INTERPRETASI DAN IMPLEMENTASI BANK SYARIAH TERHADAP HUKUM AKAD MURABAHAH YANG DITERBITKAN OLEH FATWA DSN-MUI DAN KOMPILASI
HUKUM EKONOMI SYARIAH (KHES) PADA PEMBIAYAAN MIKRO
(Studi Pada Bank Bri Syariah KCP Malang Batu)
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Memperoleh Derajat Gelar S-1 Program Studi Ekonomi Syariah
Disusun oleh : ZUMROTUN NAZIA NIM : 201410510311069
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
November 2018
ix KATA PENGANTAR
Tiada kata yang indah selain memuji kebesaran Mu dengan mengucapkan puji dan syukur, kehadirat Allah Swt. Tuhan seru sekalian alam, Tuhan yang telah menciptakan kerajaan langit nan indah dengan kemegahan istananya. Tuhan yang telah menciptkan Bumi dan seisinya, Makhluk yang begitu sempurna dengan keistimewaan – keistimewaan yang telah Engkau berikan. Terimakasih telah menciptakan sosok Muhammad SAW, sang revolusioner sejati yang telah mengorbankan semua jiwa raganya hanya untuk Umat Islam. Sholawat serta salam kita haturkan setinggi-tingginya kepada baginda Rasulullah SAW, berkat perjuangannya kita semua dapat menikmati indahnya Islam.
Penulis menyadari begitu banyak kekurangan dalam tulisan yang telah disusun, dan semua itu tidak lain dengan bantuan para dosen pembimbing yang selalu memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis untuk segera menyelesaikan skripsi ini dengan baik. dan atas bantuan tersebut, izinkanlah penulis menyampaikan rasa terimakasih kepada :
1. Ibunda Dewi Saidah dan Ayahanda Nawir yang selalu memberikan kasih sayang dan cintanya kepada anak-anaknya, sehingga dapat dijadikan suri tauladan.
2. Drs. Fauzan M.Pd selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Prof. Dr. Tobroni, M.Si selaku Dekan Fakultas Agama Islam.
4. Azhar Muttaqin, M.Ag selaku Dosen Pembimbing I dan Moch.Novi Rifa’i, M.A selaku Dosen Pembimbing II yang sudah sepenuh hati membimbing dalam proses penulisan skripsi ini.
5. Dewan penguji
6. Segenap dosen-dosen Fakultas Agama Islam beserta staf tata usaha Fakultas Agama Islam.
7. Kanda dan yunda serta alumni HMI Cabang Malang Komisariat Agama Islam UMM seperti, Bang Imtihan, bang Dhani pratama, bang Syamsudin, Ketum Nasihun, kak Mawa, kak evan, kak andi surianto, kak irfan, kak fredi, kak syamsul, mbak husnul dan kak haikal.
x 8. Adik-adik saya, yudi, ami, samkhan, thorik, fitroh, khoirul, fery, farhan, aunia, dwika, riska, oci, wardah kalian semua adalah generasi penerus, tetaplah semangat dalam menjalankan semua proses di komisariat.
Terlalu banyak yang terlibat dalam tugas akhir ini sehingga menjadikan penulis untuk menantiasa memberikan yang terbaik.
Terimakasih banyak kepada semua pihak yang telah terlibat, baik yang disebutkan diatas, atau belum disebutkan.
xii DAFTAR ISI
a. Sampul depan ………...
b. Lembar Persetujuan………... i
c. Lembar Pengesahan ………... ii
d. Motto………... iii
e. Persembahan………... iv
f. Pernyataan Keaslian Tulisan………... vi
g. Abstrak………..………... vii
h. Kata pengantar……….………... ix
i. Transliterasi………...xi
j. Daftar isi………... xii
k. Daftar Tabel………... xiv
l. Daftar Gambar………... xv
BAB I: PENDAHULUAN………... 1
A. Latar Belakang Masalah ………..………... 1
B. Rumusan Masalah……….………... 3
C. Tujuan Penelitian…………...………... 3
D. Manfaat Penelitian……….………... 3
E. Sistematika Penulisan………... 3
BAB II: TINJAUAN PUSTAKA………... 6
A. Penelitian Terdahulu ……..………... 6
B. Kajian Teori………...…………...12
1. Bank syariah…………..………...12
2. Akad ……..………...15
3. Tinjauan umum murabahah...………..…...17
4. Murabahah dalam Fatwa DSN-MUI ………...23
xiii
5. Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah...27
BAB III: METODE PENELITIAN…….………...31
A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ………...…...31
B. Sumber Data………...………...32
C. Prosedur Pengumpulan Data………. 33
D. Metode Analisa Data………...34
BAB IV: HASIL PENELITIAN………... 35
A. Latar Belakang Objek Penelitian………... 35
1. Profil Bank BRI Syariah ………... 35
2. Visi Misi dan Motto Perusahaan ……… 37
3. Tujuan Perusahaan……….... .39
4. Stuktur Organisasi Bank BRI Syariah KCP Malang Batu... 40
5. Job Description………... 40
6. Produk Pembiayaan Mikro BRI Syariah KCP Malang Batu.. 43
B. Penyajian dan Analisa Data……….………...45
1. Interpretasi bank BRI Syariah KCP Malang Batu terhadap hukum akad murabahah yang diterbitkan oleh Fatwa DSN-MUI dan Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah (KHES) ………...45
2. Implementasi hukum akad Murabahah pada produk pembiayaan Mikro di Bank BRI Syariah KCP Malang Batu………. 50
BAB V: KESIMPULAN DAN SARAN………... 55
A. Kesimpulan………... 55
B. Saran-Saran………... 56
Daftar Pustaka………... 58 Lampiran-lampiran
Daftar Riwayat Hidup
xiv DAFTAR TABEL
2.1 Skema Produk Pembiayaan Mikro……….
44
2.2 Interpretasi Bank BRI Syariah KCP Malang Batu Terhadap Hukum Akad Murabahah Yang Diterbitkan Oleh Fatwa DSN-MUI Dan Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah ...………...
49
xv DAFTAR GAMBAR
1.1 Skema Proses Akad murabahah pada pembiayaan mikro... 50
58
Daftar Pustaka Buku
Ali, Zainudin. 2008. Hukum Ekonomi Syariah, Jakarta: Sinar Grafika.
Antonio, Syafi’I, Muhamad. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktek, Jakarta : Gema Insani Press.
Arifin, Zainul. 2002. Dasar-dasar manajemen bank syariah, Jakarta:Alvabet.
Ascarya. 2008. akad dan produk bank syariah, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Azzam, Abdul aziz muhammad. 2010. fiqh muamalat sistem transaksindalam islam, Jakarta : Sinar Grafika Offset.
Az-Zuhayli,Wahbab. 1997. Al-fiqh al-islami wa Adillatuhu,cet 4,Vol V ,Damaskus : Dar al-Fikr.
Harahap, M. Yahya. 1999. Informasi Materi Kompilasi Hukum Islam:
Memposisikan Abstraksi Hukum Islam dalam Kompilasi Hukum Islam dna Peradilan Agama dalalm Sistem Hukum Nasional, Jakarta: Logos.
Husein Umar. 2000. Research Methods in finance and banking,Jakarta: PT Grafindo Pustaka Utama.
Ibrahim, Johnny. 2006. Teori dan metodologi penelitian hukum normatif,Malang:Bayumedia Publishing.
Ismail, Husaini dan purnomo setiadi akbar. 2009. Metodologi penelitian sosial, Jakarta : Bumi aksara.
Karim,A Adiwarman. 2010. Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta:
PT. RajaGrafindo Persada.
Kasmir, 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya,Jakarta: RajaGrafindo Persada.
Lathif, Ah Azharuddin. 2013. Konsep Dan Aplikasi Akad Murabahah Pada Perbankan Syariah di Indonesia, Jurnal Ahkam Ilmu Syariah,(UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
59 Mardani. 2011. Hukum Ekonomi Syariah di Indonesia,Bandung :PT Refika
Aditama.
Marketing KIT Monitor versi 15 agustus 2017 alat bantu penjelasan produk dan fasilitas layanan kepada nasabah BRI Syariah.
Muhammad, Abdulkadir. 2004. Hukum dan Penelitian Hukum,(Bandung: Citra Aditya.
Moleong, J Lexy. 2009, Metodologi Penelitian Kualitatf,,Bandung:PT Remaja Rosda Karya.
Nawawi, Ismail. 2012. Fikih Muamalah Klasik dan Kontemporer,Bogor: Ghalia Indonesia.
Sarwono, Jonathan. 2006. Metode penelitian kuantitatif dan kualitatif ,Yogyakarta:
Graha Ilmu.
Sudarsono,Heri. 2005. Bank dan Lembaga keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi.Yogyakarta: Ekonisia.
Perwaatmaja, Karnaen, dan M.Syafe’I Antonio. 1997. Apa dan bagaimana Bank Islam,Yogyakartta: PT.Dana Bankhti Wakaf.
Wangsawidjaja, A Z. 2012. Pembiayaan Bank Syariah, Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Skripsi/Tesis
Achmad Subchan. 2015. Implikasi Wakalah pada Akad Murabahah Oleh Bank BCA Syariah (Studi di Bank BCA Syariah Semarang),Universitas Negeri Semarang.
Adham Septia wildan satrio. 2016. Penerapan Akad Murabahah Pada Produk Pembiayaan Mikro di BRI Syariah KCP Majapahit Semarang,Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang.
Azzifathur Roifah. 2015. Implementasi Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah Sebagai Upaya Untuk Meningkatkan Ekonomi Peternak Sapi Pada LKS Asri Cabang Kendari,Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Tulungagung.
Eka Rizki Saputra. 2015. Penyertaan Akad Wakalah pada Pembiayaan Murabahah (Studi di BNI Syariah Kantor Cabang Kendari),Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Kendari. Nur Fitriani, 2017, Addendum Akad Murabahah
60 Di BRI Syraiah Kantor Cabang Malang Ditinjau Dari Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah Dan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia,Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
Rafi Helmi Farizqi. 2016. Analisis Pembiayaan Murabahah Unit Mikro Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah Kantor Cabang Pembantu Unggaran, IAIN Salatiga.
Undang-Undang
Bank Indonesia,Peraturan Bank Indonesia (PBI). 1995. tentang Akad penghimpunan dan Penyaluran dana Bank yang melaksanakan Kegiatan Ussaha Berdasarkan Prinsip Syariah, PBI No.9/19/PBI/2007. Dan Bank Indonesia,Surat Edaran Tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan Penghimpunan dan Penyaluran dana serta pelayanan jasa bank syariah,Surat Edaran No.10/14/DPbS, Jakarta 17 Maret 2008,Poin III E Ash San’ani,Subulussalam III, Penerjemah Abu Bakar Muhammad,Bandng: Dahlan.
Fatwa DSN MUI No.04/DSN-MUI.IV/2000 tentang Murabahah.
Fatwa DSN MUI No. 10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah.
Peraturan Mahkamah Agung Nomor: 02 Tahun 2008 tentang Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah (KHES).
PBI Nomor 8/3/2006 tentang DPS menyampaikan laporan hasil pengawasan syariah secara periodic kepada DSN,BI,Direksi dan Komisaris.
Undang-undang RI Nomor 10 Tahun 1998 Kamus
Munawir,Ahmad Wanson Al-Munawir. 1997. Kamus Arab Indonesia,Surabaya:
Pustaka Progresif.
Website
http://syariahnya.blogspot.com pada tanggal 20 Februari 2018 Pukul 21.00 WIB http://pa-kendal.net/index.php?option diakses tanggal 27 mei 2010
Hasil Wawancara
61 Wawancara dengan Unit Head Mikro Bapak Lukman Hanafi pada tanggal 11 Juli
2018.
Wawancara dengan Bapak Vekky AOM Bank BRI Syariah KCP Malang Batu pada tanggal 11 juli 2018
Wawancara dengan Pimpinan Cabang Pembantu BRI Syariah KCP Malang Batu Rachmat Wibisono pada tanggal 13 Juli 2018.
Kitab Suci (Al-Qur’an) Q.S Al-Baqarah (2) : 16 Q.S Ali ‘Imran (3): 17
