I
BDO
Telp Fax : : •62·21.•62·21.5795 7300 5795 7301 WWW. bdO. CO. IdTanubrata Sutanto Fahrni ft Rekan Certified Public Accountants License No 460/KM. 112010
No. : 601 /2-Y022/ MR-1/12.14 Hal : Laporan Keuangan
31 Desember 2014
Laporan Auditor lndependen
Direktur
Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA)
Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2014, serta laporan aktivitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab auditor
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang diterapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Prudential Tower, 17th Fl Jalan Jend. Sudirman Kav. 79 Jakarta 12910 ·Indonesia
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
No. : 601/2-Y022/MR-1112.14 Re : Financial Statements
31 December 2014
Independent Auditors' Report
Director
Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA)
We have audited the statement of financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2014, and the related statement of activities, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
Management's Responsibility for the Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
Auditors' responsibility
Our responsibility is to express an opinion on these Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statement. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statement, whether due to fraud or error.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI
&
REKAN
Tanubrata Sutanto Fahrni&. Rekan ( Cert1f1ed Public Accountants), an lndoncS1an partnership. IS a member of BDO International L1m1ted. a UK company l1m1ted by guarantee, and forms part of International BDO network of Independent member firms.
Halaman 2
Tanggung jawab auditor (Lanjutan)
Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian Internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan organisasf untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektfvitasan pengendalian internal organlsasi. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dfbuat oleh manajemen, serta pengevaluasfan atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.
Kami yakfn bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu dasar bagf opfnf audit kami.
Opfnf
Menurut opfnf kamf, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2014, serta kfnerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhlr pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Hal-hal lain
Laporan ini dfmaksudkan untuk informasi Yayasan Penguatan Partisipasf lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) dan tidak boleh digunakan oleh plhak lain selain pihak tersebut.
Pagel
Auditors' responsibiUty (Continued)
In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the organization's preparation and fair presentation of the organization's financial statement in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the organization's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statement.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Opinion
In our opinion, the financial statements present fairly, in all material respects, financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2014, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Other Matters
This report is intended for the information of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) and should not be used by anyone other than this party.
Kantor Akuntan Publik TANUBRATA SUTANTO FAHMI & Rekan
Marina,SE,Ak,CPA,CA NIAP AP.1084/ License No. AP. 1084
15
Mei2015
I 15 May 2015Ekshibit A
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
These Financial Statements are Originally Issued
in
Indonesian LanguageExhibit A
YA Y ASAN PENGUA TAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2014
(Expressed
in
Rupiah, unless otherwise stated)Catatan/
2 0 1 4 Notes 2 0 1 3 ASET
ASET LANCAR
Kas dan bank 700.458.107
lnvestasi 527.591.890
Piutang program - bersih 80.356.154
Piutang lain-lain 80.735.966
Uang muka 32.159. 903
Total Aset Lancar 1.421.302.020
ASET TIDAK LANCAR Aset tetap -setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 501.538.212 dan Rp 406.677.712 233.858.229 TOTAL ASET 1.655.160.249
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
Laporan Keuangan secara keseluruhan
3 4 5 6 7
8
ASSETS CURRENT ASSETS 2.436.559.463 Cash on hand and cash in banks415.537.341 Investments
117. 540.458 Program receivables -net
20.683.628 Other receivables
113.616.430 Advances
3.103.937.320 Total Current Assets
NON-CURRENT ASSETS Property and
equipment-net of accumulated depreciation of Rp 501,538,212 and
308.618.729 Rp 406,677,712
3.412.556.049 TOT AL ASSETS
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of
Ekshibit A/2
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit All
YA YASAN PENGUAT AN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA
ST A TEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31DECEMBER2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cata tan/
2014 Notes 2 0 1 3
LIABILITAS DAN ASET BERSIH LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang lain-lain 98.453.913
Utang pajak 6.588.454
Total Liabititas Jangka Pendek 105.042.367 Aset bersih
Sisa dana
Terikat 3.321.110
Tidak terikat 1.546. 796. 772
Total asset bersih 1.550.117.882
TOTAL LIABILITAS DAN
ASET BERSIH 1.655.160.249
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
Laporan Keuangan secara keseluruhan
9
10
11
LIABILITIES AND NET ASSETS CURRENT LIABILITIES
663.362.669 Other payable
5.614.450 Taxes payable
668. 977.119 Total Current Liabilities Net assets Fund balances
53.296.760 Restricted
2.690.282.170 Unrestricted
2. 743. 578. 930 Total net assets
TOT AL LIABILITIES AND
3.412. 556.049 NET ASSETS
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of
Penerimaan Penerimaan program Penerimaan lain-lain Total penerimaan
Pengeluaran Terikat Tidak
terikat Total pengeluaran These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language Ekshibit B Exhibit B YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN AKTIVIT AS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Cata tan/ Terikat/ Notes Restricted 12 3.869.241.308 3.869 . 241.308 13 3.919.216.958 3.919.216 . 958 YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA STATEMENTS OF ACTIVITIES FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 2 0 1 4 2 0 1 3 Tidak Jumlah/ Jumlah/ terikat/ Total Total Unrestricted 3.869.241.308 16.266.479. 953 1.609.799 . 003 1.609.799.003 2 . 892.517 . 137 1.609.799.003 5.479 . 040.311 19 . 158.997 . 090 3.919.216.958 16.241.805.539 2. 753.284.401 2. 753.284.401 1. 960.064.219 2. 753.284.401 6.672.501.359 18 . 201.869.758 Perubahan aset bersih ( 49. 975.650 )( 1.143.485.398 )( 1.193.461.048) 957.127.332 Revenues Program revenues Other revenues Total revenues Expenditures Restricted Unrestricted Total expenditures Change in net assets Aset bersih awal tahun 53 . 296.760 2.690 . 282.170 2. 743 . 578. 930 1.786.451 . 598 Net assets at beginning of year Aset bersih akhir tahun 3.321.110 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan 1.546. 796. 772 1.550.117.882 2.743.578.930 See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole Net assets at end of year
Ekshibit C YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF
DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Sisa dana tahun berjalan
Penyesuaian untuk: Penyusutan
(Laba) rugi investasi yang belum direalisasi
Laba atas penjualan aset tetap Penurunan (kenaikan) pada:
Piutang program Piutang lain-lain Uang muka
Kenaikan (penurunan) pada: Utang lain-lain
Utang pajak
Pendapatan yang ditanguhkan
2014 ( 1.193.461.048) 94.860.500 112.054.549) 37.184.304 60.052.338) 81.456.527 564. 908. 756) 974.004
These Financial Statements are OriginaUy Issued in Indonesian Language
Exhibit C YA Y ASAN PENGUA TAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF
DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31DECEMBER2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2 0 1 3
957.127.331 68.161.642 10.907.512 185.250.000) 274.469.196 19.511.776 1.368. 734.463 37.340.091) 566.636 5. 986.268. 935)CASH FLOWS FROM OPERA TING ACTIVITIES Fund balance, current year Adjustment to:
Depreciation Unrealized (gain) loss on investment Gain on sale of property and equipment Decrease (increase) in:
Program receivables Other receivables Advances Increase (decrease) in:
Other payables Taxes payables Unearned revenues Arus kas bersih digunakan untuk
aktivitas operasi ( 1.716.001.356) ( 3.509.380.470)
Net cash flows used in operating activities ARUS KAS DARI
AKTIVITAS INVESTASI Penjualan aset tetap Perolehan aset tetap
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN BANK
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN 20.100.000) 20.100.000) ( 1. 736.101. 356) 2.436.559.463 700.458.107
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
199 .000.000 329. 784.500) 130. 784.500) 3.640.164. 970) 6.076. 724.433 2.436.559.463
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY Sale of property and equipment
Acquisition of property and equipment Net cash flows used in investing
activity NET DECREASE CASH ON HAND AND IN BANKS CASH ON HAND AND IN BANKS AT
BEGINNING OF YEAR CASH ON HAND AND IN BANKS AT
END OF YEAR
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole