PT Citra Tubindo Tbk Dan Anak Perusahaan
Laporan Keuangan Konsolidasi Dan Laporan Auditor Independen
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000
(Mata Uang Dolar Amerika Serikat)
Laporan Auditor Independen
Laporan No. 36995S
Pemegang Saham dan Direksi
PT Citra Tubindo Tbk
Kami telah mengaudit neraca konsolidasi PT Citra Tubindo Tbk dan Anak perusahaan tanggal
31 Desember 2001 dan 2000, serta laporan laba rugi konsolidasi, laporan perubahan ekuitas konsolidasi
dan laporan arus kas konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan
keuangan adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan
pendapat atas laporan keuangan konsolidasi berdasarkan audit kami. Kami tidak mengaudit laporan
keuangan konsolidasi Anak perusahaan yang dikonsolidasi, PT Citra Pembina Pengangkutan Industries
dan Anak perusahaan, dengan kepemilikan 98%, yang jumlah aktivanya sebesar 2,88% dan 3,20% dari
jumlah aktiva konsolidasi, masing-masing pada tanggal 31
Desember 2001 dan 2000 dan jumlah
pendapatannya sebesar 9,65% dan 17,72% dari jumlah pendapatan konsolidasi, masing-masing untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan tersebut diaudit oleh auditor lain
dengan pendapat wajar tanpa pengecualian, yang laporannya telah diserahkan kepada kami, dan pendapat
kami, sejauh yang berkaitan dengan jumlah-jumlah untuk Anak perusahaan tersebut, semata-mata
didasarkan atas laporan auditor lain tersebut.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia.
Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh
keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi
pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam
laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi
signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara
keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.
Menurut pendapat kami, berdasarkan audit kami dan laporan auditor lain tersebut, laporan keuangan
konsolidasi yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi
keuangan PT Citra Tubindo Tbk dan Anak perusahaan tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, hasil usaha,
perubahan ekuitas serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan
prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
- 1a -
Catatan 23 atas laporan keuangan konsolidasi berisi pengungkapan dampak kondisi ekonomi Indonesia
terhadap Perusahaan dan Anak perusahaan dan tindakan yang ditempuh serta rencana yang dibuat oleh
manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan untuk menghadapi kondisi ekonomi tersebut. Laporan
keuangan konsolidasi pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 mencakup dampak kondisi ekonomi
tersebut sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan jumlahnya.
PRASETIO, UTOMO & CO.
NIU-KAP. 98.2.0024
Drs. Nunu Nurdiyaman
NIAP 98.1.0062
12 Maret 2002
- 2 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI
(Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2001 2000 AKTIVA AKTIVA LANCAR
Kas dan setara kas (Catatan 2c dan 3) AS$ 18.377.270 AS$ 15.635.506 Investasi jangka pendek - bersih (Catatan 2d dan 4) 729.242 643.103 Piutang
Usaha (Catatan 2e, 2f, 5 dan 6)
Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan
piutang ragu-ragu sebesar AS$ 11.776 4.248.935 5.012.967
Hubungan istimewa 1.046.720 1.590.353
Lain-lain 136.039 33.498
Persediaan - bersih (Catatan 2g dan 7) 6.374.635 5.638.364 Pajak dibayar di muka (Catatan 11) 868.595 1.271.072 Biaya dibayar di muka dan uang
muka lainnya (Catatan 2h) 183.978 128.543
Jumlah Aktiva Lancar 31.965.414 29.953.406
AKTIVA TIDAK LANCAR
Kas yang dibatasi penggunaannya
(Catatan 2c dan 24) 9.832 10.656
Piutang hubungan istimewa (Catatan 2f dan 6) 411.590 250.036 Penyertaan saham (Catatan 2b dan 8) 6.033.211 4.589.406 Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar AS$ 39.911.310 pada
tahun 2001 dan AS$ 35.166.603 pada tahun
2000 (Catatan 2i, 9, dan 12) 28.836.936 29.789.335 Pinjaman direksi dan karyawan (Catatan 2f dan 6) 29.236 40.517 Biaya ditangguhkan - hak atas tanah - bersih
(Catatan 2j) 1.464.841 1.528.494
Uang jaminan 337 -
Jumlah Aktiva Tidak Lancar 36.785.983 36.208.444
JUMLAH AKTIVA AS$ 68.751.397 AS$ 66.161.850
- 3 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan)
(Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
31 Desember
2001 2000
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang
Usaha (Catatan 2f, 6 dan 10)
Pihak ketiga AS$ 3.930.689 AS$ 3.589.696
Hubungan istimewa 427.698 439.655
Lain-lain 74.983 175.039
Biaya masih harus dibayar (Catatan 21) 1.215.306 639.800 Hutang pajak (Catatan 2m dan 11) 709.164 320.122 Pendapatan ditangguhkan 15.750 20.750
Uang muka pelanggan 38.793 32.528
Uang jaminan - 173.183
Hutang dividen (Catatan 15) 5.796 37.088
Pinjaman jangka panjang jatuh tempo
dalam satu tahun (Catatan 12) 103.731 2.930 Jumlah Kewajiban Lancar 6.521.910 5.430.791
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun
(Catatan 12) 155.112 5.022
Hutang hubungan istimewa (Catatan 2f dan 6) 39.040 19.590 Kewajiban pajak tangguhan - bersih
(Catatan 2m dan 11) 1.622.013 1.880.249
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 1.816.165 1.904.861
HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI
(Catatan 2b) 144.905 25.901
- 4 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan)
(Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
31 Desember
2001 2000
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 1.000 Modal dasar - 320.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh -
80.000.000 saham (Catatan 13) AS$ 37.934.802 AS$ 37.934.802
Agio saham (Catatan 14) 12.764.351 12.764.351
Selisih nilai transaksi dengan entitas
sepengendali (Catatan 2b) ( 234.303 ) ( 237.707 ) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
(Catatan 2b) ( 519.496 ) ( 436.287 )
Selisih penilaian kembali aktiva tetap (Catatan 9) 3.769.855 3.769.855 Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya untuk
cadangan umum (Catatan 15) 1.800.000 1.663.072 Belum ditentukan penggunaannya 4.753.208 3.342.211 Jumlah Ekuitas 60.268.417 58.800.297
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS AS$ 68.751.397 AS$ 66.161.850
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
- 5 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI
(Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal-tanggal 31 Desember
2001 2000
PENDAPATAN DARI PENJUALAN
DAN JASA (Catatan 2f, 2k, 6, 16 dan 19) AS$ 39.108.276 AS$ 21.593.403 BEBAN POKOK PENJUALAN
DAN JASA (Catatan 2f, 2k, 6, 17 dan 19) 32.832.339 16.693.290
LABA KOTOR 6.275.937 4.900.113
BEBAN USAHA (Catatan 2k, 18 dan 21)
Umum dan administrasi 4.313.378 4.148.977
Penjualan 574.569 192.289
Jumlah Beban Usaha 4.887.947 4.341.266
LABA USAHA 1.387.990 558.847
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan bunga 682.273 1.062.908
Penghasilan sewa (Catatan 19a) 84.000 -
Laba kenaikan (rugi) penurunan nilai
pasar efek (Catatan 2d dan 4) 15.752 ( 356.897 ) Penghasilan klaim asuransi (Catatan 9) - 230.912 Rugi selisih kurs - bersih (Catatan 2l) ( 317.887 ) ( 155.277 ) Beban pajak (Catatan 11) ( 62.922 ) ( 203.622 ) Beban bunga (Catatan 12) ( 41.083 ) ( 460 ) Laba (rugi) penjualan aktiva tetap (Catatan 2i) ( 2.961 ) 2.149 Lain-lain - bersih 339.974 164.229 Penghasilan Lain-lain - Bersih
697.146
743.942
BAGIAN ATAS LABA (RUGI) BERSIH PERUSAHAAN ASOSIASI - bersih
(Catatan 2b dan 8) 123.331 ( 836.976 )
LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK
PENGHASILAN (MANFAAT PAJAK) 2.208.467 465.813
TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN (MANFAAT
PAJAK) (Catatan 2m dan 11)
Pajak kini 896.910 225.162
Pajak tangguhan ( 259.615 ) ( 103.255 ) Taksiran Pajak Penghasilan - Bersih 637.295 121.907
- 6 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (Lanjutan)
(Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal-tanggal 31 Desember
2001 2000
LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG
DIKONSOLIDASI AS$ 1.571.172 AS$ 343.906
HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK
PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI
(Catatan 2b) ( 23.247 ) ( 16.606 )
LABA BERSIH AS$ 1.547.925 AS$ 327.300
LABA PER SAHAM DASAR (Catatan 2n) AS$ 0,0193 AS$ 0,0041
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
- 7 -
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000
Saldo Laba Selisih Nilai Telah Ditentukan Transaksi Dengan Selisih Kurs Selisih Penggunaannya B e lum Entitas Karena Penjabaran Penilaian Kembali Untuk Ditentukan Modal Saham Agio Saham Sepengendali Laporan Keuangan Aktiva Tetap Cadan gan Umum Penggunaannya Jumlah A S $ 37.934.802 A S $ 12.764.351 (AS$ 237.707 ) (AS$ 269.822 ) A S $ 3.769.855 A S $ 1.381.382 A S $ 7.296.601 A S $ 62.639.462 - - - - - - 327.300 327.300 Catatan 2b ) - - - ( 166.465 ) - - - ( 166.465 ) Catatan 15 ) - - - - - 281.690 ( 281.690 ) - Catatan 15 ) - - - - - - ( 4.000.000 ) ( 4.000.000 ) 37.934.802 12.764.351 ( 237.707 ) ( 436.287 ) 3.769.855 1.663.072 3.342.211 58 .800.297 - - - - - - 1.547.925 1.547.925 Catatan 2b ) - - 3.404 - - - - 3.404 Catatan 2b ) - - - ( 83.209 ) - - - ( 83.209 ) Catatan 15 ) - - - - - 136.928 ( 136.928 ) - A S $ 37.934.802 A S $ 12.764.351 (AS$ 234.303 ) (AS$ 519.496 ) A S $ 3.769.855 A S $ 1.800.000 A S $ 4.753.208 A S $ 60.268.417 secara keseluruhan.
- 8 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI
(Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal-tanggal 31 Desember
2001 2000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan AS$ 40.890.998 AS$ 17.794.082 Pembayaran kepada pemasok dan karyawan ( 30.430.116 ) ( 13.187.527 )
Kas diperoleh dari aktivitas operasi 10.460.882 4.606.555 Pembayaran untuk:
Pajak ( 875.337 ) ( 2.468.240 )
Pembayaran jasa kepada Otorita Batam ( 16.185 ) ( 13.246 ) Bunga dan provisi pinjaman ( 18.688 ) - Beban usaha lainnya ( 1.766.904 ) ( 2.306.525 ) Beban lain-lain - bersih ( 174.356 ) ( 85.854 )
Penerimaan dari:
Penghasilan bunga 643.588 1.027.005 Pengembalian tagihan pajak
dan klaim asuransi - 1.420.070
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 8.253.000 2.179.765
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan investasi jangka pendek 629.613 - Penerimaan dividen kas dari perusahaan asosiasi 625.513 290.817 Hasil penjualan aktiva tetap 21.384 39.323 Akuisisi anak perusahaan - setelah dikurangi kas
yang diperoleh - 21.833
Perolehan aktiva tetap ( 3.853.925 ) ( 546.513 ) Penambahan penyertaan saham ( 1.943.780 ) ( 998.144 ) Penempatan investasi jangka pendek ( 700.000 ) ( 1.000.000 ) Peningkatan investasi jangka pendek ( 86.139 ) - Selisih kurs penjabaran laporan keuangan ( 19.275 ) ( 8.838 ) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ( 5.326.609 ) ( 2.201.522 )
- 9 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Lanjutan)
(Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal-tanggal 31 Desember
2001 2000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Hasil pinjaman jangka panjang AS$ 218.531 AS$ - Pembayaran dividen tunai ( 335.485 ) ( 4.190.474 ) Kenaikan (penurunan) piutang
hubungan istimewa ( 67.673 ) 1.360.842
Penambahan agio saham - 480.448 Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan ( 184.627 ) ( 2.349.184 ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS
DAN SETARA KAS 2.741.764 ( 2.370.941 )
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 15.635.506 18.006.447
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN AS$ 18.377.270 AS$ 15.635.506
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
- 10 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M
PT Citra Tubindo Tbk (Perusahaan) didirikan pada tanggal 23 Agustus 1983 berdasarkan akta notaris R. Sudibio Djojopranoto, S.H. No. 78. Akta pendirian ini disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-3168.HT.01.01.Th.85 tanggal 25 Mei 1985. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Maria Anastasia Halim S.H. No. 17 tanggal 10 November 2000, untuk menyesuaikan dengan Undang-undang No. 1 tahun 1995 mengenai Undang-Undang-undang Perseron Terbatas (PT). Perubahan terakhir ini diterima dan dicatat oleh Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum dengan Surat Keputusan No. C-24448 HT.01.04-TH.2000 tanggal 21 November 2000.
Perusahaan memulai kegiatan komersialnya yang meliputi penyediaan fasilitas untuk industri minyak yang mencakup jasa penguliran pipa dan pembuatan asesoris sejak tahun 1984, serta pemrosesan pemanasan untuk pipa baja tanpa kampuh sejak tahun 1992, sedangkan PT Citra Pembina Pengangkutan Industries dan Anak Perusahaan (CPPI), anak perusahaan yang dikonsolidasi, bergerak dalam bidang jasa pengangkutan, pergudangan dan jasa pendukung untuk industri minyak dan gas bumi sejak tahun 1984.
Perusahaan telah menyelesaikan penawaran umum saham perdananya kepada masyarakat pada tahun 1989, penawaran umum kedua pada tahun 1992, penawaran umum terbatas pada tahun 1994 dan penawaran umum terbatas kedua pada tahun 1999 melalui bursa efek di Indonesia.
Perusahaan dan Anak perusahaan berkedudukan di Pulau Batam.
Pada tanggal 31 Desember 2001, anggota dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
Komisaris Direksi
1. Mochamad Saleh Basarah - Presiden Komisaris 1. Kris Taenar Wiluan - Presiden Direktur
2. H. Djoemardi Djoekardi - Komisaris 2. Hedy Wiluan (Hedy Kurniawan) - Wakil Presiden Direktur
3. Kristoforus Sindhunatha, S.H. - Komisaris 3. Drs. Frankie Setiadi - Direktur
4. Ir. Suyitno Patmosukismo - Direktur
5. Raden Santosa Imam Soejono
Endropoetro - Direktur
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 29 September 2000, pemegang saham menunjuk H. Djoemardi Djoekardi sebagai Komisaris Independen untuk memenuhi Surat Keputusan Bursa Efek Jakarta (BEJ) No. Kep-315/BEJ/06-2000 tertanggal 30 Juni 2000, mengenai “Peraturan Pencatatan Efek No. 1 A Ketentuan Umum Pencatatan Efek Bersifat Ekuitas di Bursa”.
Perusahaan dan Anak perusahaan memiliki 923 dan 821 karyawan tetap dan honorer, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000.
Gaji dan kesejahteraan karyawan lainnya untuk dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebesar Rp 3.000.000.000 (setara dengan AS$ 292.312) dan AS$ 260.000 masing-masing untuk tahun 2001 dan 2000.
- 11 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi jangka pendek tertentu yang dicatat berdasarkan nilai pasar, persediaan yang dicatat sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode ekuitas dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan dasar akrual.
Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan mengunakan metode langsung.
Departemen Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. KEP-654/PJ.42/1998 tanggal 2 Desember 1998, menyetujui permohonan Perusahaan untuk menggunakan bahasa Inggris dan mata uang Dolar Amerika Serikat dalam mencatat transaksi dan pembukuan Perusahaan dimulai tanggal 1 Januari 1999. Sejak tanggal 1 Januari 1999, Perusahaan mengubah mata uang pelaporan dan pencatatannya dari Rupiah menjadi dolar AS, sebagai mata uang fungsionalnya, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 52, “Akuntansi Mata Uang Pelaporan”. Dolar AS telah memenuhi kriteria sebagai uang fungsional nya sesuai dengan PSAK No. 52, karena semua penjualan Perusahaan ditagih dan diterima dalam dolar AS, mesin dan bahan baku impor dari luar negeri dan beban-beban yang signifikan seperti beban subkontrak, biaya pengiriman, royalti dan gaji tenaga asing dinyatakan dan terhutang dalam dolar AS.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan PT Citra Pembina Pengangkutan Industries (CPPI), Anak perusahaan dengan kepemilikan sebesar 98%. Laporan keuangan konsolidasi CPPI meliputi:
Persentase Kepemilikan
(Langsung dan Tidak Saat Total Aktiva
Langsung) Dimulainya (Dalam Dolar AS)
Bidang Kegiatan
Anak Perusahaan 2001 2000 Usaha Usaha Lokasi 2001 2000
PT Citra Pembina
Pengangkutan Jasa
Industries 98,00% 98,00% Transportasi 1984 Batam 1.534.237 1.506.419
PT Bandar Kabil Jasa
Indonusa 97,15 95,45 Pelabuhan 2000 Batam 592.889 617.702
PT Citra Madya
Cargindo 96,04 96,04 Jasa Kargo 1989 Batam 194.454 158.697
PT Pelayaran
Citranstirta Jasa
- 12 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Untuk tujuan konsolidasi, akun-akun CPPI, yang menggunakan mata uang Rupiah sebagai mata uang pelaporannya, dijabarkan ke dalam mata uang dolar Amerika Serikat (dolar AS) dengan dasar sebagai berikut:
Aktiva dan kewajiban
Akun-akun ekuitas
Akun-akun laporan laba rugi
- Kurs tengah pada tanggal neraca (Rp 10.400 dan Rp 9.595 untuk AS$ 1 yang diterbitkan oleh Bank Indonesia masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000).
- Kurs historis
- Kurs rata-rata selama tahun berjalan (Rp 10.263 untuk AS$ 1 pada tahun 2001 dan Rp 8.354 untuk AS$ 1 pada tahun 2000).
Selisih kurs karena penjabaran akun neraca dan laporan laba rugi disajikan sebagai “Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” yang merupakan bagian dari Ekuitas dalam neraca konsolidasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan antara perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi.
Bagian pemilikan pemegang saham minoritas atas Anak perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas Atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan Yang Dikonsolidasi” dalam neraca konsolidasi. Penyertaan saham Perusahaan atau Anak perusahaan dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50%, dicatat dengan menggunakan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah/dikurangi dengan bagian Perusahaan atau Anak perusahaan atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan serta dividen yang diterima. Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus atas selisih antara biaya perolehan penyertaan saham dan bagian pemilikan Perusahaan atau Anak perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih pada tanggal perolehan (goodwill).
Penyertaan saham lainnya disajikan sebesar biaya perolehan.
Sesuai dengan PSAK No. 38, “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, selisih antara biaya perolehan dengan bagian pemilikan atas aktiva bersih Anak perusahaan yang diakuisisi pada tanggal akuisisi, disajikan sebagai “Selisih Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali”, yang merupakan bagian dari Ekuitas dalam neraca konsolidasi.
c. Setara Kas
Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan pinjaman atau dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.
- 13 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
d. Investasi Jangka Pendek
Investasi jangka pendek merupakan investasi unit reksa dana yang tercatat di bursa efek, yang diklasifikasikan sebagai investasi “diperdagangkan”, dengan jangka waktu lebih dari tiga bulan tetapi kurang dari satu tahun. Berdasarkan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, surat berharga yang diklasifikasikan sebagai investasi diperdagangkan dicatat dalam laporan keuangan pada harga pasar. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha.
e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu
Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan penyisihan piutang ragu-ragu yang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun.
f. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”, hubungan istimewa didefinisikan sebagai berikut:
(1) perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);
(2) perusahaan asosiasi (associated companies);
(3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);
(4) karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan
(5) perusahaan, bilamana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (3) atau (4) di atas, atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan yang bersangkutan. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.
Semua transaksi signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan kondisi yang sama dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.
- 14 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
g. Persediaan
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan berdasarkan penelaahan kondisi persediaan pada akhir tahun untuk mengurangi nilai tercatat persediaan menjadi nilai realisasi bersih.
h. Biaya Dibayar di Muka
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus.
i. Aktiva Tetap
Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali untuk aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut:
Tahun
Bangunan dan prasarana 20
Mesin dan peralatan 5 - 15
Peralatan kantor 4
Peralatan pengangkutan 4 - 5
Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut secara substansial selesai dikerjakan dan siap digunakan.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; biaya pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
j. Biaya Ditangguhkan - Hak Atas Tanah
Sesuai dengan PSAK No. 47 mengenai “Akuntansi Tanah”, biaya yang berkaitan dengan pengurusan hak atas tanah, termasuk jasa legal audit, jasa notaris, pajak dan jasa lainnya ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama umur hak atas tanah 30 tahun.
k . Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan dari proses pemanasan dan penguliran pipa berdasarkan pesanan (job order) diakui pada saat proses selesai. Pendapatan dari jasa transportasi diakui pada saat jasa tersebut diberikan kepada pelanggan. Pendapatan dari penjualan konsinyasi diakui pada saat pemakaian oleh pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual).
- 15 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
l. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Transaksi dalam mata uang asing (selain mata uang fungsional dolar AS) dicatat dalam dolar AS berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam dolar AS untuk mencerminkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.
Pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, kurs yang digunakan untuk penjabaran pos-pos moneter dalam mata uang asing berdasarkan rata-rata kurs jual beli transaksi dan uang kertas yang diterbitkan oleh Bank Indonesia adalah sebagai berikut:
Mata Uang 2001 2000
Rupiah Indonesia (Rp) 1 AS$ 0,000096 AS$ 0,000104 Dolar Singapura (Sin$) 1 0,540481 0,577298 Franc Perancis (FRF) 1 0,134712 0,141596
Euro Eropa ( ) 1 0,883462 0,928801
m. Taksiran Pajak Penghasilan
Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan PSAK No. 46, “Akuntansi Pajak Penghasilan” yang mensyaratkan pencatatan dampak pajak dari pemulihan aktiva dan penyelesaian kewajiban sebesar nilai tercatatnya, dan pengakuan serta pengukuran aktiva dan kewajiban pajak tangguhan bagi konsekuensi pajak pada masa mendatang untuk kejadian yang diakui dalam laporan keuangan, termasuk rugi fiskal yang dapat dikompensasikan.
n. Laba Per Saham Dasar
Berdasarkan PSAK No. 56 mengenai “Laba Per Saham”, laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar adalah sebanyak 80.000.000 lembar pada tahun 2001 dan 2000.
3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari:
2001 2000
Kas AS$ 16.776 AS$ 10.831
Bank
PT Bank UOB Indonesia Rekening Rupiah
(Rp 604.333.600 pada tahun 2001) 58.109 -
Rekening Dolar AS 12.719 -
- 16 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
2001 2000
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited
Rekening Rupiah (Rp 181.459.200 pada tahun 2001 dan Rp 91.363.590
pada tahun 2000) AS$ 17.448 AS$ 9.522
Rekening Dolar AS 90.171 128.842 Rekening Dolar Sin (Sin$ 3.627 pada
tahun 2001 dan Sin$ 9.224 pada
tahun 2000) 1.960 5.325
PT Bank Mandiri (Persero)
Rekening Rupiah (Rp 709.675.409 pada tahun 2001 dan Rp 914.576.210
pada tahun 2000) 68.458 95.318
PT Bank Internasional Indonesia Tbk Rekening Rupiah (Rp 286.842.400 pada
tahun 2001 dan Rp 1.010.459.045
pada tahun 2000) 27.581 105.311 Rekening Dolar AS 9.233 11.659 Rekening Dolar Sin (Sin$ 25.223 pada
tahun 2001 dan Sin$ 154.589
pada tahun 2000) 13.632 89.244
ING Bank - Singapura
Rekening Dolar AS 23.462 13.439 United Overseas Bank - Singapura
Rekening Dolar Sin (Sin$ 25.206 pada tahun 2001 dan Sin$ 14.060 pada
tahun 2000) 13.623 8.116
PT Bank UFJ Indonesia
(Sebelumnya PT Bank Sanwa Indonesia)
Rekening Dolar AS 5.537 5.549
PT Bank NISP
Rekening Rupiah (Rp 404.159 pada tahun 2001 dan Rp 640.709 pada
tahun 2000) 39 67
Rekening Dolar Sin (Sin$ 403 pada
tahun 2001) 218 -
PT Bank Danamon Indonesia Tbk Rekening Rupiah (Rp 52.000 pada
tahun 2001 dan Rp 407.480.460
pada tahun 2000) 5 42.468
Rekening Dolar AS - 2.606
Rekening Dolar Sin (Sin$ 679
pada tahun 2000) - 392
American Express Bank
Rekening Dolar AS - 1.035.876
- 17 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
2001 2000
Setara kas - Deposito berjangka Rekening Rupiah
PT Bank Internasional Indonesia Tbk (Rp 575.000.000 pada tahun 2001 dan Rp 800.000.000 pada tahun
2000) AS$ 55.235 AS$ 83.377
PT Bank Mandiri (Persero)
(Rp 250.000.000 pada tahun 2001) 24.000 - The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
(Rp 200.000.000 pada tahun 2001) 19.200 - PT Bank UOB Indonesia
(Rp 650.993.198 pada tahun 2001) 62.595 - Rekening Dolar AS
American Express Bank 14.714.174 9.664.235
ING Bank, Singapura 2.051.288 3.289.152
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited 970.000 550.000
BNP Paribas - Singapura - 341.713
Rekening Dolar Sin
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
(Sin$ 60.000 pada tahun 2001) 32.428 -
Jumlah AS$ 18.377.270 AS$ 15.635.506
Deposito berjangka rekening dolar AS memperoleh bunga tahunan berkisar antara 1,00% sampai dengan 6,375% dan antara 5,125% sampai dengan 6,615% masing-masing pada tahun 2001 dan 2000. Deposito berjangka rekening Rupiah memperoleh bunga tahunan berkisar antara 9,12% sampai dengan 15,50% dan antara 8,50% sampai dengan 12,94% masing-masing pada tahun 2001 dan 2000. Deposito berjangka rekening dolar Sin memperoleh bunga tahunan berkisar antara 0,75% sampai dengan 4,5% pada tahun 2001.
4. INVESTASI JANGKA PENDEK Investasi jangka pendek terdiri dari:
2001 2000
Unit reksa dana, ING Barings South East Asia Ltd.,
Singapura AS$ 729.242 AS$ -
Unit reksa dana, CMG First State Investment,
- 18 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Investasi unit reksa dana disajikan sebagai investasi dengan tujuan diperdagangkan. Harga pasar dari investasi tersebut mengalami kenaikan dari AS$ 700.000 menjadi AS$ 729.242 pada tahun 2001 dan penurunan dari AS$ 1.000.000 menjadi AS$ 643.103 pada tahun 2000. Keuntungan yang belum direalisasi atas kenaikan nilai investasi sebesar AS$ 29.242 pada tahun 2001 dan kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai investasi sebesar AS$ 356.897 pada tahun 2000, dicatat dalam “Penghasilan (Beban) Lain-lain” dalam laporan keuangan konsolidasi.
5. PIUTANG USAHA
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut:
2001 2000
Pihak ketiga
Edge Trend Limited AS$ 882.607 AS$ 705.261 PT Caltex Pacific Indonesia 837.148 1.972.441 Interpacific Oil Pipes Limited 816.597 1.151.121 Pacific Tubulars Limited 597.143 680.296
PT Conoco Indonesia 425.233 24.211 Nexen Petroleum Indonesia Ltd. 174.924 - Island Steel Pte, Ltd. 149.716 2.400 Oil Metals Pacific Limited 100.300 38.754
G & L Slotco Servi ce Ltd. 47.587 -
PT BP Indonesia (ARCO) 21.217 10.928 Premier Oil Natuna Sea 21.123 49.450
Laurison Limited 21.014 -
Pertamina DO Hulu Sorong 17.556 - Sinose Maritim Pte., Ltd. 16.393 -
Matrix Oil (Langsa) Ltd. 15.274 -
Mid Continent Tubular Pte., Ltd. 12.800 - PT Mitra Trans Samudra 11.776 11.776
UPT - Pelabuhan Laut 10.264 -
PT Thomson TV Indonesia 8.777 21.740
PT Gulf Indonesia Resources 3.000 11.052
Mobil Cepu Ltd. - 258.374
PT Unocal Geothermal of Indonesia - 19.541
Intermarine - 10.924
Lain-lain (masing-masing
di bawah AS$ 10.000) 70.262 56.474
4.260.711 5.024.743
Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu ( 11.776 ) ( 11.776 )
Sub-Jumlah Pihak Ketiga - bersih 4.248.935 5.012.967 Pihak hubungan istimewa (lihat Catatan 6) 1.046.720 1.590.353
Bersih AS$ 5.295.655 AS$ 6.603.320
- 19 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Berdasarkan penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.
Berdasarkan analisa umur piutang, komposisi piutang usaha Perusahaan adalah sebagai berikut:
2001 2000
Kurang dari 31 hari AS$ 4.027.624 AS$ 4.609.327
31 - 60 hari 808.782 1.429.921
61 - 90 hari 241.723 305.755
Lebih dari 90 hari 229.302 270.093
5.307.431 6.615.096
Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu ( 11.776 ) ( 11.776 )
Bersih AS$ 5.295.655 AS$ 6.603.320
6. TRANSAKSI-TRANSAKSI DAN SALDO-SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, terutama yang berhubungan dengan pembelian bahan baku dan bahan pembantu, subkontrak, uang muka, penyediaan jasa pengangkutan serta penjualan produk.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:
Persentase dari Jumlah Aktiva/
Kewajiban/Pendapatan atau
Jumlah Beban yang Bersangkutan
2001 2000 2001 2000
Piutang Usaha
PT H-Tech Oilfield Equipment AS$ 588.531 AS$ 683.062 0,8560% 1,0324% Welgrow Agencies Pte., Ltd. 252.319 373.538 0,3670 0,5646 Citra Disi Enterprise Pte., Ltd. 59.789 64.509 0,0869 0,0975 PT Dwi Sumber Arca Waja 47.378 72.618 0,0689 0,1098 PT Citra Byard 41.542 132.689 0,0604 0,2006 PT Hymindo Petromas Utama 28.969 2.368 0,0421 0,0036 Nissho Iwai Corporation 14.618 111.193 0,0213 0,1681 Sumitomo Corporation 9.644 117.476 0,0140 0,1776
PT Dwi Sumber Daya Prawira 3.930 2.930 0,0057 0,0044 Nissho Iwai Tubular Pte., Ltd. - 29.970 - 0,0453
Jumlah AS$ 1.046.720 AS$ 1.590.353 1,5223% 2,4039%
- 20 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Persentase dari Jumlah Aktiva/
Kewajiban/Pendapatan atau
Jumlah Beban yang Bersangkutan
2001 2000 2001 2000
Hutang Usaha
Premium Multi Trading Pte., Ltd. AS$ 230.404 AS$ 218.604 0,3351% 0,3304% Vallourec & Mannesmann Tubes 83.669 77.061 0,1217 0,1165 PT Kabil Indonusa Estate 30.743 6.247 0,0447 0,0094 Citra Disi Enterprise Pte., Ltd. 27.658 78.862 0,0402 0,1192 Nissho Iwai Corporation 27.316 30.532 0,0397 0,0461 PT Haskon Perdana
Contractor Engineering 12.435 - 0,0181 - PT Hymindo Petromas Utama 4.888 - 0,0071 - Welgrow Agencies Pte., Ltd. 2.000 - 0,0029 -
PT Unimas Motor Wasta 1.513 - 0,0022 -
Inter-Premium Group Services - 10.357 - 0,0157
Sumitomo Corporation - 8.034 - 0,0121
PT H-Tech Oilfield Equipment - 5.868 - 0,0089 PT Citramas Indah Realtindo - 2.841 - 0,0043 Lain-lain (masing-masing
di bawah AS$ 1.000) 7.072 1.249 0,0103 0,0019
Jumlah AS$ 427.698 AS$ 439.655 0,6220% 0,6645%
Piutang Hubungan Istimewa
UMW Citra Maju Sdn., Bhd. AS$ 258.280 AS$ 150.987 0,3757% 0,2282 % PT H-Tech Oilfield Equipment 75.560 10.508 0,1099 0,0159 PT Citra Agramasinti Nusantara 30.769 - 0,0448 - PT Dwi Sumber Arca Waja 27.105 - 0,0394 - Inter-Premium Group Services 9.458 - 0,0138 - PT Hymindo Petromas Utama 7.816 - 0,0114 - Vallourec & Mannesmann Tubes - 41.883 - 0,0633
Sumitomo Corporation - 29.980 - 0,0453
PT Intimas Tata Sarana - 1.042 - 0,0016
Lain-lain (masing-masing
di bawah AS$ 1.000) 2.602 15.636 0,0038 0,0236
Jumlah AS$ 411.590 AS$ 250.036 0,5988% 0,3779 %
Hutang Hubungan Istimewa
Welgrow Agencies Pte., Ltd. AS$ 25.471 AS$ - 0,0370% -%
PT Citra Byard 10.958 - 0,0159 -
PT Tirta Utama Riani Indah 2.199 - 0,0032 - PT Hymindo Petromas Utama - 14.250 - 0,0215 PT Citranusa Sarana Komunikatama - 3.752 - 0,0058
PT Kabil Indonusa Estate - 1.200 - 0,0018
Lain-lain (masing-masing
di bawah AS$ 1.000) 412 388 0,0006 0,0005
Jumlah AS$ 39.040 AS$ 19.590 0,0567% 0,0296%
- 21 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Persentase dari Jumlah Aktiva/
Kewajiban/Pendapatan atau
Jumlah Beban yang Bersangkutan
2001 2000 2001 2000
Penjualan dan Jasa
PT H-Tech Oilfield Equipment AS$ 3.254.040 AS$ 758.790 8,3206% 3,5140% Nissho Iwai Corporation 1.510.020 1.252.307 3,8611 5,7995
Sumitomo Corporation 190.115 - 0,4861 -
PT Hymindo Petromas Utama 173.943 240.101 0,4448 1,1120 PT Dwi Sumber Arca Waja 124.946 547.250 0,3195 2,5343 Vallourec & Mannesmann Tubes 58.133 - 0,1486 - PT Citra Byard 35.440 276.253 0,0906 1,2793 PT Dwi Sumber Daya Prawira 9.153 - 0,0234 - Premium Multi Trading Pte., Ltd. 7.993 9.380 0,0204 0,0434 PT Unimas Motor Wasta 4.866 112 0,0125 0,0005 Lain-lain (masing-masing
di bawah AS$ 1.000) - 581 - 0,0027
Jumlah AS$ 5.368.649 AS$ 3.084.774 13,7276% 14,2857%
Pembelian Bahan Baku dan Beban Subkontrak
Premium Multi Trading Pte., Ltd. AS$ 4.705.006 AS$ 1.493.833 15,5947% 16,5300% PT H-Tech Oilfield Equipment 1.507.433 53.076 4,9964 0,5872 Citra Disi Enterprise Pte., Ltd. 275.305 - 0,9125 - Nissho Iwai Corporation 221.275 327.661 0,7334 3,6252 PT Kabil Indonusa Estate 210.508 148.426 0,6977 1,6422 PT Hymindo Petromas Utama 180.717 97.136 0,5990 1,0747 PT Haskon Perdana
Contractor Engineering 163.440 41.295 0,5417 0,4569
Vallourec & Mannesmann Tubes 150.364 - 0,4984 -
Sumitomo Corporation 127.981 - 0,4242 -
PT Unimas Motor Wasta 6.292 694 0,0209 0,0077 PT Citramas Indah Realtindo 1.156 3.366 0,0038 0,0372
PT Dwi Sumber Arca Waja 1.100 - 0,0036 -
PT Tirta Utama Riani Indah 790 24.244 0,0026 0,2682 Lain-lain (masing-masing
di bawah AS$ 1.000) 1.077 3.116 0,0036 0,0345
Jumlah AS$ 7.552.444 AS$ 2.192.847 25,0325% 24,2638%
Beban Royalti
Sumitomo Metal Industries Ltd. AS$ 232.383 AS$ 99.563 44,96% 30,79%
Perusahaan bertindak sebagai penjamin atas fasilitas bank dari Banque Indosuez Vietnam yang diperoleh Vietubes Corporation Limited, anak perusahaan Citra Sumit Valind Investment Pte., Ltd., perusahaan asosiasi. Jumlah maksimum jaminan yang diberikan Perusahaan adalah sebesar AS$ 675.000, yaitu mewakili 30% atas bagian penyertaan Perusahaan pada perusahaan asosiasi tersebut. Sisanya sebesar 70% dijamin oleh pemegang saham lainnya.
- 22 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Sifat saldo/ transaksi dan hubungan antara Perusahaan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa di atas adalah sebagai berikut:
Sifat Saldo Akun/
Perusahaan Hubungan Transaksi
PT Citra Agramasinti Nusantara Pemegang saham Beban antar perusahaan Vallourec & Mannesmann Tubes Pemegang saham Penjualan dan jasa
Pembelian bahan baku Nissho Iwai Corporation Pemegang saham Penjualan dan jasa
Pembelian bahan baku Sumitomo Metal Industries Ltd. Pemegang saham Beban royalti
PT Hymindo Petromas Utama Perusahaan asosiasi Penjualan dan jasa
Beban subkontrak
Beban antar perusahaan UMW Citra Maju Sdn., Bhd. Perusahaan asosiasi Penyertaan Saham
PT Dwi Sumber Arca Waja Perusahaan asosiasi Penjualan dan jasa Pengunaan fasilitas PT H-Tech Oilfield Equipment Perusahaan asosiasi Penjualan dan jasa
Beban subkontrak
Beban antar perusahaan PT Citra Byard Perusahaan asosiasi Pengunaan fasilitas
Sumitomo Corporation Perusahaan afiliasi Penjualan dan jasa Pembelian bahan baku Nissho Iwai Tubular Pte., Ltd. Perusahaan afiliasi Penjualan dan jasa Premium Multi Trading Pte., Ltd. Perusahaan afiliasi Pembelian bahan baku
Beban antar perusahaan PT Haskon Perdana Perusahaan afiliasi Pembangunan dan
Contractor Engineering renovasi PT Citramas Indah Realtindo Perusahaan afiliasi Pengunaan fasilitas PT Kabil Indonusa Estate Perusahaan afiliasi Pengunaan fasilitas PT Tirta Utama Riani Indah Perusahaan afiliasi Pengunaan fasilitas Citra Disi Enterprise Pte., Ltd. Perusahaan afiliasi Beban antar perusahaan PT Dwi Sumber Daya Prawira Perusahaan afiliasi Beban antar perusahaan Inter-Premium Group Services Perusahaan afiliasi Beban antar perusahaan PT Intimas Tata Sarana Perusahaan afiliasi Beban antar perusahaan PT Unimas Motor Wasta Perusahaan afiliasi Beban antar perusahaan Welgrow Agencies Pte., Ltd. Perusahaan afiliasi Jasa pengangkutan
7. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari:
2001 2000
Barang jadi
Milik sendiri AS$ 1.980.219 AS$ 1.330.288
Biaya pemrosesan 311.895 345.601
- 23 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
2001 2000
Barang dalam proses
Milik sendiri AS$ 22.419 AS$ 66.266
Biaya pemrosesan 975.242 1.025.349 Bahan baku dan pembantu 3.661.097 3.195.313
Jumlah 6.950.872 5.962.817
Dikurangi penyisihan persediaan usang ( 576.237 ) ( 324.453 )
Bersih AS$ 6.374.635 AS$ 5.638.364
Persediaan diasuransikan terhadap risiko kerugian fisik atau kerusakan berdasarkan suatu paket polis pertanggungan dengan nilai pertanggungan sebesar AS$ 27.000.000. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
8. PENYERTAAN SAHAM
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut:
2001
Akumulasi
Bagian atas Laba
(Rugi) Bersih
Persentase Biaya Perusahaan Nilai
Pemilikan Perolehan Asosiasi - Bersih Tercatat
PT Citra Byard 41,00% AS$ 533.000 (AS$ 533.000 ) AS$ - PT Hymindo Petromas Utama 40,00% 670.380 212.815 883.195 UMW Citra Maju Sdn., Bhd. and
Subsidiaries 30,00% 493.946 992.043 1.485.989
Citra Sumit Valind Investment Pte., Ltd.
and Subsidiary 30,00% 597.143 ( 267.650 ) 329.493
Commsign Technical Services Sdn., Bhd. 30,00% 74.898 ( 74.898 ) - PT Dwi Sumber Arca Waja 30,00% 4.500.000 ( 2.930.284 ) 1.569.716 PT Semblog Citranusa 30,00% 300.000 12.665 312.665 PT H-Tech Oilfield Equipment 23,07% 1.120.599 331.554 1.452.153
Jumlah AS$ 8.289.966 (AS$ 2.256.755 ) AS$ 6.033.211
2000
Akumulasi
Bagian atas Laba
(Rugi) Bersih
Persentase Biaya Perusahaan Nilai
Pemilikan Perolehan Asosiasi - Bersih Tercatat
- 24 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
2000
Akumulasi
Bagian atas Laba
(Rugi) Bersih
Persentase Biaya Perusahaan Nilai
Pemilikan Perolehan Asosiasi - Bersih Tercatat
Citra Sumit Valind Investment Pte., Ltd.
and Subsidiary 30,00% AS$ 597.143 ( AS$ 411.499 ) AS$ 185.644
Commsign Technical Services Sdn., Bhd. 30,00% 74.898 ( 61.977 ) 12.921 PT Dwi Sumber Arca Waja 30,00% 2.700.000 ( 2.014.053 ) 685.947 PT Semblog Citranusa 30,00% 300.000 - 300.000 PT H-Tech Oilfield Equipment 23,07% 1.120.599 65.103 1.185.702
Jumlah AS$ 6.489.966 ( AS$ 1.900.560 ) AS$ 4.589.406
Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham PT Dwi Sumber Arca Waja (DSAW), yang diselenggarakan pada tanggal 27 Juni 2001, pemegang saham DSAW menyetujui peningkatan modal disetor DSAW. Untuk mempertahankan hak kepemilikan Perusahaan pada DSAW sebesar 30%, Perusahaan telah menyetor sebesar AS$ 1.800.000.
Pada tahun 2001, PT Citra Byard mempunyai akumulasi kerugian yang melebihi nilai tercatat penyertaan saham Perusahaan. Oleh karena itu, Perusahaan memutuskan untuk menghentikan penerapan metode ekuitas sampai kumulatif laba bersih melebihi nilai kerugian yang tidak tercatat sebesar AS$ 69.501 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2001.
Pada tanggal 24 Oktober 2000, berdasarkan akta notaris Maria Anastasia Halim, S.H. No. 55, Perusahaan bersama dengan Singapore Offshore Petroleum Service Pte., Ltd., mendirikan perusahaan baru, “PT Semblog Citranusa”, yang akan bergerak dalam bidang jasa depo peti kemas, pergudangan, pemeliharaan/perbaikan peralatan berat dan penyewaan peralatan berat. Nilai penyertaan Perusahaan adalah sebesar AS$ 300.000, yang merupakan 30% kepemilikan.
Pada tanggal 17 Oktober 2000, berdasarkan akta jual dan pengalihan saham, yang diaktakan dengan akta Maria Anastasia Halim, S.H. No. 41, Perusahaan telah membeli dan menyetujui pengalihan kepemilikan saham Nissho Iwai Corporation di PT H-Tech Oilfield Equipment sebesar Rp 6.930.000.000 atau setara dengan AS$ 776.471,59. Kepemilikan Perusahaan di PT H-Tech Oilfield Equipment menjadi 23,07%.
Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 terdiri dari:
2001 2000
Bagian atas laba (rugi) bersih
PT Citra Byard (AS$ 49.666 ) ( AS$ 380.040 ) PT Hymindo Petromas Utama 73.871 107.370 UMW Citra Maju Sdn., Bhd. and Subsidiaries 377.446 159.477 Citra Sumit Valind Investment Pte., Ltd.
and Subsidiary 143.849 ( 156.181 )
Commsign Technical Services Sdn., Bhd. 1.300 3.476 PT Dwi Sumber Arca Waja ( 916.230 ) ( 602.180 )
PT Semblog Citranusa 12.665 -
- 25 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
2001 2000
Amortisasi Goodwill
PT H-Tech Oilfield Equipment AS$ 22.376 AS$ 3.729 Commsign Technical Services Sdn., Bhd. ( 17.000 ) ( 17.000 )
Bersih AS$ 123.331 (AS$ 836.976 )
Pada tahun 2001, Perusahaan menerima dividen tunai dari PT H-Tech Oilfield Equipment sebesar AS$ 230.645. Selain itu UMW Citra Maju Sdn., Bhd. juga mengumumkan pembagian dividen untuk tahun 2000 dimana bagian kepemilikan perusahaan adalah sebesar RM 956.250 (setara AS$ 251.659) yang merupakan bagian kepemilikan Perusahaan. Pada tahun 2000, Perusahaan menerima dividen tunai dari PT Hymindo Petromas Utama sebesar AS$ 100.276 (setara Rp 800.000.000).
9. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari:
Selisih Kurs
Penambahan/ Pengurangan/ Karena Penjabaran
2001 Saldo Awal Reklasifikasi Reklasifikasi Laporan Keuangan Saldo Akhir
Nilai Tercatat
Bangunan dan prasarana AS$ 14.223.796 AS$ 629.430 AS$ 33.601 ( AS$ 46.798 ) AS$ 14.772.827
Mesin dan peralatan 47.316.996 214.168 97 ( 15.252 ) 47.515.815
Peralatan kantor 1.914.180 347.541 - ( 1.008 ) 2.260.713
Peralatan pengangkutan 965.407 108.014 24.779 ( 8.302 ) 1.040.340
64.420.379 1.299.153 58.477 ( 71.360 ) 65.589.695
Aktiva dalam Penyelesaian 535.559 3.158.551 535.559 - 3.158.551
Jumlah 64.955.938 4.457.704 594.036 ( 71.360 ) 68.748.246
Akumulasi Penyusutan
Bangunan dan prasarana 5.263.484 784.079 13.366 ( 2.491 ) 6.031.706
Mesin dan peralatan 27.729.345 3.611.582 23 ( 7.108 ) 31.333.796
Peralatan kantor 1.479.022 276.034 96 ( 826 ) 1.754.134
Peralatan kantor 694.752 121.818 20.511 ( 4.385 ) 791.674
Jumlah 35.166.603 4.793.513 33.996 ( 14.810 ) 39.911.310
Nilai Buku AS$ 29.789.335 AS$ 28.836.936
Selisih Kurs
Penambaha n/ Pengurangan/ Karena Penjabaran
2000 Saldo Awal Reklasifikasi Reklasifikasi Laporan Keuangan Saldo Akhir
Nilai Tercatat
Bangunan dan prasarana AS$ 12.871.694 AS$ 1.402.107 AS$ 50.005 AS$ - AS$ 14.223.796
Mesin dan peralatan 46.975.556 378.694 10.773 ( 26.481 ) 47.316.996
Peralatan kantor 1.874.240 42.406 - ( 2.466 ) 1.914.180
Peralatan pengangkutan 939.395 70.127 30.133 ( 13.982 ) 965.407
62.660.885 1.893.334 90.911 ( 42.929 ) 64.420.379
Aktiva dalam Penyelesaian 1.166.047 702.153 1.332.641 - 535.559
Jumlah 63.826.932 2.595.487 1.423.552 ( 42.929 ) 64.955.938
Akumulasi Penyusutan
Bangunan dan prasarana 4.572.901 710.427 18.112 ( 1.732 ) 5.263.484
- 26 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Penyusutan yang dibebankan ke usaha sebesar AS$ 4.786.024 dan AS$ 4.704.864 masing-masing pada tahun 2001 dan 2000.
Perusahaan dan Anak perusahaan mengasuransikan bangunan dan prasarana, mesin dan peralatan serta peralatan pengangkutan terhadap risiko kerugian fisik atau kerusakan, kerusakan mesin dan penghentian usaha akibat kerugian fisik atau kerusakan mesin berdasarkan suatu paket polis, dengan nilai pertanggungan sebesar AS$ 100.762.315 (termasuk sebesar AS$ 24.100.000 dibawah paket polis pertanggungan bersama dengan PT H-Tech Oilfield Equipment, perusahaan asosiasi). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
Peralatan pengangkutan tertentu digunakan sebagai jaminan pinjaman jangka panjang (lihat
Catatan 12).
Pada tahun 2000, Perusahaan memperoleh klaim asuransi yang berhubungan dengan kerusakan mesin sebesar AS$ 230.912, yang dicatat sebagai bagian “Penghasilan Lain-lain”.
Aktiva tetap tertentu telah dinilai kembali pada tahun 1999 dan tahun 1987 dan telah disahkan oleh Kantor Pajak masing-masing melalui Surat Keputusan No. Kep-05/WPJ.06/KP.0404/2000 tanggal 31 Maret 2000 dan No. Kep-1164/WPJ.12/KI.12/1988 tanggal 8 November 1988.
Sehubungan dengan penawaran umum saham perdana Perusahaan kepada masyarakat pada tahun 1989, selisih penilaian kembali aktiva tetap sebesar AS$ 154.904 (setara Rp 252.958.000) telah dikapitalisasi ke dalam modal saham.
10. HUTANG USAHA
Akun ini terdiri dari pembelian bahan baku, bahan pembantu dan jasa terdiri dari:
2001 2000
Pihak ketiga
Grant Prideco L.P. AS$ 1.519.924 AS$ 1.075.668 Interpacific Oil Pipes Limited 591.491 1.564.909 Edge Trend Limited 510.163 119.222
Laurison Limited 306.742 -
Pacific Tubulars Limited 250.989 41.340
Amalgamated Pipes Investment Ltd. 191.615 - G & L Slotco Oilfield Services Ltd. 58.766 - Tuboscope Vetco (Far East) Pte., Ltd. 47.710 36.001 PT Mitra Kharisma Sentra Sukses 39.777 - PT Prima Nusantara 33.016 11.422 PT Prima Karya Pondasi 32.009 56.076
CV Great Dynamic 24.649 6.443
Toko International Bearing 20.783 20.952 NS Pipe Technology, Inc. 19.204 11.913
PT Radian Utama 17.994 -
- 27 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
2001 2000
PT Putra Kundur Transportasi AS$ 17.457 AS$ -
PT South Island 15.806 -
PT Lubricant Indo Makmur 10.570 - PT Eon Chemicals Putra 7.956 7.032 PT Global Cargotama Sukses 7.102 14.777 PT Yupiter Baru Jaya 5.613 11.394 PT Prospenta Nusa Pratama 4.388 45.982 PT Pelita Trans Sarana Utama 1.856 11.383
PT Hutama Karya - 261.248
Singapore Offshore - 60.122
PT Jasa Morindo Mandiri - 20.851 PT Oilindo Sarana Nusantara - 19.120
PT Citra Lautan Teduh - 10.824
PT Batam Samudra - 10.666
PT Tjokro Bersaudara - 2.581
Lain-lain (masing-masing
di bawah AS$ 10.000) 195.109 169.770
Sub-Jumlah Pihak Ketiga 3.930.689 3.589.696 Pihak hubungan istimewa (lihat Catatan 6) 427.698 439.655
Jumlah AS$ 4.358.387 AS$ 4.029.351
11. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari:
2001 2000
Pajak Penghasilan Perusahaan:
Pasal 21 AS$ 84.032 AS$ 59.744
Pasal 23 6.200 611 Pasal 26 1.508 73.657 Pasal 29 560.144 - 651.884 134.012 Anak perusahaan: Pasal 21 17.563 22.109 Pasal 23 2.632 4.804 Pasal 25 10.966 12.797 Pasal 26 2.116 3.981 Pasal 29 24.003 142.419
- 28 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi, dengan taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 adalah sebagai berikut:
2001
2000
Laba sebelum taksiran pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi konsolidasi AS$ 2.208.467 AS$ 465.813 Dikurangi laba sebelum taksiran pajak
penghasilan anak perusahaan
yang dikonsolidasi ( 628.840 ) ( 881.905 )
Laba (rugi) sebelum taksiran
pajak penghasilan Perusahaan 1.579.627 ( 416.092 ) Koreksi positif (negatif)
Penyusutan aktiva tetap 863.003 ( 87.844 ) Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 251.978 125.257 Penyisihan persediaan usang 251.784 ( 274.781 ) Sumbangan, jamuan dan perayaan 75.516 85.380
Beban pajak 62.922 203.622
Laba penjualan aktiva tetap 17.295 30.802 Amortisasi biaya emisi
saham ditangguhkan - ( 27.971 )
Penyisihan piutang ragu-ragu - ( 1.037 ) Penghasilan yang pajaknya
bersifat final
Bunga ( 28.035 ) ( 1.059.815 )
Sewa ( 7.008 ) -
Penyisihan (pemulihan) penurunan (peningkatan) nilai pasar investasi
jangka pendek yang belum direalisasi ( 386.139 ) 356.897 Bagian atas rugi (laba) bersih perusahaan
asosiasi - bersih ( 123.331 ) 836.976
Taksiran penghasilan (rugi) kena pajak
Perusahaan 2.557.612 ( 228.606 )
Dikurangi kompensasi rugi fiskal
terbawa dari tahun sebelumnya ( 228.606 ) - Koreksi dari kantor pajak untuk
rugi fiskal tahun 2000 101.965 -
Taksiran penghasilan kena pajak
(rugi fiskal) Perusahaan - bersih AS$ 2.430.971 ( AS$ 228.606 )
Jumlah taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) untuk tahun 2001 dan 2000 tersebut di atas telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) Perusahaan.
- 29 -
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Semua jumlah dalam dolar AS kecuali dinyatakan lain)
Perhitungan taksiran pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
2001 2000
Taksiran pajak penghasilan Pajak kini
Perusahaan AS$ 727.571 AS$ -
Anak perusahaan 169.339 225.162
896.910 225.162
Pajak tangguhan (pengaruh beda waktu pada tarif pajak maksimum 30%)
Perusahaan ( 230.794 ) ( 104.978 )
Anak perusahaan ( 28.821 ) 1.723
( 259.615 ) ( 103.255 )
Jumlah taksiran pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi konsolidasi AS$ 637.295 AS$ 121.907
Perhitungan taksiran hutang pajak penghasilan (Taksiran tagihan pajak penghasilan) adalah sebagai berikut:
2001 2000
Taksiran pajak penghasilan - pajak kini
Perusahaan AS$ 727.571 AS$ -
Anak perusahaan 169.339 225.162
896.910 225.162
Pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan Pasal 22 2.771 1.758 Pasal 23 50.548 35.851 Pasal 25 114.108 1.233.463 167.427 1.271.072 Anak perusahaan Pasal 23 17.250 21.399 Pasal 25 128.086 61.344 145.336 82.743
Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka 312.763 1.353.815
Hutang pajak penghasilan pasal 29 (Taksiran tagihan pajak penghasilan)