ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL
DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
ODEO VOLENTHE CHRISTINE
2012310191
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL
DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
ODEO VOLENTHE CHRISTINE
2012310191
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL
DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA
Diajukan oleh :
ODEO VOLENTHE CHRISTINE
NIM : 2012310191
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing, Tanggal : 27 Januari 2016
SKRIPSI
ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL
DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA
Disusun oleh :
ODEO VOLENTHE CHRISTINE
NIM : 2012310191
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan Dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal 11 Februari 2016
Tim Penguji
Ketua : Dra. Gunasti Hudiwinarsih M.Si.,Ak. ...
Sekretaris : Erida Herlina, SE.,M.Si ...
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Odeo Volenthe Christine
Tempat, Tanggal Lahir : Mojokerto, 5 Agustus 1993
N.I.M : 2012310191
Jurusan : Akuntansi
Program Pendidikan : Strata I
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
Judul : Analisis Model RGEC Dalam Memprediksi
Financial Distress Pada Bank Non Devisa Di Indonesia
Disetujui dan diterima baik oleh :
Dosen Pembimbing, Tanggal : Maret 2016
Erida Herlina, SE.,M.Si
Ketua Program Sarjana Akuntansi Tanggal : Maret 2016
“
Takut Akan Tuhan Adalah
Permulaan pengetahuan, tetapi
Orang bodoh menghina hikmat dan didikan”
When you try to be somebody else. . .
You will find that you are nobody. . .
So just
BE YOUR SELF
!!!
Berjuanglah semampu yang kita bisa,
Karena
HASIL
I Dedicate This Research Specially For :
My Savior God. . ho helped me
Through the whole life, blessing me n never let me down... THANK GOD!!
My Beloved parents Mr. Hardi Triwibowo And Mrs. Linda Maya, Makasih ya Pa..Ma.. buat dukungan dan doa2nya...
Terutama untuk segala pengorbanan, kasih sayang dan
Kepercayaan yang diberikan. Aq bangga jadi anak pa2 & ma2...
SuamiQ yang baik, thanks buat segalanya yang udah aph2 Kasi’ buat aq. Thax buat support n doanya..
thank God for both of him..
My luvly Abel, the best gift from God,,,
malaikat kecil yang selalu jadi penyemangat buat mama cepet2 nyelesein skripsi ini.
Teman-teman yang baik, teman-teman terhebatQ...
Felicia, Hasifa, Iza, Ocha... makasi buat segala bantuan-bantuannya. Thanks for support dan doanya... Semoga kalian mendapat pekerjaan Yang terbaik. Buat Iza tetap semangat
ngerjain metpen dan skripsinya, always support You babe... ~_~ thank’s 4 supporting my study till this graduation.
To: KONCO PLEK’S (Ayu, Chal, Chepy, Nia, Riris, Yuris)....
To: SPONGEBOB (Vidia, Via, Fitri, Aang) cepet nyusul sidang ya rek... Speciall for mak Farikha. We love you makkkk.thanks buat supportnya.. Buat Dosen WaliQ, Bu Inung.... makasih ya bu
atas bimbingan Dan perhatian yang diberikan slama ini, makasih juga krn Ibu sdh jadi orang tua yang baik bagi saya dan teman-teman selama menempuh pndidikan di STIE Perbanas...
Buat Dosen PembimbingQ, Bu Erida... makasih yaa Bu atas Kesabarannya dalam membimbing saya slama ini, biarpun Saya bnyak nanya n sering bolak-balik bimbingan.
Buat teman2 senasib seperjuangan dan sepenanggungan... Nurul om shol, thanx buat tebengannya, buat Alin thanx buat
Bantuan2nya buat aq ya yang udah benerin2 skripsi dari halaman dll buat Titis, Fadila, Alfi, Dika, Rara, Sari... N smua teman2Q
Angkatan 2012... teman2 akhrnya jadi juga yaa qta pake merk SE Diblakang nama kece qta. Hehehhehe
Bwt tmn2Q yang lain yg masi brjuang di bangku kuliah, Keep fight yach!!!! Ndang lulus rekkkk!!! Lapo suwe2 kuliah, Jodohmu wes ngenteni...
My New Family, Yesika n Eka yang udah mau nampung tidur Di kos kalian cz kosanQ yg udah sepi bgt.
Thx buat support kalian buat mbk-mu satu ini, thx buat kalian Yang udah mau aq repotin nganterin mnta ttd,
Teman nongkrong yg gokilll, thx ya yessssss
Bwt Seluruh Dosen dan Elemen Perpus STIE Perbanas Sby, Makasih atas bimbingan dan fasilitas yang dberikan..
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur atas kehadirat Allah SWT, karena Rahmat-Nya peneliti
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Model RGEC Dalam
Memprediksi Financial Distress Pada Bank Non Devisa”. Adapun maksud
penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan Sarjana Strata Satu (S1) Jurusan Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
Peneliti telah mendapat banyak bantuan dan petunjuk yang sangat berguna dari berbagai pihak dalam menyusun skripsi, untuk itu peneliti ingin menyampaikan banyak terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Lutfi, SE., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si selaku Ketua Program Sarjana Akuntansi.
3. Ibu Erida Herlina, SE., M.Si.,selaku pembimbing peneliti yang telah meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan dan arahan mulai dari awal penulisan skripsi sampai skripsi ini dapat terselesaikan dengan tepat waktu.
4. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. selaku Dosen wali yang telah menyediakan waktunya dan memberikan arahan yang tidak henti-hentinya selama kuliah di STIE Perbanas Surabaya.
5. Para Dosen yang turut membantu dalam proses penyelesaian penulisan skripsi. 6. Bapak Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang memberi ilmu, pengalaman
7. Seluruh Staf Perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu atas terselesaikannya penulisan ini.
8. Seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya.
Semoga skripsi ini dapat memberikan informasi yang bermanfaat bagi pembaca, peneliti selanjutnya, dan mahasiswa STIE Perbanas Surabaya. Penelitian ini selain memiliki kelebihan juga masih memiliki banyak kekurangan, sehingga peneliti menerima jika ada masukan yang bermanfaat dari pembaca.
Demikian yang dapat disampaikan oleh peneliti. Atas doa, dukungan dan masukan-masukannya peneliti mengucapkan terimakasih.
Surabaya, 12 Januari 2016
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN SIAP UJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 8
1.3 Tujuan Penelitian ... 8
1.4 Manfaat Penelitian ... 8
1.5 Sistematika Penulisan ... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 11
2.1 Penelitian Terdahulu ... 11
2.2 Landasan Teori ... 24
2.3 Kerangka Pemikiran ... 44
2.4 Hipotesis Penelitian ... 45
BAB III METODE PENELITIAN ... 46
3.1 Rancangan Penelitian ... 46
3.2 Batasan Penelitian ... 47
3.3 Identifikasi Variabel ... 48
3.4 Definisi Operasional Variabel ... 49
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 56
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data...57
3.7 Teknik Analisis Data ... 57
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA .... 62
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 62
4.2 Analisis Data ... 76
4.3 Pembahasan ... 108
5.1 Kesimpulan ... 118 5.2 Keterbatasan Penelitian ... 119 5.3 Saran ... 120 DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.2.6 : Prosentase Bobot Resiko ... 38
Tabel 3.4: Bobot Penilaian GCG ... 52
Tabel 4.1: Seleksi Sampel Bank Non Devisa ... 63
Tabel 4.2: Daftar Sampel Bank Non Devisa ... 64
Tabel 4.3: Perubahan Nilai Ekuitas, ROA,NIM Dan Media Tahun 2011 ... 65
Tabel 4.4: Perubahan Nilai Ekuitas, ROA, NIM Dan Media Tahun 2012 ... 67
Tabel 4.5: Perubahan Nilai Ekuitas, ROA, NIM Dan Media Tahun 2013 ... 68
Tabel 4.6:Status Perubahan Ekuitas, ROA, NIM, Status FD dan Status NFD
Tabel 4.9: Deskripsi Financial Distress ... 76
Tabel 4.10: Deskripsi Non Performing Loan ... 77
Tabel 4.11: Deskripsi Loan To Deposit Ratio ... 79
Tabel 4.12: Deskripsi Good Corporate Governance ... 81
Tabel 4.13: Deskripsi Non Performing Loan ... 83
Tabel 4.14: Deskripsi Return On Assets ... 85
Tabel 4.15: Deskripsi Net Interest Income ... 87
Tabel 4.16: Deskripsi Capital Adequacy Ratio ... 89
Tabel 4.18: Omnibus Tests of Model Coefficient ... 92
Tabel 4.19: Model Summary ... 93
Tabel 4.20: Hasil Uji Classification Table (Block 0) ... 94
Tabel 4.21: Hasil Uji Classification Table (Block 1) ... 94
Tabel 4.22: Variable In The Equation ... 96
Tabel 4.23: Kondisi Keuangan ... 100
Tabel 4.24: Kondisi Keuangan Bank Pundi Indonesia, Tbk ... 101
DAFTAR GAMBAR
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Sampel Bank Non Devisa Lampiran 2 : Perubahan Ekuitas Tahun 2011 Lampiran 3 : Perubahan Ekuitas Tahun 2012 Lampiran 4 : Perubahan Ekuitas Tahun 2013 Lampiran 5 : Perubahan ROA Tahun 2011 Lampiran 6 : Perubahan ROA Tahun 2012 Lampiran 7 : Perubahan ROA Tahun 2013 Lampiran 8 : Perubahan NIM Tahun 2011 Lampiran 9 : Perubahan NIM Tahun 2012 Lampiran 10 : Perubahan NIM Tahun 2013 Lampiran 11 : Variabel Independen Tahun 2011 Lampiran 12 : Variabel Independen Tahun 2012 Lampiran 13 : Variabel Independen Tahun 2013 Lampiran 14 : Perhitungan NPL Tahun 2011-2013 Lampiran 15 : Perhitungan LDR Tahun 2011-2013 Lampiran 16 : Perhitungan GCG Tahun 2011-2013 Lampiran 17 : Perhitungan ROA Tahun 2011-2013 Lampiran 18 : Perhitungan NIM Tahun 2011-2013 Lampiran 19 : Perhitungan CAR Tahun 2011-2013 Lampiran 20 : Deskripsi Financial Distress 2011 Lampiran 21 : Deskripsi Financial Distress 2012 Lampiran 22 : Deskripsi Financial Distress 2013 Lampiran 23 : Deskripsi Financial Distress
THE ANALYSIS OF RGEC MODEL IN PREDICTING FINANCIAL DISTRESS TOWARDS NON-BANK FOREIGN
EXCHANGE IN INDONESIA
Odeo Volenthe Christine STIE Perbanas Surabaya Email : lindamaya59@yahoo.com
ABSTRACT
This study aims to determine the ability of the model RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) in predicting financial distress in the banking sector in Indonesia. This research uses a quantitative approach. The sample used this study are Bank Non Devisa during the observation period of 2011-2013. The sampling technique used was purposive sampling. This study sample size is 66 banks in period of 2011-2013. The analysis technique used in this research is the logistic regression analysis, arguing that the dependent variable in this study consisted of a dummy variable. Financial Distress itself is a situation in which the banking sector is experiencing a phase of decline in financial condition that occurs prior to the bankruptcy or liquidation. Financial distress is a signal to internal and external parties of an Integration, for it is in this study used the signaling theory as the theoretical basis. The data used is secondary data obtained from the website of each bank belonging to the Non-Foreign Exchange Bank. The results of this study for analysis of the study showed factors Risk assessed through variable Non Performing Loan (NPL) no significant influence and a variable loan to deposit ratio (LDR) significantly, factors Good Corporate Governance (GCG) did not significantly, factors Earnings were assessed through variable Return On Assets (ROA) did not significantly and Net Interest Margin (NIM) berpengauh significantly and Capital factors are assessed through the variable Capital Adequacy Ratio was not significant.
ANALISIS MODEL RGEC DALAM MEMPREDIKSI FINANCIAL DISTRESS PADA BANK NON DEVISA DI INDONESIA
Odeo Volenthe Christine STIE Perbanas Surabaya Email : lindamaya59@yahoo.com
ABSTRAK
