BPKD PROVINSI DKI JAKARTA ( BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAERAH )

(1)

BPKD PROVINSI

DKI JAKARTA

( BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAERAH )

Tanggal 01 November 2017

MATERI :

Implementasi Transaksi Non

Tunai Dalam Peningkatan

Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan Daerah

(2)

GUBERNUR

WALIKOTA

KECAMATAN

KELURAHAN

KECAMATAN

KELURAHAN

DINAS

KESEHATAN

SUDIN

6 WILAYAH

RSUK

_KECAMATAN

PUSKESMAS

KELURAHAN

UNIT

TEKNIS

RSUD

BADAN

SUKU

BADAN

UNIT

TEKNIS

10 SUDIN

SEKOLAH

UNIT

TEKNIS

KOMPLEKSITAS PENGELOLAAN KEUANGAN

PEMPROV DKI JAKARTA

46 SKPD

746 UKPD

DINAS

PEDIDIKAN

(3)

PENINGKATAN AKUNTABILITAS PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET

MELALUI INTEGRATED FINANCIAL INFORMATION SYSTEM

MEMBANGUN KOMITMEN

UNTUK PERUBAHAN

KETERSEDIAAN KEBIJAKAN

PENGELOLAAN KEUANGAN

DAN ASET YANG MEMADAI

KETERSEDIAAN SISTEM DAN

PROSEDUR KERJA (SOP)

YANG MEMADAI

KEBIJAKAN E-KOMPONEN

KEBIJAKAN PENGETATAN

UANG PERSEDIAAN

KEBIJAKAN NON CASH

KEBIJAKAN E-KATALOGUE

POLA REKRUTMEN KETAT

BERDASARKAN KOMPETENSI

PENEMPATAN PEGAWAI SESUAI

DENGAN KOMPETENSI

PENEMPATAN PEGAWAI SESUAI

DENGAN BEBAN KERJA

PENDIDIKAN DAN PELATIHAN

SECARA BERKELANJUTAN

POLA KARIER YANGJELAS

PENERAPAN REWARD &

FUNISHMENT

KONTRAK KINERJA

PENERAPAN REWARD

& PUNISHMENT

E PLANING DAN E

BUDGETING

SIPKD BASIS AKRUAL

SISTEM UP/GU/TU

E-ASET

SISTEM E KINERJA

E- RETRIBUSI

E- PAJAK

E- SAMSAT

SITEM E-INVENTORY

E-FASOS FASUM

E-BKU & CMS

E-PAD LAINNYA

E-BANSOS HIBAH

(4)

Tujuan Jangka

Menengah

Tujuan Jangka

_Panjang

1. PEMBANGUNAN KOMITMEN

2. PENYIAPAN REGULASI

KEUANGAN YANGMEMADAI

3. PENGUATAN KAPASITAS

SUMBER DAYAMANUSIA

4. IMPLEMETASI

E-KOMPONEN

5. IMPLEMENTASI

E-BUDGETING

6. PELAKSANAAN SENSUS

ASET

7. IMPLEMESTASI E-ASET

8. IMPLEMENTASI E-RETRIBUSI

9. IMPLEMENTASI E-BKU

10. IMPLEMENTASI TRANSAKSI

NONTUNAI

11. IMPLEMENTASI UANG

PERSEDIAAN

12. IMPLEMENTASI CASH

MANAGEMENT SYSTEM

1. IMPLEMENTASI E PAJAK

2. IMPLEMENTASI E SAMSAT

3. IMPLEMENTASI

E-BANSOS HIBAH

4. IMPLEMENTASI E-INVENTORY

5. IMPLEMENTASI SIPKD BASIS

AKRUAL

6. IMPLEMENTASI PAD LAINNYA

7. IMPLEMENTASI

DASHBOARD KEUANGAN

8. PENYEMPURNAAN

KEBIJAKAN

KEUANGAN

9. PENGUATAN KAPASITAS SDM

BERKELANJUTAN

10. IMPLEMENTASI

PENYUSUTAN ASET

11. IMPLEMENTASIAMORTISASI

12. IMPLEMENTASI E-FASOS

FASUM

1. SELURUH SISTEM

INFORMASI

TERINTEGRASI

2. PELAPORAN DAN

PERTANGGUNGJAWABAN

KEUANGAN REAL TIME DAN

ANDAL

3. PENGAMANAN

DAN

OPTIMALISASI

ASET

MENINGKAT

4. KETERBUKAAN

INFORMASI PUBLIK

SECARA ON LINE DAN

REALTIME

5. PERAN SERTA MASYARAKAT

MENGAWASI APBD MENINGKAT

6. MENEKAN TINGKAT

KORUPSI

TERWUJUDNYA

AKUNTABILITAS DAN

TRANSPARANSI

PENGELOLAAN

KEUANGAN DAN

ASET



TEMUAN

PEMERIKSAAN

MENURUN



SERAPAN

ANGGARAN

OPTIMAL



SERAPAN

ANGGARAN

EFISIEN DAN

OPTIMAL

Tujuan Jangka

Pendek

(5)

TAHAPAN IMPLEMENTASI NON TUNAI

DI DUKUNG DASAR HUKUM SECARA MEMADAI

SELURUH TRANSAKSI

NON TUNAI

PENGGUNAAN UANG TUNAI

MAX Rp 2,5 JUTA

PENGGUNAAN UANG TUNAI

MAX Rp 25 JUTA

PENGGUNAAN UANG TUNAI

MAX Rp 100 JUTA

(6)

PENDAPATAN

BUD

BELANJA

PROSES TRANSAKSI NON TUNAI DILAKUKAN DENGAN MENGGANTI

LOKET PENDAPATAN DAN BELANJA MELALUI SISTEM PERBANKAN

(7)

PENDAPATAN

• MENGGANTI LOKET-LOKET PEMBAYARAN DAERAH

BELANJA

•PEMINDAHBUKUAN SECARA ELEKTRONIK SELURUH

BELANJA MELALUI FUNGSI CMS DARI REKENING

PEMDA KE REKENING PIHAK KE 3 SESUAI SPJ

•MEMPERMUDAH

PELAYANAN

•MEMINIMALISIR RESIKO

PENYELEWENGAN

PEMBAYARAN DARI SISI

PENERIMAAN DAERAH

•PENINGKATAN AKURASI

PENDAPATAN DAERAH

DAMPAK

• TRANSAKSI

PENCATATAN

REAL TIME

SESUAI SPJ

• PENCATATAN

LEBIH AKURAT

DAMPAK

PERAN PERBANKAN DALAM IMPLEMENTASI

TRANSAKSI NON TUNAI

(8)

PENGELOLAAN APBD MELALUI NON TUNAI

 Pajak Hotel

 Pajak Restoran

 PKB

 Pajak Hiburan

 Dan lainnya

 Penyaluran KJP

 Supsidi Pangan

 Supsidi Transportasi

 Supsidi lainnya

NON TUNAI

 Retibusi Parkir

 Retribusi Kesehatan

 Retribusi Kebersihan

 Retribusi Pemakaman

 Retribusi lainnya

 Belanja Pegawai

 Belanja Modal

 Belanja Barang dan jasa

 Belanja lainnya

 Pembangunan Infrastruktur

 Belanja Pembangunan

Lainnya

BUD

PLAY

(9)

PENGGUNAAN KARTU ELEKTRONIK

BERFUNGSI SEBAGAI BASIS DATA UNTUK PENGAMBILAN

(10)

CONTOH PENGELOLAAN APBD – BELANJA NON TUNAI

(11)

CONTOH PENGELOLAAN APBD – BELANJA NON TUNAI

(12)

CONTOH PENGELOLAAN APBD – BELANJA NON TUNAI

Penyaluran Subsidi Pendidikan dan Perumahan

(13)

CONTOH IMPLEMENTASI NON CASH DI PULAI SERIBU MELALUI PENGGUNAAN EDC

Nominal transaksi

per bulan Rp.1,5 M

(14)

E-MONEY

UNTUK PENERIMAAN

DAERAH

CMS

KARTU

JAKARTA

SEHAT

KARTU

JAKARTA

PINTAR

.

RFID

(15)

PAD

(TRIWULAN IV - PER 20 OKT. )

14,785

17,537

21,933

25,010

25,757

26,397

27,084

27,251

27,206

27,872

28,584

15,657

19,060

23,833

26,222

27,210

28,702

30,344

31,216

31,987

32,584

33,888

0,000

10,000

20,000

30,000

40,000

22 Jun.

29 Jul.

26 Agust.

02 Sept.

09 Sept.

16 Sept.

23 Sept.

29 Sept.

06 Okt.

13 Okt.

20 Okt.

(Trilyun Rp.)

Tahun 2016

Tahun 2017

URAIAN APBD TAHUN 2016 REALISASI S.D. 20 _{OKTOBERBER 2016} % APBD-P TAHUN ₂₀₁₇ REALISASI S.D. 20 _{OKTOBER 2017} % SELISIH NILAI % PENDAPATAN ASLI DAERAH 38,501,784,839,738 28,584,283,245,064 74.24% 41,687,387,826,535 33,887,538,586,865 81.29% 5,303,255,341,802 7.05% PAJAK DAERAH 33,100,000,000,000 24,968,984,196,095 75.43% 35,359,500,000,000 29,125,365,466,501 82.37% 4,156,381,270,406 6.93% RETRIBUSI DAERAH 649,175,000,000 446,971,731,352 68.85% 680,152,300,000 485,431,125,691 71.37% 38,459,394,339 2.52% HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN YANG DIPISAHKAN 324,739,130,552 285,099,046,125 87.79% 465,893,684,641 448,665,837,061 96.30% 163,566,790,936 8.51%

Dampak Implementasi Transaksi Non Tunai Terhadap

Kinerja Pendapatan Daerah

(16)

PAJAK DAERAH

(TRIWULAN IV - PER 20 OKT. )

11,972

14,313

18,168

21,130

21,793

22,272

22,780

23,506

23,792

24,342

24,969

13,127

15,922

20,268

22,565

23,448

24,784

26,244

26,883

27,523

28,027

29,125

0,000

10,000

20,000

30,000

40,000

22 Jun.

29 Jul.

26 Agust.

02 Sept.

09 Sept.

16 Sept.

23 Sept.

29 Sept.

06 Okt.

13 Okt.

20 Okt.

(Trilyun Rp.)

Tahun 2016

Tahun 2017

URAIAN APBD TAHUN 2016 REALISASI S.D. 20 _{OKTOBERBER 2016} % APBD-P TAHUN 2017 REALISASI S.D. 20 _{OKTOBER 2017} % _NILAISELISIH _% PAJAK DAERAH 33,100,000,000,000 24,968,984,196,095 75.43% 35,359,500,000,000 29,125,365,466,501 82.37% 4,156,381,270,406 6.93%

Pajak Kendaraan Bermotor 7,050,000,000,000 5,712,904,715,576 81.03% 7,750,000,000,000 6,428,299,559,537 82.95% 715,394,843,961 1.91% Bea Balik Nama Kendaraan

Bermotor 4,800,000,000,000 3,985,043,752,900 83.02% 5,000,000,000,000 4,020,582,178,150 80.41% 35,538,425,250 -2.61% Pajak Bahan Bakar

Kendaraan Bermotor 1,050,000,000,000 899,601,403,298 85.68% 1,150,000,000,000 961,109,739,362 83.57% 61,508,336,064 -2.10% Pajak Air Tanah 100,000,000,000 82,819,681,348 82.82% 100,000,000,000 71,772,459,853 71.77% -11,047,221,495 -11.05%

Pajak Hotel 1,600,000,000,000 1,143,931,863,998 71.50% 1,550,000,000,000 1,191,962,028,389 76.90% 48,030,164,391 5.41% Pajak Restoran 2,600,000,000,000 1,901,946,853,296 73.15% 2,700,000,000,000 2,219,011,919,911 82.19% 317,065,066,615 9.03% Pajak Hiburan 700,000,000,000 582,110,693,558 83.16% 800,000,000,000 614,670,197,785 76.83% 32,559,504,227 -6.32%

Pajak Reklame 1,150,000,000,000 634,048,476,017 55.13% 900,000,000,000 728,599,117,057 80.96% 94,550,641,040 25.82% Pajak Penerangan Jalan 775,000,000,000 532,034,144,672 68.65% 750,000,000,000 621,677,576,806 82.89% 89,643,432,134 14.24% Pajak Parkir 500,000,000,000 365,216,890,119 73.04% 500,000,000,000 396,464,459,311 79.29% 31,247,569,192 6.25% Pajak Bea Perolehan Hak

Atas Tanah & Bangunan

(BPHTB) 5,150,000,000,000 2,330,967,798,081 45.26% 5,579,500,000,000 4,331,305,737,624 77.63% 2,000,337,939,543 32.37% Pajak rokok 525,000,000,000 307,754,911,385 58.62% 580,000,000,000 337,382,496,978 58.17% 29,627,585,593 -0.45%

Pajak Bumi dan Bagunan

(17)

RETRIBUSI

(TRIWULAN IV - PER 20 OKT. )

0,277

0,330

0,370

0,383

0,396

0,401

0,412

0,420

0,429

0,439

0,447

0,268

0,307

0,348

0,360

0,380

0,389

0,395

0,470

0,477

0,487

0,485

0,200

0,400

0,600

22 Jun.

29 Jul.

26 Agust.

02 Sept.

09 Sept.

16 Sept.

23 Sept.

29 Sept.

06 Okt.

13 Okt.

20 Okt.

(Trilyun Rp.)

Tahun 2016

Tahun 2017

URAIAN APBD TAHUN 2016 REALISASI S.D. 20 _{OKTOBERBER 2016} % APBD-P TAHUN 2017 REALISASI S.D. 20 _{OKTOBER 2017} %

SELISIH NILAI % RETRIBUSI DAERAH 649,175,000,000 446,971,731,352 68.85% 680,152,300,000 485,431,125,691 71.37% 38,459,394,339 2.52%

Retribusi Jasa Umum 100,000,000,000 64,020,151,413 64.02% 111,639,400,000 75,790,273,762 67.89% 11,770,122,349 3.87% Retribusi Jasa Usaha 149,525,000,000 89,900,656,706 60.12% 158,927,900,000 125,012,485,994 78.66% 35,111,829,288 18.54% Retribusi Perizinan Tertentu 399,650,000,000 293,050,923,233 73.33% 409,585,000,000 284,628,365,935 69.49% -8,422,557,298 -3.83%

(18)

IMPLEMENTASI NON CASH DARI SISI BELANJA

BELANJA

DAERAH

IMPLEMENTASI LS

PELAKSANAAN UP/GU/TU

NON CASH

PENETAPAN BESARAN UP SKPD

DIEVALUASI SETIAP TAHUN

PERSYARATAN

Tidak ada uang tunai

UP di brankas

bendahara

Pembayaran atas

tagihan UP dilakukan

melalui transfer ke

rekening bank

penerima/pihak ketiga

(19)

BEFORE

Belanja makan

minum melekat di

kegiatan, terjadi

manipulasi

pertanggung

jawaban belanja

Belanja ATK

melekat di

kegiatan, terjadi

manipulasi

pertanggung

jawaban belanja

Terjadinya

pemutusan listrik

oleh PLN atas

SKPD yang tidak

tersedia

anggarannya

Pengadaan

outsourcing

melalui pihak

ketiga sehingga

pekerjaan dan

pembayaran tidak

terkontol

Belanja BBM

melalui kupon

sehingga dapat

digunakan untuk

mengisi

kendaraan secara

tidak sah

Belanja Poto Copy

di masing-masing

SKPD dengan

mekanisme

pengadaan

langsung, mahal

dan tidak

berkualitas

Perawatan di

bengkel yang

ditunjuk SKPD

melalui

penunjukkan

langsung, mahal

dan tidak

berkualitas

AFTER

Sentralisasi

belanja

makan

minum

di

sekretariat,

tidak

ada

manipulasi

pertanggung

jawaban

Sentralisasi

belanja

ATK,

Lelang

konsolidasi, tidak

ada

manipulasi

pertanggung

jawaban

Pembayaran listrik

di talangi oleh

Bank DKI dengan

skema kartu kredit

sehingga tidak

terjadi pemutusan

listrik

Pengadaan

melalui kontrak

perorangan,

diawasi secara

ketat, dan

pembayaran

langsung ke

rekening pegawai

Bealnja BBM

melalui RFID

sehingga hanya

kendaraan yang

sah sesuai RFID

yang dapat di isi

BBM

Sewa melalui

Lelang

konsolidasi,

sehingga lebih

murah dan

berkualitas

Perawatan melalui

bengkel ATPM

sehingga llebih

terjamin kualitas

maupun harga

NILAI TAMBAH INOVASI

TRANSAKSI NON TUNAI

(20)

FOTOCOPY

MAKAN

MINUM

PERAWATAN

DAMPAK PENERAPAN INOVASI TRANSAKSI NON TUNAI

TERHADAP EFISIENSI BELANJA

EFISIENSI

BELANJA

392 M

57

0 M

394 M

57 M

78 M

46 M

12

5 M

66 M

55 M

65

6 M

934 M

79

4 M

23

8 M

22

6 M

187 M

LISTRIK

BENSIN

(21)

INOVASI TRANSAKSI NON TUNAI MELALUI PENGGUNAAN

TEKNOLOGI CMS

Liquidity Management

_Penggajian

Virtual Account

Transaksi

Transfer

Deposito

Cek & Bilyet

Giro

Informasi

Rekening

(22)

INOVASI TRANSAKSI MELALUI CMS MEMASTIKAN

TRANSAKSI REAL TIME DAN AKUNTABEL

(23)

MANFAAT CASH MANAGEMENT SYSTEM (CMS)

1) Seluruh transaksi dapat ditelusuri sehingga lebih akuntabel

2) Seluruh transaksi didukung dengan bukti yang sah

3) Pengendalian internal pengelolaan kas meningkat

4) Proses transaksi cepat dan hemat

5) Menghasilkan posisi kas harian secara real time

6) Mendukung implementasi accrual basis

7) Proses tutup buku dan pelaporan keuangan cepat dan handal

8) Membangun kedisiplinan pengelola keungan dalam melakukan

pencatatan dengan minimal kesalahan

9) Belanja Lebih Efektif dan Efisien

(24)

PEMPROV DKI SEBAGAI ROLE MODEL PENERAPAN

TRANSAKSI NON TUNAI SECARA NASIONAL

AKTIF SEBAGAI NARASUMBER DI

LEBIH DARI 50 PEMPERINTAH

PROVINSI, KABUPATEN DAN KOTA

MENERIMA STUDY BANDING

DARI LEBIH 60 PEMDA PROVINSI,

KABUPATEN KOTA

MEMFASILITASI PROGRAM

MAGANG SEBANYAK VI ANGKATAN

UNTUK 150 PEMDA PROVINSI

KABUPATEN DAN KOTA

AKTIF SEBAGAI NARASUMBER

DI ASOSIASI BANK DAERAH,

KEMENTERIAN DALAM NEGERI,

(25)