PENGARUH PENDAPATAN PREMI, HASIL INVESTASI, HASIL UNDERWRITING, RISK BASED CAPITAL, BEBAN KLAIM DAN CADANGAN TEKNIS TERHADAP LABA
PERUSAHAAN ASURANSI UMUM DI INDONESIA PRIODE 2013-2018
Disusun Oleh :
YULIYANTI SISKA OGMA 161510102
UNIVERSITAS BINA DARMA FAKULTAS EKONOMI & BISNIS PROGRAM STUDI MANAJEMEN
2020
ii
PENGARUH PENDAPATAN PREMI, HASIL INVESTASI, HASIL UNDERWRITING, RISK BASED CAPITAL, BEBAN KLAIM DAN CADANGAN TEKNIS TERHADAP LABA
PERUSAHAAN ASURANSI UMUM DI INDONESIA PRIODE 2013-2018
Disusun Oleh :
YULIYANTI SISKA OGMA 161510102
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Meraik Gelar Strata Satu Pada
Program Studi Manajemen
UNIVERSITAS BINA DARMA FAKULTAS EKONOMI & BISNIS PROGRAM STUDI MANAJEMEN
2020
iii
iv
v
vi
ABSTRAK
Tujuan Penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Pendapatan Premi, Hasil Investasi, Hasil Underwriting, Risk Based Capital, Beban Klaim dan Cadangan Teknis Terhadap Laba Perusahaan Asuransi Umum di Indonesia. Populasi yang digunakan adalah perusahaan Asuransi Umum yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan pada Periode 2013-2018 sebanyak 76 dan yang menjadi sampel dalam penelitian ini sebanyak 13 perusahaan yang ditentukan melalui Purposive Sampling. Penelitian ini menggunakan teknik analisis regresi Linear berganda dan menggunakan alat analisis program IBM SPSS Statistics 22. Hasil uji t (parsial) variabel Pendapatan Premi dan Hasil Underwriting tidak memiliki pengaruh Signifikan terhadap Laba sedangkan variabel Hasil Investasi, Risk Based Capital, Beban Klaim dan Cadangan Teknis memiliki pengaruh terhadap Laba. Secara simultan semua variabel Independen (Pendapatan Premi, Hasil Investasi, Hasil Underwriting, Risk Based Capital, Beban Klaim dan Cadangan Teknis) memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Laba.
Kata Kunci : Laba, Pendapatan Premi, Hasil Investasi, Hasil Underwriting,
Risk Based Capital, Beban Klaim dan Cadangan Teknis.vii
ABSTRACT
The research objective was to determine the effect of premium income, investment returns, guarantee results, risk-based capital, claim expenses, and technical reserves on profits of general insurance companies in Indonesia. The population used is 76 general insurance companies registered with the Financial Services Authority in the 2013-2018 period and 13 companies that were sampled in this study were determined through purposive sampling. This study uses multiple linear regression analysis techniques and uses the IBM SPSS Statistics 22 analysis tool. The results of the t-test (partial) for the variable premium income and guarantee results do not have a significant effect on profits, while the variables of investment returns, risk-based capital, claim expenses and technical reserves influences profit. Simultaneously, all independent variables (Premium Income, Investment Results, Guarantee Results, Risk-Based Capital, Claim Expenses, and Technical Reserves) have a significant effect on profit.
Keywords: Profit, Premium Income, Investment Returns, Underwriting Results, Risk-Based Capital, Claim Expenses, and Technical Reserves.
viii
MOTO DAN PERSEMBAHAN Motto:
Ketika kamu sedang mengalami kesusahan dan bertanya-tanya kemana Allah, Cukup ingat bahwa seorang guru selalu dian saat ujian berjalan. – Nourman Ali
Khan
Jagalah shalatmu. Karena ketika kamu kehilangannya, kamu akan kehilangan yang lainnya. – Umar bin Khattab
Kupersembahkan untuk :
Abah (M. Sulaiman) dan Umak (Sri Murni) tercinta yang senantiasa
mendoakan dan mengharapkan keberhasilanku.
Ayuk-ayukku (Yesi dan Yeni) dan kakak iparku (Fredi dan Apid) yang
sangat kusayangi, senantiasa menjaga, mendoakan dan selalu mengingatkanku.
Keponakan ku (Nisa, Azam, Shaka dan Aisyah) sangat ku sayangi yang
selalu menghibur dan memberikan semangat untuk ku.
A. Retomi yang telah memberikan semangat, mendoakan dan selalu
memberi dukungan tiada henti.
Sahabatku (ana, agnes, nisa, , yurike, ayu, lidya, putri, vetran, alan, febri,
yayak, etik, ama dan inne) yang selalu memberikan bantuan, dukungan dan semangat yang tiada henti.
Almamaterku Universitas Bina Darma Palembang
ix
RIWAYAT HIDUP
DATA PRIBADI
Nama Lengkap : Yuliyanti Siska Ogma Jenis Kelamin : Perempuan
Tempat Tanggal Lahir : Baturaja, 17 Juli 1998
Agama : Islam
Status : Belum Menikah
Alamat Rumah : Jln Siring Agung Blok DC no 28 Rss. Sriwijaya
Email : [email protected]
No Telpon : 081369998965
Latar Belakang Pendidikan
TK : 2003-2004 ( TK Handayani 3)
SD : 2006-2010 (SD NEGERI Muara Sindang)
SMP : 2010-2013 ( SMP NEGERI Muara Sindang Hilir) SMA : 2013-2016 (SMA NEGERI 04 OKU)
Perguruan Tinggi : 2016-2020 (UNIVERSITAS BINA DARMA)
x
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena atas berkat rahmat dan ridho-NYA penyusun dapat menyelesaikan laporan PKL ini yang berjudul “PENGARUH PENDAPATAN PREMI, HASIL INVESTASI, HASIL UNDERWRITING, RISK BASED CAPITAL, BEBAN KLAIM DAN CADANGAN TEKNIS TERHADAP LABA PERUSAHAAN ASURANSI UMUM DI INDONESIA PERIODE 2013-2018” pada penyusunan SKRIPSI masih dipenuhi kekurangan yang terdapat di dalam baik isi maupun penyajian, hak ini disebabkan karena keterbatasan kemampuan dan pengetahuan serta informasi yang penulis dapat.
Laporan SKRIPSI ini dapat penulis buat dan selesaikan berkat bimbingan, pendapat dan saran-saran dari instruktur atau pembimbing. Dikarenakan hal tersesebut perkenankan penulis untuk menyampaikan ucapan terima kasih kepada yang terhormat :
1. Dr. Sunda Ariana, M.Pd., M.M, selaku Rektor Universitas Bina Darma Palembang.
2. Dr. Muji Gunarto, S.SI.,M.SI, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Bina Darma Palembang.
3. Dr. Dina Mellita, S.E., M.EC., selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Bina Darma Palembang.
4. Dr. Fitriasuri., S.E., Ak., M.M. selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang telah membantu dan mengarahkan dalam menyelesaikan laporan ini.
5. Segenap dosen pengajar program studi Manajemen Universitas Bina
Darma Palembang.
xi
xii
DAFTAR ISI
hal
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PENGESAHAN PENGUJI ... iv
SURAT PERNYATAAN ... Error! Bookmark not defined. ABSTRAK ... vi
ABSTRACT ... vii
MOTO DAN PERSEMBAHAN ... viii
RIWAYAT HIDUP ... ix
KATA PENGANTAR ... x
DAFTAR ISI ... xii
DAFTAR TABEL ... xvii
DAFTAR GAMBAR ... xviii
DAFTAR LAMPIRAN ... xix
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 8
1.3 Ruang Lingkup Penelitan ... 9
1.4 Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 9
1.4.1 Tujuan ... 9
1.4.2 Manfaat ... 10
1.5 Sistematika Penulisan ... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 13
2.1 Asuransi ... 13
2.1.1 Pengertian Asuransi ... 13
2.1.2 Asuransi Umum ... 14
xiii
2.1.3 Manfaat Asuransi ... 15
2.2 Laba ... 15
2.2.1 Pengertian Laba ... 15
2.2.2 Jenis-jenis Laba ... 16
2.3 Pendapatan Premi ... 17
2.3.1Pengertian Pendapatan Premi... 17
2.6.1Jenis-Jenis Pendapatan Premi ... 18
2.6.2 Perhitungan Pendapatan Premi ... 18
2.4 Hasil Investasi ... 19
2.4.1 Pengertian Hasil Investasi ... 19
2.4.2 Jenis-jenis Hasil Investasi ... 20
2.4.3 Perhitungan Hasil Investasi ... 20
2.4.4 Tujuan Hasil Investasi ... 21
2.5 Hasil Underwriting ... 22
2.5.1 Pengertian Hasil Underwriting ... 22
2.5.2 Perhitungan Hasil Underwriting ... 23
2.5.3 Tujuan Hasil Underwriting ... 23
2.7 Risk Based Capital ... 24
2.7.1 Pengertian Risk Based Capital ... 24
2.6.2 Perhittungan Risk Based Capital... 25
2.6.3 Tujuan Risk Based Capital ... 25
2.8 Beban Klaim ... 26
2.8.1 Pengertian Beban Klaim ... 26
2.8.2 Perhitungan Beban Klaim ... 27
2.9 Cadangan Teknis ... 28
2.9.1 Pengertian Cadangan Teknis ... 28
2.9.2 Perhitungan Cadangan Teknis ... 29
xiv
2.10 Penelitian Terdahulu ... 30
2.8 Kerangka Pemikiran ... 33
2.9 Hipotesis Penelitian ... 35
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ... 37
3.1 Objek Penelitian... 37
3.2 Metode Penelitian ... 37
3.2.1 Operasional Variabel ... 37
3.2.2 Populasi dan sampel ... 41
3.2.3 Jenis dan Sumber Data ... 44
3.3 Teknik Analisis ... 45
3.3.1 Statistik Deskriptif ... 45
3.3.2 Uji Asumsi Klasik ... 46
3.3.3 Analisis Regresi Berganda ... 47
3.3.3 Uji Hipotesis ... 48
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ... 50
4.1 Sejarah Singkat Objek Penelitian ... 50
4.1.1 PT. Jasaraharja Putera ... 50
4.1.2 PT. Asuransi Allianz Utama Indonesia ... 52
4.1.3 PT. Asuransi Bangun Askrida ... 55
4.1.4 PT. Asuransi Buana Independent ... 57
4.1.5 PT. Asuransi Central Asia ... 58
4.1.6 PT. Asuransi Umum Mega... 60
4.1.7 PT. Asuransi Kredit Indonesia (Persero) ... 63
4.1.8 PT. Asuransi Tugu Kresna Pratama ... 64
4.1.9 PT. Asuransi Wahana Tata... 66
4.1.10 PT. Tugu Pratama Indonesia ... 68
4.1.11 PT. Asuransi Sumit Oto ... 69
xv
4.1.12 PT. Asuransi Beringin Sejahtera ... 71
4.1.13 PT. Asuransi Tokio Marine Indonesia ... 73
4.2 Analisis Statistik Deskriptif………..75
4.2.1 Analisis Perkembangan Variabel Laba Perusahaan ... 76
4.2.2 Analisis Perkembangan Variabel Pendapatan Premi ... 77
4.2.3 Analisis Perkembangan Variabel Hasil Investasi ... 80
4.2.4 Analisis Perkembangan Variabel Hasil Underwriting ... 83
4.2.5 Perkembangan Analsis Variabel Risk Based Capital ... 86
4.2.6 Perkembangan Analisis Variabel Beban Klaim ... 89
4.2.7 Perkembangan Variabel Cadangan Teknis ... 92
4.3 Uji Asumsi Kelasik ... 95
4.3.1 Uji Normalitas ... 95
4.3.2 Uji Multikolonieritas ... 96
4.4 Uji Hipotesis ... 99
4.4.1 Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 99
4.4.2 Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F) ... 99
4.5.3 Uji Signifikansi Persial (Uji Statistik T) ... 101
4.6 Pembahasan ... 105
4.6.1Pengaruh Pendapatan Premi (X1) Terhadap Laba (Y) ... 105
4.6.2Pengaruh Hasil Investasi (X2) Terhadap Laba (Y) ... 106
4.6.3 Pengaruh Hasil Underwriting (X3) Terhadap Laba (Y) ... 107
4.6.4 Pengaruh Risk Based Capital (X4) Terhadap Laba (Y) ... 108
4.6.5 Pengaruh Beban Klaim (X5) Terhadap Laba (Y) ... 109
4.6.6 Pengaruh Cadangan Teknis (X6) Terhadap Laba(Y) ... 110
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 112
5.1 Kesimpulan ... 112
5.2 Saran ... 114
xvi DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xvii
DAFTAR TABEL
hal
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 30
Tabel 3.1 Populasi Penelitian ... 42
Tabel 3.2 Sampel Penelitian ... 44
Tabel 4.1 Pertumbuhan Pendapatan Premi Periode 2013-2014 ... 77
Tabel 4.2 Pertumbuhan Hasil Investasi Periode 2013-2018 ... 80
Tabel 4.3 Pertumbuhan Hasil Underwriting Periode 2013-2018 ... 83
Table 4.4 Pertumbuhan Risk Based Capital Periode 2013-2018 ... 86
Tabel 4.5 Pertumbuhan Beban Klaim Periode 2013-2018... 89
Tabel 4.6 Pertumbuhan Cadangan Teknis Periode 2013-2018 ... 92
Tabel 4.7 Uji Normalitas ... 95
Tabel 4.8 Uji Multikoliniertas ... 96
Tabel 4.9 Uji Heterokedastisitas ... 97
Tabel 4.10 Uji Autokorelasi ... 98
Tabel 4.11 Uji Determinasi ... 99
Tabel 4.12 Uji F ... 100
Tabel 4.13 Uji T ... 101
xviii
DAFTAR GAMBAR
hal
Gambar 1.1 Pertumbuhan Laba asuransi Umum di Indonesia ... 6 Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ... 35 Gambar 4.1 Pergerakan Variabel Laba Tahun 2013-2018 ... 76xix
