesia;

a. Interest, discount, and return from time deposit, certificate of deposit, and savings placed in banks in Indonesia that engaged

in conventional activities or sharia

principles as well as Certificate of Bank Indonesia;

b. Bunga, diskonto, dan imbalan dari obligasi, obligasi syariah (sukuk), surat berharga negara syariah, dan surat perbendaharaan negara, yang diperdagangkan dan/atau dilaporkan perdagangannya di bursa efek di Indonesia; atau

b. Interest, discount, and return from bonds, sharia bonds (sukuk), sharia marketable securities issued by the government, government treasury bills, traded in and/or reported trade on stock exchange in Indonesia; or

c. Dividen dari saham pada perseroan terbatas yang tercatat pada bursa efek di Indonesia.

c. Dividends from equity securities of

companies listed in the stock exchange in Indonesia.

2.l. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 2.l. Events after the Reporting Period Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode

pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Dana Pensiun pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non- penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

Post year-end events that provide additional information about the statement of financial position at the reporting date (adjusting events), if any, are reflected in the financial statements. Post year-end events that are not adjusting events are disclosed in the notes to financial statements when material.

(20)

3. Kebijakan Pendanaan 3. Financing Policies

3.a. Sumber Pendanaan Peserta 3.a. Sources of Funding Pensions

Pendanaan Dana Pensiun berasal dari iuran normal yang terdiri dari Iuran Peserta dan Iuran Pemberi Kerja serta hasil pengembangannya. Iuran Normal Peserta ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun Pasal 29 ayat 2 sebesar 5% dari PhDP yang dipungut langsung oleh Pemberi Kerja. Iuran Pemberi Kerja ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun Pasal 29 ayat 3 sebesar 10% dari PhDP.

The financing of Pension Fund came from

normal contribution which consists of

employee contribution and employer

contributions including the investment

development. Normal employee contribution is stated in the Regulation of Pension Fund article 29 paragraph 2 for 5% of PhDP collected directly by Employer. Employer Contributions is stated in the Regulation of Pension fund article 29 paragraph 3 for 10% of PhDP.

Dari hasil transisi merger, pegawai PT Bank Bumi Daya, PT Bank Dagang Negara, PT Bank Ekspor Impor Indonesia and PT Bank Pembangunan Indonesia pindah dan menjadi pegawai Bank Mandiri sejak tanggal 1 Agustus 1999.

As a result of the merger transition, employees of PT Bank Bumi Daya, PT Bank Dagang Negara, PT Bank Ekspor Impor Indonesia and PT Bank Pembangunan Indonesia transferred and become employees of Bank Mandiri beginning August 1, 1999.

Iuran peserta dan pemberi kerja pada tahun berjalan telah diterima oleh Dana Pensiun. Dengan diterimanya pegawai tersebut menjadi pegawai Bank Mandiri, maka secara otomatis kepesertaan yang bersangkutan berlanjut menjadi Peserta Dana Pensiun.

Employee contributions and employer

contribution for the period were received by Pension Fund. Accordingly, if an employee became an employee of Bank Mandiri, the

employee will automatically become a

participant of Pension Fund.

Jumlah peserta per 31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebanyak 35.540 dan 35.142 peserta dengan rincian sebagai berikut:

The number of participant as of December 31, 2020 and 2019 are 35,540 and 35,142 participants, respectively, with the following details:

2020 2019

Cluster umum 34,208 33,859 General cluster

Cluster khusus 1,332 1,283 Special cluster

Jumlah 35,540 35,142 Total

3.b. Perhitungan Manfaat Pensiun 3.b. Pension Benefit Calculation Berdasarkan Peraturan Dana Pensiun Bank

Mandiri No. KEP.DIR/046/2020 tanggal 11 Mei 2020 pasal 35, besarnya manfaat pensiun adalah himpunan iuran dan hasil pengembangan. Hasil pengembangan untuk masing-masing peserta ditetapkan secara proporsional menurut besarnya iuran peserta yang bersangkutan. Nilai manfaat pensiun merupakan Nilai Aset Neto (NAN) yang telah memperhitungkan hasil pendapatan investasi yang belum direalisasikan dan yang telah direalisasikan. Hasil pengembangan terdiri dari hasil usaha bersih dan Pendapatan yang Belum Direalisasi (PYBD).

In accordance with Regulation of Dana Pensiun Bank Mandiri No. KEP/DIR/046/2020 dated May 11, 2020 Article 35, the pension benefits represents contribution collected and investment income. The investment income for each participants is distributed in proportion to the size of their contribution to the fund. The pension benefit value is the Net Asset Value (NAN) including unrealized and realized investment income. The investment income refers to net icome and unrealized income.

(21)

Hasil pengembangan merupakan perubahan hasil usaha bersih dan Pendapatan yang Belum Direalisasi (PYBD) akhir bulan sebelumnya dan akhir bulan berjalan.

The investment income is changes in net income and unrealized income at the end of the previous month and the end of current month.

Setelah Juli 2018, metode perhitungan manfaat pensiun peserta mempergunakan metode Nilai Aset Neto yang dihasilkan secara harian.

After July 2018, the method for calculating participants' pension benefits uses daily Net Asset Value.

Manfaat pensiun berdasarkan Peraturan Dana Pensiun Bank Mandiri terdiri dari:

Pension benefit based on Regulation of Dana Pensiun Bank Mandiri consist of:

1. Manfaat Pensiun Peserta 1. Participant Pension Benefits

a. Manfaat Pensiun Normal a. Normal Pension Benefits

Peserta yang berhenti bekerja dan telah mencapai usia pensiun normal atau usia wajib pensiun, berhak atas manfaat pensiun normal.

Participant, who stops working and has reached a normal pension age or required pension age, has a right to get normal pension benefits.

b. Manfaat Pensiun Dipercepat b. Early Pension Benefits

Peserta yang berhenti bekerja dan telah mencapai usia pensiun dipercepat tetapi belum mencapai usia pensiun normal, berhak atas manfaat pensiun dipercepat.

Participant, who stops working and has reached an early pension age but has not reached a normal pension age, has a right to get early pension benefits.

c. Manfaat Pensiun Cacat c. Disability Pension Benefits

Peserta yang berhenti bekerja karena mengalami cacat, berhak atas manfaat pensiun cacat.

Participant, who stops working

because of disability, has a right to get disability pension benefits.

d. Manfaat Pensiun Ditunda d. Postponed Pension Benefits

1. Peserta yang berhenti bekerja setelah memiliki masa kepesertaan sekurang-kurangnya 3 (tiga) tahun dan belum mencapai usia pensiun dipercepat, berhak atas pensiun ditunda;

1. Participants, who stops working after a period of membership have at least 3 (three) years and have not reached an early pension age, has a right to get postponed pension benefit;

2. Hak atas Pensiun Ditunda sebagaimana dimaksud dalam poin 1, berdasarkan pilihan peserta dapat tetap berada di Dana Pensiun, atau dialihkan ke Dana Pensiun Pemberi Kerja lain, atau dialihkan ke Dana Pensiun Lembaga Keuangan dengan ketentuan bahwa Peserta masih hidup dalam waktu 30 (tiga puluh) hari setelah ia berhenti bekerja;

2. Right to postpone pension referred to in point 1, based on the selection of the participants can remain in the Pension Fund, or transferred to another Employer Pension Funds, or transferred to the Financial Institution Pension Fund provided that the Participant is still alive within 30 (thirty) days after the participants stopped working;

3. Hak atas Pensiun Ditunda baru dapat dibayarkan setelah Peserta mencapai usia Pensiun Dipercepat.

3. Postpone Pension Benefit will be paid after the participants reaches the age of the Early Retirement.

(22)

e. Berhenti Bekerja Sebelum Berhak atas Manfaat Pensiun

e. Participants Stops Working Before Entitlement for Pension Benefits

Peserta yang berhenti bekerja dan belum mencapai usia Pensiun Dipercepat dan memiliki masa kepesertaan kurang dari 3 (tiga) tahun, berhak atas akumulasi iuran peserta ditambah hasil pengembangan.

Employee who stops working before entitlement to get pension benefits, not reaching the Early Retirement age and working for period less than 3 (three) years, are entitled to have the accumulated employee contribution and development results.

f. Dalam hal bekas karyawan meninggal dunia sebelum dimulainya manfaat pensiun, berlaku ketentuan tentang hak - hak yang timbul apabila Peserta meninggal dunia.

f. In case a former employee passed

away before entering the retirement pension age, the regulation regarding the rights of the died participants will be applied.

2. Manfaat Pensiun Janda/Duda dan Anak 2. Widow/Widower and Child Pension Benefits

a. Dalam hal peserta meninggal dunia, maka janda/duda berhak atas manfaat pensiun janda/duda.

a. In the case of participant’s death, the

widow/widower has a right to get the widow/widower pension benefits.

b. Dalam hal peserta meninggal dunia dan tidak mempunyai janda/duda, atau janda/duda meninggal dunia atau janda/duda kawin lagi, maka manfaat pensiun dibayarkan kepada anak.

b. In case of participant’s death and does

not have widow/widower, or

widow/widower dies or widow/widower remarries, then the pension benefits will be payable to children.

c. Dalam hal peserta meninggal dunia dan tidak mempunyai anak, maka manfaat pensiun dibayarkan kepada pihak yang ditunjuk yang terdaftar pada dana pensiun.

c. In the case of participant’s death and

does not have children, then pension benefits payable to the designated list on pension fund.

Perhitungan manfaat pensiun menggunakan rumusan sebagai berikut:

Calculation of pension benefit uses the following formula:

Aset Neto/ - Iuran/ + Manfaat Pensiun/

Nilai Aset Neto/ = Net Assets Contribution Pension Benefits

Net Asset Value Unit H - 1

Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Nilai Aset Neto (NAN) untuk masing- masing peserta adalah sebagai berikut:

As of December 31, 2020 and 2019, Net Assets Value for each participant as follows:

2020 2019

Rp Rp

Cluster umum 1,222.290 1,142.869 General cluster

(23)

4. Kebijakan Investasi 4. Investments Policy

Kebijakan investasi Dana Pensiun tertuang dalam Arahan Investasi yang terbaru yang ditetapkan dalam Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Pendiri dan Dewan Pengawas dari Dana Pensiun Bank Mandiri No. KEP.DPBM/1/2019 tanggal 30 April 2019, yang berpedoman pada Peraturan OJK Nomor 3/POJK.05/2015 tentang Investasi Dana Pensiun yang beberapa ketentuannya telah diubah seperti yang dijabarkan dalam Peraturan OJK No. 29/POJK.05/2018 tentang Perubahan Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 3/POJK.05/2015 Tentang Investasi Dana Pensiun dan Peraturan OJK No.5/POJK.05/2018 tentang Laporan Berkala Dana Pensiun.

Investment Policy of Pension Fund contained in the latest Investment Directives specificied in Director’s Decree of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk as the Founder and Board of Supervisory of Dana Pensiun Bank Mandiri No. KEP.DPBM/1/2019 dated April 30, 2019, following the guidance of the regulation of OJK No. 3/POJK.05/2015 regarding the Investment of Pension Fund some of the provisions have been amended as outlined in OJK regulation No. 29/POJK.05/2018 regarding Amendments to the Financial Services Authority Regulation No. 3/POJK.05/2015 regarding Pension Fund

Investment and OJK Regulation

No.5/POJK.05/2018 regarding the Pension Fund’s Periodic Report.

Kebijakan investasi yang ditetapkan dalam Arahan Investasi oleh Pendiri tersebut di atas adalah sebagai berikut:

Investment policy which is stated in the Investment Directives from the Founder above are as follows:

a. Jenis-jenis investasi yang dapat dipilih dan batas maksimum untuk setiap jenis investasi terhadap total investasi Dana Pensiun adalah sebagai berikut:

a. Types of investment that can be selected and maximum limits for each type of investment in Pension Fund are as follows:

Maksimum terhadap Jumlah

Jenis Investasi/

Maximum Proportion

Jenis Investasi of Each Investment Types of Investment

Surat Berharga Negara 70% Government Marketable Securities

Tabungan pada Bank 10% Saving Accounts in Banks

Deposito Berjangka pada Bank 80% Time Deposits in Banks

Deposito on Call pada Bank 50% Deposits On Call in Banks

Sertifikat Deposito pada Bank 20% Deposits Certificate in Banks

Sertifikat Bank Indonesia (SBI) 20% Bank Indonesia Certificate (SBI)

Saham yang tercatat di Bursa Efek 25% Quoted Shares registered in the Stock Exchange

Obligasi & Sukuk Korporasi yang tercatat di Bursa Efek 45% Corporate Bonds & Sukuk registered in the Stock

Obligasi daerah 5% Regional Bonds

Unit Penyertaan Reksa Dana dari: Exchange Mutual Funds Units from:

a. Reksa Dana Pasar Uang, Pendapatan Tetap, a Money Market Funds, Fixed Income Funds

Campuran, dan Saham 20% Mixed Mutual Funds, and Equity Funds

b. Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana b. Protected Mutual Funds, Mutual Funds with

Dengan Penjaminan, dan Reksa Dana lndeks 20% Guarantee and Index Mututal Funds

c. Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif c. Mutual Funds in the Form of Limited Collective

Penyertaan Terbatas 10% Investments Contract

d. Reksa Dana yang Unit Penyertaannya d. Mutual Funds Units

Diperdagangkan di Bursa Efek 20% Traded in Stock Exchange

Medium Term Note (MTN) 5% Medium Term Note (MTN)

Efek Beragun Aset melalui Penaw aran Umum 10% Asset-Backed Securities Through Public Offering

Repurchase Agreement (REPO) 5% Repurchase Agreement (REPO)

Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Units of Investment Funds on Real Estate

Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif in the Form of Collective Investment Contract

melalui Penaw aran Umum 10% through Public Offering

Penyertaan Langsung pada Saham yang diterbitkan

oleh badan hukum yang didirikan berdasarkan Direct Investments in Shares issued by a legal entity

hukum Indonesia. 15% established in Indonesia

Tanah di lndonesia dan/atau Bangunan di lndonesia 20% Land in Indonesia and/or Building in Indonesia

Dana Investasi Infrastruktur Berbentuk Collective Investment Contract