Fakultas Hukum UNTAG Semarang

(1)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

KONTRAK KULIAH

Mata Kuliah

: Hukum Pajak

Kode Mata Kuliah

: HKIn 2035

SKS

: 2

Dosen

: Agus Wibowo, S.H., M.Hum

Team Teaching

: (1) Agus Widodo, S.H., M.Hum

(2) M Solekhan, S.H., M.Hum

Fakultas Hukum

Universitas 17 Agustus 1945 Semarang

2013

(2)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

HALAMAN PENGESAHAN

KONTRAK KULIAH

Mata Kuliah : Hukum Pajak Kode Mata Kuliah : HKIn 2035

SKS : 2

Kelas : Reguler Kelompok : ……..

Dosen : Agus Wibowo, S.H., M.Hum Team Teaching : (1) Agus Widodo, S.H., M.Hum

(2) M Solekhan, S.H., M.Hum

Kontrak : 1 September 2013

Dosen dan mahasiswa sepakat menjalankan kontrak kuliah sebagaimana yang ditetapkan dalam isi dokumen untuk Semester…Tahun Akademik….

Perwakilan Mahasiswa Dosen

……… Agus Wibowo, S.H., M.Hum

(3)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

KONTRAK KULIAH

Fakultas : Hukum Program Studi : Ilmu Hukum Mata Kuliah : Hukum Pajak Nomor Kode Mata Kuliah : HKIn 2035

SKS : 2

Kelas : Reguler Kelompok : …………..

Dosen Pengampu : Agus Wibowo, S.H., M.Hum Semester/Tahun Akademik : ……..

Mata Kuliah Prasyarat : - Mata Kuliah Semi Syarat : -

Hari Pertemuan/Pukul : ………. Tempat Pertemuan : Ruang ……..

Standar Kompetensi : Mengetahui, mengerti dan memahami serta mengkritisai hakekat hukum Pajak

Kompetensi Dasar : Pada akhir kuliah mahasiswa mampu dan mahir dalam: 1. Menerangkan pengertian latar belakang perpajakan. 2. Menjelaskan tentang pengelompokan tarif pajak. 3. Menguraikan tentang pemungutan pajak

4. Menguraikan timbul dan hapusnya hutang pajak.

5. Menjelaskan tentang kewajiban dan hak umum wajib pajak.

6. Menerangkan tentang pajak negara dan pajak daerah. 7. Menguraikan tentang pengadilan pajak.

8. Menguraikan tentang pajak penghasilan umum

9. Menjelaskan tentang pajak pertambahan nilai barang dan jasa dan pajak penghasilan atas barang mewah.

10. Menguraknan pajak bumi dan bangunan

11. Menguraikan tentang bea perolehan hak atas tanah dan bangunan

(4)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

Metode Pembelajaran : Contextual Instruction, project bassed learning, cooperative

learning, small group discussion dan umpan balik.

Materi Pokok : 1. Latar belakang perpajakan 2. Pengelompokan dan tarif pajak 3. Pemungutan Pajak

4. Timbul dan hapusnya hutang pajak 5. Kewajiban dan hak umum wajib pajak 6. Pajak Negara dan pajak daerah

7. Pengadilan pajak

8. Pajak penghasilan umum

9. Pajak pertambahan nilai barang dan jasa dan pajak penghasilan atas barang mewah

10. Pajak bumi dn bangunan

11. Bea perolehan hak atas tanah dan bangunan 12. Bea materai

Tugas :

1. Tugas Individual : 1. Meresume tentang latar belakan perpajakan 2. Latihan soal materi pertemuan 1 dan 2

3. Merangkum timbul dan hapusnya hutang pajak

4. Membuat makalah tentang pajak Negara dan pajak daerah 2. Tugas Kelompok : 1. Membuat makalah untuk didiskusikan dengan tema

(Diskusi) materi perkuliahan pertemuan 9-11

(minimal 10 halaman kertas ukuran A4, sumber pustaka minimal 7 buku)

Kriteria Penilaian : Sistem penilaian acuan patokan Nilai A = > 80-100

Nilai B = > 60-80 Nilai C = > 40-60 Nilai D = >20-40 Nilai E = ≤ 20

Prosentase komponen penilaian Ujian akhir semester : 35 % Ujian tengah semester : 30 %

(5)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

Tugas-tugas : ≥ 20 % Keaktifan mahasiswa : 15 % Jadwal Perkuliahan Pertemuan Bahasan Sumber Pustaka Waktu Keterangan Pokok

Bahasan Sub Bahasan T P U

1 Latar belakang perpajakan 1. Definisi, falsafah, fungsi pajak 2. Sistimatikan hukum pajak 3. Hubungan hukum pahaj dengan hukum perdata 4. Tax reform 1. R Rochmat Soemitro, Asas Dan Dasar Perpajakan 2 2. R Rochmat Soemitro, Asas Dan dasar Perpajakan 1 √ √ - Tugas pertama merangkum tentang latar belakang perpajakan minimal 5 lembar kertas hvs, sumber pustaka minimal 2 pustaka, dikumpul-kan pada tatap muka berikutnya 2 Pengelomp okan dan tarif pajak 1. Pengelomp okan pajak 2. Tarif pajak 1. H Rochmat Soemitro, Asas Dan dasar Dasar Perpajakan 2. Liberti Pandiangan, Modernisasi & Reformasi Pelayanan Perpajakan √ - -

(6)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

3. R Santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak 3 Pemunguta n pajak 1. Sejarah pemungutan pajak 2. Asas-asas pemungutan pajak 3. Syarat-syarat pemungutan pajak 4. Teori pendukung pembenaran pemungutan pajak 1. R Rochmat Soemitro, Asas Dan dasar Dasar Perpajakan 2 2. R Rochmat Soemitro, Asas dan dasar Dasar Perpajakan 1 3. R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari Segi Hukum √ √ - Tugas untuk menjawab soal materi pertemuan 1 dan 2 dikumpul-kan pada pertemuan berikutnya 4 Pemunguta n pajak 1. System pemunguta n pajak 2. Cara pemunguta n pajak 3. Hambatan pemunguta n pajak 1. R Rochmat Soemitro, Asas Dan dasar Dasar Perpajakan 2 2. R Rochmat Soemitro, Asas dan dasar Dasar Perpajakan 1 3. R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari √ - -

(7)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

Segi Hukum 5 Timbulnya dan hapusnya hutang pajak 1. Timbulnya hutang pajak 2. Hapusnya hutang pajak 1. R Rochmat Soemitro, Asas dan Dasar dasar Perpajakan 2 2. R Rochmat

Soemitro, Asas Dan dasar dasar Perpajakan 1 3. R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari segi hukum 4. R Santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak √ √ - Tugas kedua merangkum hapus dan timbulnya hutang pajak, minimal 6 lembar kertas hvs, sumber pustaka minimal 2 pustaka, dikumpul-kan pada pertemuan berikutnya. 6 Kewajiban dan hak umum wajib pajak 1. Kewajiban mendaftara kan diri 2. Kewajiban mengisi dan menyampai kan SPT 3. Kewajiban membayar pajak 4. Kewajiban membayar denda 5. Kewajiban 1. R Rochmat Soemitro, Asas dan Dasar dasar Perpajakan 2 2. R Rochmat

Soemitro, Asas Dan dasar dasar Perpajakan 1 3. R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari segi hukum 4. R Santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu √ - -

(8)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

melakukan pembukuan dan pelaporan 6. Kewajiban menyerahk an dokumen Hukum Pajak 7 Kewajiban dan hak umum wajib pajak 1. Hak membetulk an SPT 2. Hak mendapatk an pengembali an pajak 3. Hak mengajuka n gugatan 4. Hak mengajuka n keberatan 5. Hak mengajuka n banding 1. R Rochmat Soemitro, Asas dan Dasar dasar Perpajakan 2 2. R Rochmat

Soemitro, Asas Dan dasar dasar Perpajakan 1 3. R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari segi hukum 4. R Santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak √ √ - 8 Mid Semester Materi Pertemuan 1-7 - - √ 9 Pajak Negara Dan Pajak daerah 1. Pajak Negara 2. Pajak daerah 1. R Rochmat Soemitro, Asas dan dasar dasar perpajakan 1 dan 2 2. R Rochmat √ - - Tugas kedua membuat makalah tentang pajak Negara dan

(9)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

Soemitro, Pajak Ditinjau dari segi hokum 3. Marihot P Siahaan, Pajak daerah dan retribusi daerah 4. R santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak pajak daerah, minimal 6 lembar kertas hvs, sumber pustaka minimal 2 pustaka, dikumpul-kan pada pertemuan berikutnya. 10 Pengadilan Pajak 1. Pengadilan pajak 1. R Rochmat Soemitro, Asas dan dasar dasar perpajakan 1 dan 2 R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari segi hokum 3. Marihot P Siahaan, Pajak daerah dan retribusi daerah 4. R santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak √ - - 11 Pajak penghasila n umum 1. Subyek dan obyek pajak 1. R Rochmat Soemitro, Asas dan dasar dasar

(10)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

2. Penghasila n kena pajak, penghasilan tidak kena pajak, tarif pajak, bentuk usaha tetap, jenis pajak penghasilan perpajakan 1 dan 2 2. R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari segi hokum 3. Marihot P Siahaan, Pajak daerah dan retribusi daerah 4. R santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak 12 Pajak pertambah an nilai barang dan jasa dan pajak penghasila n atas barang mewah 1. Subyek dan obyek PPN 2. PPnBM 3. Badan Pemunguta n dan cara menghitung PPN, PPnBM 1. R Rochmat Soemitro, Asas dan dasar dasar perpajakan 1 dan 2 2. R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari segi hokum 3. Marihot P Siahaan, Pajak daerah dan retribusi daerah 4. R santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak 5. Salamun AT,

Pajak, Citra dan

(11)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

Bebannya 13 Pajak Bumi dan Bangunan 1. Pengertian dan asas PBB 2. Tarif PBB 1. R Rochmat Soemitro, Asas dan dasar dasar perpajakan 1 dan 2 2. R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari segi hokum 3. R Rochmat Soemitro, Pajak Bumi Dan Bangunan 4. Marihot P Siahaan, Pajak daerah dan retribusi daerah 5. R santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak 6. Salamun AT,

Pajak, Citra dan Bebannya √ - - 14 Bea perolehan hak atas tanah dan bangunan Bea perolehan hak atas tanah dan bangunan

1. R Rochmat Soemitri, Asas Dan dasar dasar perpajakan 2 2. R Richmat Soemitro, Pajak ditinjau dari segi hokum √ √ - Tugas ketiga membuat makalah untuk didiskusikan pada pertemuan berikutnya

(12)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

3. R Santosa Brododihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak dengan topik penyelesai-an sengketa di bidang kontrak, minimal 10 lembar kertas hvs, sumber pustaka minimal 7 pustaka, setiap kelompok terdiri dari 10 mahasiswa, tugas dikumpul-kan 4 hari setelah perkuliahan selesai. 15 Bea materai

1. Bea materai 1. R Rochmat Soemitro, Asas Dan dasar dasar perpajakan 1 2. R Rochmat Soemitro, Pajak ditinjau dari segi hukum 3. R santosa

(13)

Fakultas Hukum UNTAG Semarang

Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak 4. Salamaun AT,

Pajak, Citra dan bebannya. 16 Ujian Semester Materi Pertemuan 1-15 - - √