EFEKTIVITAS PENGELOLAAN KREDIT USAHA RAKYAT DALAM MENJAGA LIKUIDITAS DAN MENINGKATKAN PROFITABILITAS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA, TBK
CABANG ENDE
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi
Disusun Oleh :
Windy Refiana
201210170311019
Program Studi Akuntansi
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Dengan mengucap puji syukur kehadirat Allah SWT karena atas berkat rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelasikan penyusunan skripsi dengan judul “Efektivitas Pengelolaan Kredit Usaha Rakyat Dalam Menjaga Likuiditas Dan Meningkatkan Profitabilitas Pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Cabang Ende”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Universitas Muhammadiyah Malang.
Pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan dorongan untuk menyelesaikan skripsi ini. Ucapan terima kasih ini penulis sampaikan kepada:
1. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
2. Ibu Dra. Siti Zubaidah, M.M, Ak. selaku Ketua Jurusan Program Studi Akuntansi Universitas Muhammadiyah Malang sekaligus Dosen Pembimbing Utama yang telah mengarahkan dan membimbing penulis dalam menyusun skripsi ini.
3. Ibu Dra. Sri Wahjuni Latifah, M.M, Ak. selaku Dosen Wali sekaligus Dosen Pembimbing yang telah membimbing penulis dalam menyusun skripsi ini. 4. Bapak Wuryadi Pujo Basuki selaku Pemimpin Cabang PT. Bank Rakyat
Indonesia, Tbk. Cabang Ende yang telah mengizinkan dan membantu penulis dalam melakukan penelitian.
5. Ibu Siti Novita Mapawa selaku Fungsi ADK Komersial dan Ibu Atikah Laely Sofiah selaku Account Officer PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk. Cabang Ende yang telah membantu penulis dalam melakukan penelitian.
6. Kepada seluruh Dosen Pengajar Program Studi Akuntansi yang telah banyak membimbing dan mengarahkan penulis selama menempuh pendidikan.
v
7. Bapak dan Mama (Achmad Rifai dan Dwi Handayani) yang telah memberikan dukungan dengan penuh kasih sayang dan doa kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan pendidikan di Universitas Muhammadiyah Malang.
8. Keluarga Besar Bapak Hariyono dan Ibu Ada Nur Handayani yang telah memberikan dukungan dan doa kepada penulis.
9. Sahabat tercinta (Fanny, Raras, Bunga) terima kasih untuk dukungan, bantuan, perhatian, dan doanya kepada penulis.
10. Teman – teman tercinta (Haidar, Mia, Fadhel) terima kasih untuk bantuan dan dukungan kepada penulis.
11. Ibnu Fikar DM yang selalu setia menemani, memberi dukungan, semangat dan doa untuk menyelesaikan skripsi ini.
12. Seluruh keluarga besar Akuntansi kelas A angkatan 2012 yang banyak memberikan semangat persaudaraan yang besar kepada penulis.
13. Pihak – pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah banyak membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa masih banyak keterbatasan yang dimiliki penulis dalam menyelesaikan skripsi ini, sehingga sangat diperlukan masukan – masukan dan saran yang sifatnya membangun. Namun demikian besar harapan penulis skripsi yang telah diselesaikan ini dapat bermanfaat bagi para pembaca.
Malang, 20 April 2016
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
KARTU KENDALI BIMBINGAN SKRIPSI ... iii
KATA PENGANTAR ... iv
DAFTAR ISI ... vi
DAFTAR GAMBAR ... ix
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GRAFIK ... xi
DAFTAR LAMPIRAN ... xii
ABSTRAK ... xiii ABSTRACT ... xiv BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1 B. Rumusan Masalah ... 5 C. Batasan Masalah ... 6
vii
D. Tujuan Penelitian ... 6
E. Manfaat Penelitian ... 6
BAB II KAJIAN PUSTAKA A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 8
B. Tinjauan Teori 1. Efektivitas Pengelolaan Kredit ... 10
2. Pengelolaan Kredit ... 18
3. Kredit Usaha Rakyat ... 22
4. Likuiditas ... 27
5. Profitabilitas ... 31
6. Hubungan Pengelolaan Kredit Dengan Likuiditas dan Profitabilitas ... 33
BAB III METODE PENELITIAN A. Objek Penelitian ... 35
B. Jenis Penelitian ... 35
C. Jenis Data dan Sumber Data ... 35
D. Teknik Pengumpulan Data ... 36
E. Teknik Analisis Data ... 36
BAB IV PEMBAHASAN A. Gambaran Umum PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk. ... 40
B. Penyajian Data Wawancara ... 43
Dokumentasi
1. Kredit KUR Bermasalah ... 49
2. Total Kredit KUR Yang Diberikan ... 50
3. Total Dana Pihak Ketiga ... 51
4. Total Aktiva ... 52 5. Laba Bersih ... 53 6. Pendapatan ... 54 7. PPAP Kredit ... 55 C. Analisis Data ... 56 D. Pembahasan ... 67 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 73 B. Saran ... 74 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
ix
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1 Struktur Organisasi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Ende
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Kredit KUR Bermasalah
Tabel 4.2 Total Kredit KUR Yang Diberikan Tabel 4.3 Total Dana Pihak Ketiga
Tabel 4.4 Total Aktiva Tabel 4.5 Laba Bersih Tabel 4.6 Pendapatan
Tabel 4.7 Perhitungan Non Performing Loan (NPL) Tabel 4.8 Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) Tabel 4.9 Perhitungan Loan to Asset Ratio (LAR) Tabel 4.10 Perhitungan Return On Asset (ROA) Tabel 4.11 Perhitungan Net Profit Margin (NPM)
Tabel 4.12 Hubungan Efektivitas Pengelolaan Kredit Usaha Rakyat (KUR) dengan Likuiditas dan Profitabilitas
xi
DAFTAR GRAFIK
Grafik 4.1 Hubungan Efektivitas Pengelolaan Kredit Usaha Rakyat (KUR) dengan Likuiditas dan Profitabilitas
DAFTAR LAMPIRAN
xiii
DAFTAR PUSTAKA
Ahmad, Amirah. 2013. “Tinjauan Efektivitas Penerapan Sistem Pengendalian Internal Pemberian Kredit Pada PT. Bank Niaga Cabang Makassar”. Skripsi Jurusan Akuntansi FEB Universitas Hasanudin. Makassar.
Anggraeni, K. Rahmadewi, Achmad Husaini, dan Nila Firdausi Nuzula. 2014. “Analisis Pengelolaan Kredit Untuk Meningkatkan Likuiditas dan Profitabilitas (Studi Pada PT. BPR Wlingi Pahala Paolo)”. Jurnal Administrasi Bisnis Universitas Brawijaya Malang. Malang.
Atmosoeprapto, Krisdarto. 2002. Menuju SDM Berdaya. Jakarta: PT. Elek Media. Bambang Riyanto, 2001, Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan, Edisi Keempat, Cetakan Ketujuh, Yogyakarta : BPFE.
Daulay, F. Denny. 2015. “Peran Kredit Usaha Rakyat (KUR) Terhadap Pendapatan Petani Padi Di Kecamatan Gebang Kabupaten Langkat”. Skripsi Departemen Ekonomi Pembangunan FEB Universitas Sumatera Utara. Medan.
Irawati, Susan, 2006. Manajemen Keuangan, Cetakan Pertama. Bandung: Pustaka Bandung.
Hasibuan, Malaya S.P. 2008. Dasar – Dasar Perbankan. Jakarta : PT. Bumi Aksara.
Kasmir. 2002. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
_____. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi 2008. Jakarta: PT. RAJAGRAFINDO PERSADA.
_____. 2012. Manajemen Perbankan. Edisi Revisi Kesebelas. Cetakan Kesebelas. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kredit Usaha Rakyat (KUR), http://www.bri.co.id/articles/61. Diakses tanggal 23 Oktober 2015.
Mahmudi, 2005. Manajemen Kinerja Sektor Publik. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Mahmoeddin, Drs.H.A. 2002. Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta:Pustaka Sinar Harapan
Muljono. 2001. Manajemen Perkreditan Bagi Bank Komersial. BPFE, Yogyakarta.
Munawir. 2002. Analisa Laporan Keuangan. Edisi Keempat. Cetakan Kelima Belas. Yogyakarta: Liberty Yogyakarta.
Oktavianu, P. Bayu. 2012. “Analisis Pengelolaan Kredit Yang Efektif Guna Menjaga Likuiditas Dan Rentabilitas PD.BPR Tugu Artha”. FIA UB. Malang.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 135/PMK.05/2008 tentang Fasilitas Penjaminan Kredit Usaha Rakyat
Rahman, Arif. 2015. BRI Penyalur KUR Terbesar di Indonesia. http://obsessionnews.com/. Diakses tanggal 23 Oktober 2015.
Sastradipoera, Komaruddin. 2004. Strategi Manajemen Bisnis Perbankan. Bandung: KAPPA-SIGMA.
Sejarah Bank Rakyat Indonesia. http://www.bri.co.id. Diakses tanggal 31 Desember 2015
Subardi, Agus. 2005. Manajemen Keuangan, Edisi revisi. Yogyakarta: AMP. YKPN.
Sugiyono. 2004. Metode Penelitian Bisnis. Bandung : CV. Alfabeta.
Suhardjono, dan Mudrajad Kuncoro. 2002. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. BPFE-Yogyakarta. Yogyakarta.
Sulhan dan Ely Siswanto. 2008. Manajemen Bank: Konvensional dan Syariah. Malang: UIN Malang Press.
Sunarti. 2008. Sistem dan Manajemen Perbankan Indonesia. Malang: NN Press. Susanto, Antoni, Topowijono Devi, & Farah Azizah. 2014. “Efektivitas
Pengelolaan Modal Kerja Koperasi Dalam Meningkatkan Profitabilitas Dan Menjaga Tingkat Likuiditas (Studi Penelitian Pada KPRI Universitas Brawijaya Malang Tahun 2010 – 2012). Fakultas Ilmu Administrasi. Universitas Brawijaya Malang. Malang.
Suwarni. 2009. “Efektifitas Manajemen Kredit Sebagai Upaya Peningkatan Rentabilitas Pada PT. BPR Gunung Ringgit Malang”. FIA UB. Malang. Syamsuddin, Lukman. 2004. Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: PT Raja
xv
Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Pasal 1 ayat 11 tentang perbankan.
Widyaningrum, S. Vika. 2010. “Analisis Efektivitas Pengelolaan Kredit Dalam Upaya Peningkatan Tingkat Likuiditas Pada PT.BPR Grogol Joyo”. FE USM. Surakarta.
