ii i s p ir k S
N A K N A B R E P N A G N A U E K A J R E N I K N A G N I D N A B R E P S I S I L A N A
L A N O I S N E V N O
K DANPERBANKANSYARIAH
k n a B a d a p s i r i p m E i d u t S
( UmumMiilkPemerintah)
Oleh: o y t a s u S y n o R
6 7 0 4 1 1 2 8 0 : M I N
: h e l o i u j u t e s i D h a l e T
g n i b m i b m e P
Tangga:l6November2012
ii i s p ir k S
N A K N A B R E P N A G N A U E K A J R E N I K N A G N I D N A B R E P S I S I L A N A
L A N O I S N E V N O
K DANPERBANKANSYARIAH
k n a B a d a p s i r i p m E i d u t S
( UmumMiilkPemerintah)
Oleh: o y t a s u S y n o R
6 7 0 4 1 1 2 8 0 : M I N
: h e l o i u j u t e s i D h a l e T
g n i b m i b m e P
Tangga:l6November2012
ii i s p ir k S
N A K N A B R E P N A G N A U E K A J R E N I K N A G N I D N A B R E P S I S I L A N A
L A N O I S N E V N O
K DANPERBANKANSYARIAH
k n a B a d a p s i r i p m E i d u t S
( UmumMiilkPemerintah)
Oleh: o y t a s u S y n o R
6 7 0 4 1 1 2 8 0 : M I N
: h e l o i u j u t e s i D h a l e T
g n i b m i b m e P
v
A M R A H D A T A N A S S A T I S R E V I N U
I M O N O K E S A T L U K A F
I S N A T N U K A N A S U R U
J – PROGRAMSTUD IAKUNTANSI
N A A T A Y N R E
P KEASLIANKARYATULISSKRIPSI
h a w a b i d n a g n a t a d n a tr e b g n a
Y in,is ayamenyatakanbahwask irpsidenganjudu:l
N A K N A B R E P N A G N A U E K A J R E N I K N A G N I D N A B R E P S I S I L A N A
H A I R A Y S N A K N A B R E P N A D L A N O I S N E V N O K
d na dimajukan untukdiuj ipadat angga l19Desembe r2012adalahhaslikaryasaya.
n a g n e
D ii n saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam sk irpsi ii n k
a d
it terdapat keseluruhan ua ta sebagian tuilsan orang l ain yang saya ambli dengan a
r a
c menyailn ,atau menriu dalam bentuk rangakaian kailmat atau simbo lyang n
a k k u j n u n e
m gagasan a tau pendapat a tau pemikrian penuil slain yang saya ua ik h
a l o e
s o lah sebagai tuilsan saya sendi ir d an a tau itdak terdapat bagian a tau n
a h u r u l e s e
k tuilsan yangsayasailn,t riu ,atauyangsaya amblid a irtuilsan orangl ain a
p n a
t membeirkanpengakuanpadapenuilsasilnya.
a li b a p
A saya melakukan lh a tersebu td iatas ,baik sengaja maupun itdak , n
a g n e
d ii n saya menyatakan mena irk skirps iyang saya ajukan sebagai tuilsan karya a
y a
s sendri.i B lia kemudian terbukit bahwa saya ternyata melakukan itndakan n
il a y n e
m a tau menriu tuilsan orang lain seolah- ho la hasli pemikrian saya sendi ir , it
r a r e
b gelar nd a jiasahyangt elahdibe irkan ho le universtiasbatalsayate irma.
Yogyaka tra, 28Desembe r2012
Yangmembuatpernyataan,
ii i v
.f Bapak dan mamah yang telah bekejra kera smembiaya ikuilahku selama in idan
. u k i g a b a y n a l a g e s n a il a K . u k k u t n u a o d r e b n a d r a b a s u l a l e s g n a y
.
g KakakkuDedys uilstyoyangs elalumembe irkansemanga tdanmoitvas.i
.
h Keluarga besa rpak lek kasno yang membe irkan naseha tbag ikelancaran sk irps i
. a y a s
.i Teman-temanOByangadadibawahanakt angga ,dans elalumembawakece iraan.
.j Ukm baske t USD yang telah membeirkan wadah bermain aga r saya lebih
t a g n a m e
s dalams k irps.i
.
k Uk f baske t Ekonom i yang telah membeirkan pengalaman berharga tentang
. a y a s i g a b t e k s a b n a n i p i m i m e p e k
.l Komuntia sbaske tCPM Purworejo yang menjad itempa tsaya menghliangkan
.t a n e p
.
m Club baske tBSC jogja yang selalu membeirkan canda dan tawa kailan adalah
. a j g o j i d u k a g r a u l e k
.
n Bal lkidds rteetballt empa tberbag icandat awa ,danmembuats egalanyamantap.
.
o Dtia yang kusayang idan kukasihi ,te irma kasih telah seita mendengarkan keluh
.l a h a l a g e s m a l a d t a g n a m e s u k ir e b m e m u l a l e s n a d u k h a s e k
.
p Sahabat- hsa abatku dimas ,nana ,ma sadi ,mba winda dan yang itdak bisa saya
u t a s r e p u t a s t u b e
s te irmakasihata skehadriankailanselamai n.i
.
q Untukkeluargabesarkud iKo sg irnijng6Bt erutamabapakkos tdai bukost,t e irma
h i s a
k ata scandat awa ,danr asakekeluargaanyangt elahkailanbe irkan.
x i
.s Teman-temanAkuntans iangkatan2008Fakutla sEkonom iUSD.
.t Semua pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan sk irps iin iyang itdak
e s i d t a p a
d butkans atupers atu ,baiks ecaral angsungmaupun itdakl angsung.
p , a t a k r i h k
A enuil smenyadar ibahwa sk irps iin imasih memiilk ibanyak
i t a h h a d n e r n a g n e d a k a m , s il u n e p n a u p m a m e k n a s a t a b r e t e k t a g n i g n e M . n a g n a r u k e k
n a r a s n a d k it ir k a m ir e n e m a i d e s r e b s il u n e
p . Semogask irpsii n idapa tbermanfaa tbag i
. a c a b m e p
Penuils
x I S I R A T F A D
Halaman L
U D U J N A M A L A
H ... i N
A U J U T E S R E P N A M A L A
H PEMBIMBING ... ii N
A H A S E G N E P N A M A L A
H ... i ii N
A H A B M E S R E P N A M A L A
H ... i v A
Y R A K I S A K I L B U
P ILMIAH ... v N
R E P N A M A L A
H YATAANKEASLIANKARYATULIS... v i R
A T N A G N E P A T A
K ... v ii I
S I R A T F A
D ... x L
E B A T R A T F A
D ... x iii N
A R I P M A L R A T F A
D ... x vi K
A R T S B
A ... xv
T C A R T S B
A ............................................................................... x vi B BA P I : ENDAHULUAN ... 1
.
A Lata rBelakangMasalah ... 1 .
B RumusanMasalah ... 4 .
C BatasanMasalah ... 5 .
D TujuanPeneilitan ... 5 .
E Manfaa tPeneilitan ... 5 .
F SistemaitkaPenuilsan ... 6 B BA :I I LANDASANTEORI ... 9
.
A Bank ... 8 .
1 PengeritanBank ... 8 .
2 Klasi ifkas iBank ... 9 .
3 TujuanBank ... 9 .
4 Fungs iBank ... 1 0 .
5 Kepemiilkan ... 1 1 .
6 Status ... 1 1 .
B PerbankanKonvensional ... 1 2 .
1 PengeritanPerbankanKonvensional... 1 2 .
2 KegiatanPerbankanKonvensional ... 1 3 .
C PerbankanSya irah ... 1 5 .
1 PerbankanSyairahdiI ndonesia ... 1 5 .
2 P irnsipPerbankanSya irah ... 1 8 .
D PerbandinganPerbankanKonvensiona ldanPerbankans ya irah... 2 2 .
1 PersamaandanPerbedaan ... .. 2 2 .
2 KeunggulandanKelemahanPerbankanKonvensional ... 2 3 .
3 KeunggulandanKelemahanPerbankans ya irah ... 2 4 .
E Kine jraPerbankan ... 2 5 .
1 PengeritanKinejraPerbankan ... 2 5 .
ii x A
K A T S U P R A T F A
D ... 8 8 N
A R I P M A
ii i x
R A T F A
D TABEL
. 1 l e b a
T Standa rRasioMenuru tPB IdanSE ... 3 6 .
2 l e b a
T RasioKeuangankonvensiona lBUMNt ahun2009-2011... 5 5 .
3 l e b a
T RasioKeuanganSya irahpadaBUMNt ahun2009-2011... 5 9 .
4 l e b a
T PerbandinganRasioKeuanganKonvensiona ldanSya irahpada 9
0 0 2 n u h a T N M U
B -2011 ... 6 3 .
5 l e b a
T R -ata rataRasioPerbankanKonvensionalt ahun2009-2011... 6 5 .
6 l e b a
T R -ata rataRasioPerbankanSyairaht ahun2009-2011... 6 5 .
7 l e b a
T Sampe lAnailsi sVa iran sRasioCAR ... 6 9 .
8 l e b a
T PerhtiunganVairan sAnta rSampe lRasioCAR... 7 0 .
9 l e b a
T PerhtiunganVairan sDalamSampe lRasioCAR ... 7 0 1
l e b a
T 0 . Sampe lAnailsi sVa iran sRasioNPL... 7 1 .
1 1 l e b a
T PerhtiunganVairan sAnta rSampe lRasioNPL ... 7 2 .
2 1 l e b a
T PerhtiunganVairan sDalamSampe lRasioNPL... 7 2 .
3 1 l e b a
T Sampe lAnailsi sVa iran sRasioROE ... 7 4 .
4 1 l e b a
T PerhtiunganVairan sAnta rSampe lRasioROE ... 7 4 .
5 1 l e b a
T PerhtiunganVairan sDalamSampe lRasioROE ... 7 5 .
6 1 l e b a
T Sampe lAnailsi sVa iran sRasioBOPO ... 7 6 .
7 1 l e b a
T PerhtiunganVairan sAnta rSampe lRasioBOPO... 7 7 .
8 1 l e b a
T PerhtiunganVa iran sDalamSampe lRasioBOPO... 7 7 .
9 1 l e b a
T Sampe lAnailsi sVa iran sRasioLDR ... 7 8 .
0 2 l e b a
T PerhtiunganVa iran sAnta rSampe lRasioLDR ... 7 9 .
1 2 l e b a
T PerhtiunganVa iran sDalamSampe lRasioLDR ... 7 9 .
2 2 l e b a
v i x R A T F A
D LAMPIRAN
. 1 n a ri p m a
L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk 9 0 0 2 n u h a t R A C n a l a d o m r e P o i s a R a r a g e
N -2011... 9 1 .
2 n a ri p m a
L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk 9 0 0 2 n u h a t F P N / L P N f it k u d o r P a v it k A o i s a R a r a g e
N -2011 ... 9 2
. 3 n a ri p m a
L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk 9
0 0 2 n u h a t E O R s a ti li b a t n e R o i s a R a r a g e
N -2011... 9 3 .
4 n a ri p m a
L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk 9 0 0 2 n u h a t O P O B i s n e i s if E s a il i b a t n e R o i s a R a r a g e
N -2011 .. 9 4
. 5 n a ri p m a
L PerhtiunganKine jraKeuanganBankUmumMiilk s
a ti d i u k i L o i s a R a r a g e
r o t k a f p a d a h r e t s i s il a n a n a d n a i a li n e p p u k a c n e m k n a b n a t a h e s e
k -fakto r
s a ti v it i s n e s , s a ti d i u k il , s a ti li b a t n e r , n e m e j a n a m , t e s s a s a ti l a u k , n a l a d o m r e p
a l e m r a s a p o k i s e r p a d a h r e
t lu irasio yang sesua idengan sura tedaran Bank .
1 0 0 2 r e b m e s e d 4 1 l a g g n a t P N P D / 0 3 / 3 r o m o n a i s e n o d n I
S n a k n a b r e P n a d l a n o i s n e v n o K n a k n a b r e P g n a t n e t n a i a r u i r a
D yairah
k u t n u k ir a tr e t i ti l e n e p , s a t a i
d menganailsi s laporan keuangan Bank Pemeirntah (Persero )yang memiilk idua sistem perbankan .Peneltian in i
k r e p i u h a t e g n e m k u t n
u embangan kinejra keuangan kedua Perbankan dan P
a u d e k r a s a d n e m n a a d e b r e
p erbankan dar iseg ikinejrakeuangan ,setrauntuk g
n a y n a g n a u e k a jr e n i k i k il i m e m g n a y a n a m k n a b i u h a t e g n e
m opitma lselama
P a s a j n a k ir e b m e
m erbankanbag imasyaraka t .
.
B RumusanMasalah .
1 Bagaimanar asiokeuangan Konvensiona lpadaBankUmumMiilkNegara n
a k r a s a d r e
b Peraturan dan Sura tEdaran Bank Indonesia pada tahun 9
0 0
2 -2011? .
2 Bagaimanar a siokeuangan SyairahpadaBankUmumMiilkNegaradiilha t n
a k r a s a d r e
b Peraturandan Sura tEdaranBankI ndonesiapadat ahun2009 -?
1 1 0 2 .
3 Apakah rasio keuangan Konvensiona l dan Syairah pada Bank Umum a
r a g e N k il i
M memiilk iperbedaansesua iPeraturan danSura tEdaranBank a
i s e n o d n
.
C BatasanMasalah .
1 Bank yang akan digunakan adalah Bank Umum Miilk Negara yang m
e t s i s a u d i k il i m e
m Perbankan (dua lbanking system) ,yatiu Perbankan l
a n o i s n e v o
K d San ya irah . .
2 Laporan keuangan diambi l melalu i media elek rtonik berupa laporan i
s a k il b u p n a g n a u e
k .
.
3 Rasio yang digunakan CAR ,NPL/NPF , ROE ,BOPO ,dan LDR/FDR .s a ti d i u k il n a d s a ti li b a t n e r ,t e s a , l a d o m u ti a y k e p s a a p a r e b e b i li k a w e m
.
D TujuanPeneilitan g n a y n a u j u
T akandicapa idalamkegiatanpeneilitani n iantaral ain : .
1 Mengetahuir asiokeuanganKonvensiona lpadaBankUmumMiilkNegara a
m a l e
s tahun2009-2011s esuaiPeraturanBankI ndonesia. .
2 Mengetahu i rasio keuangan Sya irah pada Bank Umum Miilk Negara e
s lamat ahun2009-2011s esuaiPeraturanBankI ndonesia. .
3 Mengetahu iperbedaan kinejra rasio keuangan Konvensiona ldan Syairah il
i M m u m U k n a B a d a
p kNegaras elamat ahun2009-2011.
.
E Manfaa tPeneilitan
it il e n e p i r a d k a h i p a p a r e b e b i g a b h e l o r e p i d t a p a d g n a y t a a f n a
M an
n a g n i d n a b r e p i a n e g n e
.
1 Bag i penuils , dengan melakukan peneilitan in i penuil s memperoleh n
a m a l a g n e
p dan limupengetahuanbarumengena iperbankankonvensiona l .
h a ir a y s n a k n a b r e p n a d .
2 Bag iBank Konvensional ,hasi lpeneilitan in idiharapkan dapa tdjiadikan u
a t a n a u c
a peritmbangan untuk membentuk atau menambah perbankan .
h a ir a y s .
3 Bag i Bank Sya irah , dapa t djiadikan sebaga i catatan/koreks i untuk i k i a b r e p m e m s u g il a k e s , a y n a jr e n i k n a k t a k g n i n e m n a d n a k n a h a tr e p m e m
. n a g n a r u k e k n a d n a h a m e l e k a d a a li b a p a .
4 Bag i Universtia s Sanata Dharma sebaga i referens i tentang perbankan a d a a k ij n a m o d e p n a k i d a ji d k u t n u l a n o i s n e v n o k n a k n a b r e p n a d h a ir a y s
.s i n e j e s g n a y k i p o t n a g n a b m e g n e p u a t a n a it il e n e p
.
F Sistema itkaPenuilsan I
b a
B Pendahuluan .
n a s u m u r , h a l a s a m g n a k a l e b r a t a l i s ir e b i n i b a
B masalah ,batasan n a d , s i s e t o p i h , n a it il e n e p t a a f n a m , n a it il e n e p n a u j u t , h a l a s a m
. n a s il u n e p a k it a m e t s i s I I b a
B Landasant eor.i
a ij a k g n a t n e t i s ir e b i n i b a
B n teor i yang berkatian tentang K
n a k n a b r e
P onvensiona l dan Perbankan Syairah setra rasio .
I I I b a
B Metodepeneilitan.
m a l a d n a k a n u g i d g n a y a t a d , n a it il e n e p k e j b o g n a t n e t i s ir e b i n i b a B
. a t a d s i s il a n a k i n k e t a tr e s , a t a d n a l u p m u g n e p e d o t e m , n a it il e n e p V I b a
B Gambaranumum
s e s o r p g n a t n e t i s ir e b i n i b a
B terbentuknya dan perkembangan e
v n o K n a k n a b r e
P nsiona ldan Syairah pada Bank Umum Miilk .
a r a g e N V b a
B Anailsi sdatadanpembahasan. s a h g n a t n e t i s ir e b i n i b a
B i lanailsi sperbandingan rasio keuangan S
n a k n a b r e P n a d l a n o i s n e v n o K n a k n a b r e
P yairah.
I V b a
B Penutup .
i r a d n a r a s n a d n a l u p m i s e k i s ir e b i n i b a
B hasi lanailsi speneilitan , .
n a k a i d e y n e
m pembiayaan dengan p irnsip bag ihasli ,penempatan dana t a r u s /t a k if it r e s , a k g n a jr e b o ti s o p e d , ) I B S ( a i s e n o d n I k n a B t a k if it r e S m a l a d
. a y n i a g a b e s n i a l n a d , n a g n u b a t , a g r a h r e b .
2 Klasiifkas iBank P k it k a r p m a l a
D erbankan d iIndonesia saa tin iterdapa tbeberapa P
s i n e
j erbankan yang diatu rdalam UU No .10 Tahun 1998 .Bank umum :
u ti a y , a u d i d a j n e m i g a b i d
.
a Bankyangberdasarkanp irnsipkonvensional
k i a b , a y n s a ti v it k a m a l a d g n a y k n a b h a l a d a l a n o i s n e v n o k k n a B
a y n a n a d n a r u l a y n e p a k g n a r m a l a d n u p u a m a n a d n a n u p m i h g n e p
h a l m u j e s u a t a a g n u b a p u r e b n a l a b m i n a k a n e g n e m n a d n a k ir e b m e m
e d o ir e p u t a u s k u t n u a n a d i r a d u t n e tr e t e s a t n e s r e p m a l a d n a l a b m i
6 2 1 : 2 0 0 2 , o n o tr a M ( u t n e tr e
t -140 .)
h a ir a y s p i s n ir p n a k r a s a d r e b g n a y k n a B . b
h a l a d a h a ir a y s p i s n ir p n a k r a s a d r e b k n a
B perbankan yang
e
b roperas i dengan itdak mengandalkan sistem bunga , sehingga t
u b e s i d g n ir e s a g u j h a ir a y s n a k n a b r e
p intere tsf reebankataubankt anpa a
g n u b . .
3 TujuanBank
( k e d n e P a k g n a J .
a Tacitca lPlanning) )
1 Memenuh ikebutuhan ilkuidtia swaijbminimumbank ( RR =reserve t
n e m e r i u q e
r )yang haru sdliaporkan secara mingguan kepada Bank a
i s e n o d n
I .
)
2 Membeirkanpelayanankepadanasabahkrediblitia sbank. )
3 Menanamkandanadalams ekurtia .s .
a JangkaPanjang( StrategicPlanning) )
1 Memperolehl abamaksimum )
2 Memaksimalkannlia iperusahaan( kekayaanbank) .
4 Fungs iBank.
: ) 5 0 0 2 , o w o b i w y d E ( t u k ir e b i a g a b e s k n a b i s g n u f a p a r e b e B
.
a Banks enrta.l
h a y a li w i d r e t e n o m n a k a ji b e k s a t a b a w a j g n u g g n a tr e b g n a y i s n a t s n I
li n s a ti li b a t s n a d t u b e s r e t a r a g e
N a i mata uang , stablitia s sekto r s
n a n if m e t s i s a tr e s , n a k n a b r e
p ials ecarakeseluruhan. .
b BankUmum.
a r a c e s a h a s u n a t a i g e k n a k a n a s k a l e m g n a y k n a b h a l a d a m u m u k n a B
a y n n a t a i g e k m a l a d g n a y h a ir a y s p i s n ir p n a k r a s a d r e b u a t a l a n o i s n e v n o k
u l a l m a l a d a s a j n a k ir e b m e
m ilnta spembayaran. .
c BankPerkredtianRakya.t
a r a c e s a h a s u n a t a i g e k n a k a n a s k a l e m g n a y k n a b h a l a d a R P B
m a l a d g n a y h a ir a y s p i s n ir p n a k r a s a d r e b u a t a n a d l a n o i s n e v n o k
.
5 Kepemiilkan. .
a BankUmumMiilkNegara. N k il i M m u m U k n a
B egarayangs e irngdisebutj ugaBankPemeirntah. .
b BankUmumSwasta.
s u n a k n a l a j n e m n a d n a k ir i d i d t a p a d a y n a h a t s a w s m u m u k n a
B aha
K i r e t n e M i r a d n i z i t a p a d n e m h a l e t e
s euangan setelah mendengarkan n
a g n a b m it r e
p -peritmbangandar ipihakBankIndonesia. .
c BankCampuran.
U k n a B n a k a p u r e m n a r u p m a c k n a
B mum yang didiirkan bersama-sama U
k n a B h i b e l u a t a u t a s h e l
o mum yang berkedudukan d iIndonesia , l
o a y n h u n e p e s i k il i m i d n a d n a k ir i d i
d eh warga negara Indonesia atau H
n a d a
B ukum indonesia dengan satu atau lebih bank yang .i
r e g e n r a u l i d n a k u d u d e k r e b .
6 Statu .s
i n a y a l e m m a l a d a y n n a u p m a m e k i r a d n a k u t n e ti d k n a b s u t a t S
.t u k ir e b i a g a b e s u ti a y , t a k a r a y s a m
.
a BankDevisa.
i s k a s n a rt n a k a n a s k a l e m t a p a d g n a y k n a b n a k a p u r e m a s i v e d k n a B
k a h i p n a g n e
d -pihak lua rnegeir ,misalnya transfer ,inkaso ,traveler s ,t
i d e r c f o r e tt e l , e u q e h
c dan rtansaksil ainnya. .
b Banknondevisa.
B n a k a p u r e m a s i v e d n o n k n a
B ank yang pelayananya hanya dalam i
.
B PerbankanKonvensiona.l .
1 PengeritanBankKonvensiona.l n
a it r e g n e
P Bank menurut Undang-Undang No . 10 tahun 1998 g
n a d n U s a t a n a h a b u r e
p -Undang No .7 tahun 1992 tentang Perbankan h
a l a d
a Badan Usaha yang menghimpun dana dar i masyaraka t dalam k u t n e b m a l a d t a k a r a y s a m a d a p e k a y n n a k r u l a y n e m n a d n a n a p m i s k u t n e b
a d t i d e r
k n/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf k
a y n a b t a y k a r p u d i
h . Indusrt i Perbankan Indonesia telah mengalam i g
n ir i e s t u r u s g n a s a
p dengan pejralanan waktu . Banyak fakto r yang n
e
m yebabkan pasang suru tindusrt iPerbankan Indonesia ,antara lain : .
k it il o p r o t k a f n a d , l a i s o s r o t k a f ,i m o n o k e r o t k a f
k k n a
B onvensiona l yatiu bank yang dalam akitvtiasnya , baik h
g n e
p impunan dana maupun penyaluran dananya membe irkan dan m a l a d n a l a b m i h a l m u j e s u a t a a g n u b a p u r e b n a l a b m i n a k a n e g n e m
u t n e tr e t e d o ir e p u t a u s k u t n u a n a d i r a d u t n e tr e t e s a t n e s r e p
6 2 1 : 2 0 0 2 , o n o tr a M
( -140) .Keuntungan utama dar ibisni sperbankan yang i
d l a n o i s n e v n o k p i s n ir p n a k r a s a d r e
b peroleh dar iseilsih bunga simpanan t i d e r k u a t a n a m a j n i p a g n u b n a g n e d n a p m i y n e p a d a p e k n a k ir e b i d g n a y
n a g n e d l a n e k i d k n a b i d a g n u b h i s il e s i r a d n a g n u t n u e K . n a k r u l a s i d g n a y
h a li t s
i spread based .Apablia suatu bank mengalam ikerugian dar iseilsih a
m i d , a g n u
b na suku bunga simpanan l ebih besa rdar isuku bunga kredti , a
m a n n a g n e d l a n e k i d i n i h a li t s i a k a
a tr e s , t a a s p a it e s l i b m a i d a s i b , n a ir a h a g n u b n a r a y a b m e p n a g n u ti h r e p
. M T A u tr a k s a ti li s a f ir e b i d )
3 Simpanan depostio (Time Deposti) adalah simpanan yang i a u s e s u t n e tr e t u t k a w a d a p n a k u k a li d t a p a d a y n a h a y n n a k ir a n e p
. k n a b n a d n a s o p e d a r a t n a n a k ij n a jr e p i d g n a y l a g g n a t .
b Menyalurkandanakemasyarakat( lending )dalambentuk: )
1 Kred tiI nvestas.i )
2 Kredi tModa lKejra. )
3 Kredi tPerdagangan. .
c Membeirkanj asa-jasabankl ainnya( service.) )
1 Pengiirman uang (Transfer ) adalah jasa pelayanan bank dalam u t a u s i d n i a l k a h i p a d a p n a k u j u ti d g n a y g n a u h a l m u j e s n a k m ir i g n e m
. m ir i g n e p n a a t n i m r e p i a u s e s t a p m e t )
2 Inkaso (Colleciton )adalah penagihan warkat-warka tkil irng yang .
n a t u k g n a s r e b g n a y k n a b g n ir il k h a y a li w r a u l i d t a p a d r e t )
3 Kilirng adalah suatu metode perhtiungan utang-piutang dalam k
n a b a r a t n a a g r a h r e b t a r u s u a t a g n a g a d t a r u s k u t n e
b -bank pese tra
g n a t u n a g n u ti h r e p r a g a n a u j u t n a g n e d g n ir il
k -piutang dapa ttejrad i h e l o r u t a i d n a g n u ti h r e p s e s o r P . n a m a n a d , t a p e c , h a d u m n a g n e d
. a i s e n o d n I k n a B i l a d n e k h a w a b i d a d a r e b g n a y a g a b m e l u t a u s )
n a k a w e s i
d kepada nasabah yang berkepenitngan untuk menyimpan n
e m u k o
d -dokumenataus ura tberhargamiilknya. )
5 Bank Garans iadalah suatu jasa yang dibeirkan oleh bank berupa a d a p e k n a k ir e b i d g n a y g n a u u t n e tr e t h a l m u j e s n a r a y a b m e p n a n i m a j
n a h n a n i m a j a m ir e n e m g n a y k a h i
p ya apablia pihak djiamin .i
j n a j n a r a k g n i g n e p n a k u k a l e m
.
C Perbankans yariah .
1 PerbankanSyairahdiI ndonesia.
S n a k r a s a d r e b g n a y k n a B n a ri d a h e
K yairahdiI ndonesiamasih r elait f 0
9 9 1 n u h a t l a w a a d a p u ti a y , u r a
b -an ,meskipun masyaraka tIndonesia n
a k a p u r e
m masyaraka t musilm terbesa r d i dunia. Gagasan untuk S
k n a B n a k ir i d n e
m yairah d iIndonesia sebenarnya sudah muncu lsejak 0
7 9 1 n u h a t n a h a g n e tr e
p -an .Ha lin idibicarakan pada semina rnasiona l a
i s e n o d n I n a g n u b u
H -Timu rTengahpada1974danpadat ahun1976dalam a
n i m e
s rinternasiona lyang diselenggarakan oleh Lembaga Stud i lImu , n u m a N . a k I l a g g n u T a k e n i h B n a s a y a Y n a d ) K I S L ( n a t a k a r a y s a m e K u m lI
: i n i e d i t a b m a h g n e m g n a y n a s a l a a p a r e b e b a d a
.
a Operas iBankSyairahyangmenerapkanp irnsipbag ihasi lbelumdiatur , a
n e r a k n a
d tidak sejalan dengan UU Pokok Perbankan yang belraku , .
7 6 9 1 / 4 1 . o N U U i n k a y .
.
b P irnsipBag iHasi l(Proif tSharing )
a t a t it u p il e m g n a y m e t s i s u t a u s h a l a d a i n i m e t s i
S carapembagian
li s a
h usahaantarapenyediadanadenganpengeloladana . )
1 A -l Mudharabah l
A -Mudharabah adalahakad kejrasamausahaantaraduapihak , l a d o m ) % 0 0 1 ( h u r u l e s n a k a i d e y n e m a m a tr e p k a h i p a n a m i d
. a l o l e g n e p i d a j n e m a y n n i a l k a h i p n a k g n a d e
s Mudharabah secara :
s i n e j a u d i d a j n e m i g a b r e t m u m u
)
a MudharabahMuthlaqah h a q a l h t u M h a b a r a h d u
M adalah bentuk kejrasama antara a
m a tr e p k a h i
p dan pengelola yang cakupannya sanga tlua sdan h a r e a d n a d , u t k a w , a h a s u s i n e j i s a k if i s e p s h e l o i s a t a b i d k a d it
.s i n s i b )
b MudharabahMuqayyadah h a d a y y a q u M h a b a r a h d u
M adalah bentuk kejrasama antara a
m a tr e p k a h i
p dan pengelola dimana pengelola membeirkan a
d a p e k n a s a t a
b pihak petramamengenai t empat ,cara ,dan obyek .
i s a t s e v n i )
2 A -l Musyarakah l
A -musyarakah adalah akad kejrasamaantaraduapihak atau g
n i s a m a n a m i d u t n e tr e t a h a s u u t a u s k u t n u h i b e
l -masing pihak
n a g n e d i a u s e s a m a s r e b g n u g g n a ti d n a k a o k i s ir n a d n a g n u t n u e k
s i n e j a u D . n a t a k a p e s e
k a -lmusyarakah :
a )Musyarakah pemiilkan ,tercipta karena wairsan ,wasiat ,atau h e l o t e s a u t a s n a k il i m e p n a k t a b i k a g n e m g n a y a y n n i a l i s i d n o k
. h i b e l u a t a g n a r o a u d )
b Musyarakah akad, t erciptadengan carakesepakatan dimanadua i
r a d g n a r o p a it a w h a b u j u t e s h i b e l u a t a g n a r
o mereka
. h a k a r a y s u m l a d o m n a k ir e b m e m
.
c P irnsipJ ua lBel i
a r a c a t a t n a k p a r e n e m g n a y m e t s i s u t a u s n a k a p u r e m i n i p i s n ir P
g n a y g n a r a b u l u h a d h i b e lr e t i l e b m e m n a k a k n a b a n a m i d , il e b l a u j
n a k u k a l e m k n a b n e g a i a g a b e s h a b a s a n t a k g n a g n e m u a t a n a k h u t u b i d
n a il e b m e
p barang ata snama bank ,kemudian bank menjua lbarang h a b m a ti d i l e b a g r a h h a l m u j e s a g r a h n a g n e d h a b a s a n a d a p e k t u b e s r e t
n a g n u t n u e
k (margin). a p u r e b a y n i s a k il p m
I :
)
1 A -l Murabahah h a h a b a r u
M adalah jua l bel i barang dengan menyatakan harga a
g n u t n u e k n a d n a h e l o r e
p n(margin )yangdisepakat iolehpenjua ldan .i
l e b m e p ) 2 Salam
m a l a
t a r a y s i a u s e s a m ir e ti d t u b e s r e t n a n a s e p g n a r a b m u l e b e s i l e b m e
p
t a r a y
s te trentu. )
3 Isitshna ’ ’ a n h s it s
I adalah jua lbel iantara pembel idan produsen yang juga .l
a u j n e p i a g a b e s k a d n it r e b .
d P irnsipSewa
a w e S p i s n ir
P adalah pemindahan hak gunaata sbarang atau ,
a s a
j melalui pembayaran upah sewa , tanpa diikut i dengan .
ir i d n e s u ti g n a r a b s a t a n a k il i m e p e k k a h n a h a d n i m e p .
e P irnsipJ asa(Fee-BasedService )
n o n n a n a y a l h u r u l e s i t u p il e m i n i p i s n ir
P -pembiayaan yang i a l a r a t n a i n i p i s n ir p n a k r a s a d r e b g n a y k u d o r p k u t n e B . k n a b n a k ir e b i
d n :
)
1 A -l Wakalah l
A -Wakalah yatiu Nasabah member i kuasa kepada bank untuk .r e f s n a rt i tr e p e s , u t n e tr e t a s a j n a a jr e k e p n a k u k a l e m a y n ir i d i li k a w e m )
2 A -l Kafalah l
A -Kafalah yatiu jaminan yang dibeirkan oleh penanggung kepada n
a b ij a w e k i h u n e m e m k u t n u a g it e k k a h i
p pihak kedua atau yang .
g n u g g n a ti d )
3 A -l Hawalah l
A -Hawalah adalah pengailhan utang dar i orang yang berutang .
)
5 Peraturan pemeirntah pada perbakan lebih mapan dtierapkan pada .l
a n o i s n e v n o k n a k n a b r e p
l a n o i s n e v n o k n a k n a b r e p n a h a m e l e k r o t k a F . b
)
1 Inkonsistens i penyaluran kredi t dan campu r tangan pemiilk yang .
n a h i b e lr e b )
2 Banyaknyakredtibermasalahdanpenumpukanpembeirankredi.t )
3 Praktekcurangs epetr iadanya rtansaks i ifkit .f )
4 Praktekspekulas iyangt elraluambisiu sdant anpaperhtiungan. h
a ir a y s n a k n a b r e p n a h a m e l e k n a d n a l u g g n u e K . 3
. h a ir a y s n a k n a b r e p n a l u g g n u e K . a
)
1 Mekanisme perbankan syairah didasarkan pada p irnsip eifsiensi , .
n a a m a s r e b e k n a d n a li d a e k )
2 Tidakmudahdipengaruh iolehgejolakmonete.r )
3 Perbankans yairahl ebihmudahmeresponkebjiaksanaanpemeirntah. )
4 Terhinda rdar ipraktekmoneyl ound irng. )
5 Nasabahmengetahu ikeadaanr li ldanperbankans yairah. )
6 Faslitia skredi tyang itdakmembeban imasyaraka.t h
a ir a y s n a k n a b r e p n a h a m e l e K . b
)
1 Telraluberasums ibaikkepadas emuanasabahs ehinggar awanadanya .
k u r u b d a k it i )
2 Metode bag ihasi lmemelrukan perhtiungan yang rumi tdan irsiko g
n u ti h h a l a
n a n i k g n u m e k r a s e b n i k a m e s , r a s e b F i a li n a li b a p a a y n k il a b e S . a m ir e ti d
r a s e b n i k a m e s n a d k a l o ti d l o n a s e t o p i
h kemungkinan hipotesa atlernatfi ir
e ti
d ma . Guna penguijan hipotesa dengan distirbus i F ktia akan l
o k , F l e b a t m a l a D . F l e b a t n a k a n u g g n e
m om menunjukkan deraja t n
a s a b e b e
k dar ipembliang( numerator )danpadaba ir smenunjukkan deraja t (
t u b e y n e p k u t n u n a s a b e b e
4 3
I I I B A B
N A I T I L E N E P E D O T E M
.
A Jeni sPeneilitan
a t a d a d a p s ir i p m e i d u t s h a l a d a n a k u k a li d n a k a g n a y n a it il e n e p s i n e J
9 0 0 2 n u h a t a r a g e N k il i M m u m U k n a B n a g n a u e
k -2011 . Peneilitan in i
s i s il a n a g n e m n a u j u tr e
b rasio keuangan Perbankan Konvensiona l dan
S n a k n a b r e
P yairah dengan menggunakan rasio sesua idengan Sura tEdaran
a i s e n o d n I k n a
B nomo r3/30/DPNPt angga l14Desembe r2001.
.
B Tempa tdanWaktuPeneilitan
B n a g n a u e k a jr e n i k a t a
D ank diperoleh da irl aporankeuangan pubilkas i
o n a k ti b r e ti d g n a
y leh Bank Umum Miilk Negara .Data diambi ldar imedia
g n a y n a r o p a l n u h a T . n a it il e n e p g n u k u d n e m g n a y n e m u k o d n a d k i n o rt k e l e
9 0 0 2 n u h a t h a l a d a n a k a n u g i
d -2011 .Waktupengamblian datadliakukan pada
. 2 1 0 2 i e M n a l u b
.
C SubyekdanObyekPeneilitan
1 .SubyekPeneilit an
h a l a d a n a it il e n e p k e y b u
S Bank UmumMiilk Negarayangmemiilk i
P m e t s i S a u
d erbankanyatiuBRI ,BankMandiir ,BN IdanBTN.
n a it il e n e P k e y b O . 2
u e k n a r o p a
L angan tahunan Bank Umum Miilk Negara yang
u p i
fi t k u d o r p a v it k A n a r o p a L , i g u
R , pL oa ran Penyediaan Moda lMinimum
. a y n n i a l g n u k u d n e m g n a y n a r o p a L a tr e s
.
D TeknikAnailsi sData
.
1 Dokumentas i
l i b m a g n e m n a d p it u g n e m a r a c n a g n e d a t a d n a l u p m u g n e p e d o t e M
n a k a n u g i d i n i e d o t e M . k i n o rt k e l e a i d e m i u l a l e m n a k n a b r e p i s a k il b u p a t a d
a t a d h e l o r e p m e m k u t n
u tentang gambaran umumperbankan dan Laporan
n a k n a b r e p n a g n a u e
K .
.
2 MenghtiungRasioperbankan.
n a r o p a
L keuangan dihtiung menggunakan r asio sesua iSura tEdaran
N a i s e n o d n I k n a
B omo r3/30/DPNP tangga l14 Desembe r2001 . Rasio
k e p s a i li k a w e m h a l e
t -aspek anailsi slaporan keuangan yatiu permodalan ,
,f it k u d o r p a v it k a s a ti l a u
k rentablitia ssetra ilkuid tia .s Rasio Perbankan
t s i k il i m e m a i s e n o d n
I anda r tetrentu yang diatu r PB I Nomo r :
g n a y e l b a ir a v t u k ir e B . 1 1 0 2 /I B P / 3 / 3 1 : r o m o n I B P a tr e s 0 1 0 2 /I B P / 9 1 / 2 1
: n a it il e n e p m a l a d n a k a n u g i d n a k a
.
a RasioPermodalan
R A
C =Ak itvaTer itMmobdanalgBManenkurutResikox 01 %0
.
b RasioakitvaProduktfi
L P
.
c RasioRentablitias
E O
R =MLoadbaalBSeernsdihirix 01 %0
.
d RasioRentablitia sEfesiens.i
O P O
B =PenBdiaapyaatOanpeOrpaseiroansiaolnalx 01 %0
.
e RasioLikuidtias
R D
L =TotalDKarneadPtiihYaankgKDeibitgearikanx 01 %0
. h a ir a y s n a d l a n o i s n e v n o k n a g n a u e k o i s a r s i s il a n A . 3
.
a Menuru tStanda rPeraturandanSura tEdaranBankI ndonesia
r a s a d i a g a b e s n a k n a b r e p n a t a h e s e k t a k g n it i u h a t e g n e m k u t n U
m a l a d , k n a b n a s a w a g n e p t u j n a l k a d n it n a d s u t a t s n a p a t e n e p
menciptakan stablitia s keuangan sesua idengan tujuan terbentuknya
. n a k n a b r e p n a r u t a r e p
o i s a
R CAR NPL/NPF ROE BOPO LDR/FDR
r a d n a t S
E S n a d I B P
% 8
≥ ≤5% ≥12% ≤ % 90 7 -8 100%
)
1 PB INomor :13/3/PB /I2011Bab I IPasa l3aya t2 R : asio Kewaijban
l a d o M n a a i d e y n e
P Minimum (KPMM ) lebih dar i 8% (delapan
n a k g n a b m it r e p m e m g n a y M M P K o i s a r i r a d g n a r u k n u m a n ) n e s r e p
g n a y k n a B o k i s ir l if o r p i a u s e s n a i g u r e k i s n e t o
p dtietapkanolehBank
P )
2 erhtiungandanpembuatant abe lvairan santars ampe.l
( 𝑎𝑆 2) = ∑�× − ×����������� 2
𝑛 − 1 𝜎2= 𝑎𝑆 2 × 𝑁
)
3 Perhtiungandanpembuatant abe lvairan sdalams ampe.l
𝑆12= ∑(× − ×�1)2 𝑛 − 1
𝑆22= ∑(× − ×�2)2 𝑛 − 1
𝑤
𝑆 2 =𝑆12+ 𝑆22+ ⋯ 𝑛𝑆 2 𝑛
𝐹 =𝑁𝑆𝑆𝑤𝑎22
4)Penentuan F −tabel.
n : ) r o t a r e m u n ( g n a li b m e
P -1=2-1=1.
( t u b e y n e
P denominator) : j(umlah data seitap sampe l-1 )x jumlah .l
e p m a s
% 5 a t a y n f a r a
T .
n a d g n a li b m e p i a u s e s % 5 k u t n u F l e b a T a d a p i a li n i r a c n e M
.t u b e y n e p
n a l u p m i s e K )
5 .
F < h
F -tabel =Hodtieirma.
h
5 5
V B A B
N A I T I L E N E P A T A D S I S I L A N A
.
A RasioKeuanganPerbankanBankUmumMiilkNegara.
.
1 Sesua idenganr umusanmasalahpetramar asiokeuangan Konvensiona lBank
9 0 0 2 n u h a t a r a g e N k il i M m u m
U -2011 ,disaijkandalamt abelbeirku :t
l e b a
T RasioKeuangan Konvensiona lBankUmumMiilkNegara n
u h a
t 2009-2011
o it a R / n a k n a b r e
P Tahun CAR N PL ROE BOPO LDR
A I S E N O D N I T A Y K A R K N A B
l a n o i s n e v n o k I R B
1 1 0
2 14,96% 2,3% 37,70% 57,14% 85,54%
0 1 0
2 13,76% 2,78% 42,43% 55,50% 86,88%
9 0 0
2 13,20% 3,52% 35,06% 73,56% 80,30%
a t a
r - ar at 13,97% 2,87% 38,40% 62,07% 84,24%
I R I D N A M K N A B
i ri d n a M
l a n o i s n e v n o k
1 1 0
2 17,31% 4,62% 25,15% 66,82% 72,05%
0 1 0
2 13,46% 2,1% 32,87% 65,63% 65,83%
9 0 0
2 15,56% 2,62% 31,62% 70,72% 59,95%
a t a
r - ar at 15,44% 3,11% 29,88% 67,72% 65,94%
A I S E N O D N I L A N O I S A N K N A B
l a n o i s n e v n o k I N B
1 1 0
2 17,72% 3,61% 23,44% 72,49% 70,37%
0 1 0
2 18,81% 4,28% 17,60% 81,48% 70,16%
9 0 0
2 13,91% 4,68% 17,53% 85,17% 63,73%
a t a
r - ar at 16,81% 4,19% 19,52% 79,71% 68,09%
A R A G E N N A G N U B A T K N A B
N T B
l a n o i s n e v n o k
1 1 0
2 15,08% 2,73% 16,99% 81,75% 101,18%
0 1 0
2 16,83% 3,26% 15,96% 82,32% 107,44%
9 0 0
2 21,99% 3,60% 9,84% 88,29% 99,82%
a t a
r - ar at 17,97% 3,20% 14,43% 84,12% 102,81%
I B P r a d n a t
S danSE ≥ %8 ≤ %5 ≥ %12 ≤ % 90 7 -8 100% r
e b m u
S : Peraturan Bank Indonesia Nomor :12/19/PB/I2010 , Peraturan Bank r
o m o N a i s e n o d n
I :13 /3/ PB/I2011 ,Sura tEdaranBankI ndonesiaNomo r D
4 1 l a g g n a t P N P D 0 3 /
3 esembe r2001,SEPBINo.6/10/PBI/2004tangga l 4
0 0 2 l i r p A 2
a d a p t a h il i d a k i
J tabel , secara umum Perbankan Konvensiona lpada
n a k ir e b i d g n a y r a d n a t s s a t a i d R A C i k li m e m a r a g e N k il i M m u m U k n a B
a k i d t a p a d a g g n i h e s % 8 u ti a y a i s e n o d n I k n a B h e l
o takan sebaga iPerbankan
t a h e
s . B RImemiilkipergerakanr asioCARyangseitapt ahunn yamengalam i
6 9 , 4 1 i a p a c n e m n a d n a k i a n e
k % tahun2011 .BTN memiilk ipersentase rasio
% 9 9 , 1 2 i a p a c n e
m tahun 2009 , namun tahun 2010 dan 2011 ada
. n u r u n e m n a g n u r e d n e c e
k SedangkanBankMandi irKonvensionalpersentase
r e
b kisa rpada 17,31% d itahun 2011 karena mengalam ikenaikan mo lda
Bank hampi r mencapa i 50% . Perbankan B NI Konvensional memiilk i
e s a t n e s r e
p ar -at ratas elama2009-2011berkisa rpada16,81%.
Rasio NPL Bank Umum Miilk Negara semua persentase rasio ada
i b a t s g n a y e s a t n e s r e p i k il i m e m N T B n a d , I N B ,I R B . % 5 h a w a b i
d ,ls edangkan
n a k i a n e k i m a l a g n e m i ri d n a M k n a
B persentase rasio NPL yang itngg itahun
1 1 0
2 yatiu 4,62% meskipun tahun 2009 hanya sektia r2,1% .Ha ltersebu t
a n e r a k i d a jr e
t BankMandri ikeitkamengalam ikenaikankredi tsebesa r25% ,
% 0 0 1 i a p a c n e m r i p m a h n a t a k g n i n e p i m a l a g n e m a g u j h a l a s a m r e b t i d e r k
. a y n m u l e b e s n u h a t g n i d n a b i
d Perbankan Konvensiona l BR I memiilk i
e s a t n e s r e
p tahun2011yanghanyasektia r2,3 %se tra3,61%bag iPerbankan
I N B l a n o i s n e v n o
K dtiahun yang sama.Persentase P rebankan Konvensional
N T
B dtiahun 2011 mencapai 2,75% dikarenakan kredi t bermasalah
K n a k n a b r e
r e s a t n e s r e
P a sio ROE Perbankan Konvensional Bank Umum Miilk
a r a g e
N secara umum ada diata sketentuan Bank Indonesia yatiu 12%. BR I
i g g n it e s a t n e s r e p i k il i m e
m tahun 2010 yatiu 42,43% selama tahun 2009
-n a k g n a d e s , 1 1 0
2 Bank Mandri ipersentase tahun 2011 mencapa i31,62% .
I N B i g g n it r e t E O
R tahun2011sektia r23,44%,sedangkanpersentase itngka t
i g g n it r e t a b a
l Perbankan Konvensional BTN tahun 2009 yatiu mencapa i
% 3 2 , 8
1 karena seitap tahunnya Perbankan Konvensiona lBTN mengalam i
2 n u h a t i d % 0 0 1 a g g n i h t a k g n i n e m n a k h a b h i s r e b a b a l n a k i a n e
k 0 10.
K n a k n a b r e P O P O B o i s a r k u t n
U onvensiona l Bank Umum Miilk
g n a y a d a m u l e b a r a g e
N melewat ibata s 09 % ,BR Imemiilk ipersentaserasio
a t a
r -rata BOPO sek tia r62,07% .Perbankan Konvensiona lMandri iseitap
n u h a
t mengalam ikenaikan pendapatan operasiona lbahkan teritngg ite jrad i
, 1 1 0 2 n u h a t a d a
p r -ata rata persentase BOPO Bank Mandri i mencapa i
% 2 7 , 7
6 . Rasio BOPO Perbankan Konvensiona lBN Irata-rata persentase
i a p a c n e
m 79,71% P . erbankan Konvensiona lBTN memiilk irata-rata BOPO
2 1 , 4 8 i a p a c n e
m % .
ti d i u k il o i s a
R a sdengan standa r78 - 0% 1 %0 menuru tPeraturan dan
E t a r u
S daran Bank Indonesia ,dengan bata sbawah 78% dan bata sata s
% 0 0
1 . Persentase ar - aat r Pat erbankan Konvensional B RImencapa i84,24% ,
. % 4 9 , 4 6 r a ti k e s i ri d n a M k n a B n a k g n a d e
s Persentase rata-rata rasio
K n a k n a b r e P R D F / R D
1 8 , 2 0 1 i a p a c n e
m % melebih ibata sata syang dtientukan Peraturan Bank
.
2 Sesua idenganr umusan masalahkeduarasiokeuanganSya irah BankUmum n
u h a t a r a g e N k il i
M 2009-2011 ,disaijkandalamt abelbe irku.t
l e b a
T RasioKeuanganPerbankanSyariahBankUmum a
r a g e N k il i
M Tahun2009-2011
o it a R / n a k n a b r e
P Tahun CAR N / FPLN P ROE BOPO LDR/FDR
A I S E N O D N I T A Y K A R K N A B
h a ir a y S I R B
1 1 0
2 14,74% 2,77% 1,21% 99,25% 91,46%
0 1 0
2 20,62% 3,19% 1,15% 99,80% 95,35%
9 0 0
2 17,04% 3,05% 3,71% 98,25% 119,15%
a t a
r - ar at 17,47% 3,00% 2,02% 99,1% 101,99%
I R I D N A M K N A B
h a ir a y s ir i d n a M
1 1 0
2 14,79% 2,42% 20,51% 77,16% 86,19%
0 1 0
2 10,64% 3,52% 24,23% 74,97% 81,30%
9 0 0
2 12,44% 4,83% 20,50% 73,76% 84,10%
a t a
r - ar at 12,62% 3,59% 21,75% 75,30% 83,86%
A I S E N O D N I L A N O I S A N K N A B
h a ir a y s I N B
1 1 0
2 17,39% 3,62% 6,93% 87,86% 70,59%
0 1 0
2 27,68% 3,70% 3,58% 88,28% 62,57%
9 0 0
2 - - - - -
a t a
r - ar at 22,53% 3,66% 5,25% 88.07% 66,58%
A R A G E N N A G N U B A T K N A B
h a ir a y s N T B
1 1 0
2 16,13% 17,00% 8,51% 55,28% 58,51%
0 1 0
2 16,69% 12,97% 5,34% 52,90% 62,80%
9 0 0
2 15,20% 10,82% 9,37% 23,51% 71,14%
a t a
r - ar at 16,01% 13,60% 7,74% 43,90% 64,15%
I B P r a d n a t
S danSE ≥ %8 ≤ %5 ≥ %12 ≤ 09 % 7 -8 100% r
e b m u
S : Peraturan Bank Indonesia Nomor :12/19/PB/I2010 ,Peraturan Bank Indonesia 1
1 0 2 /I B P / 3 / 3 1 : r o m o
N ,Sura tEdaran Bank Indonesia Nomo r3/30DPNP D
4 1 l a g g n a
t e es mbe r2001 ,SE PBI No.6/10/PBI/2004 tangga l12 Apri l 4
0 0
2 , SEB INo6/73I/NTERNDPNPt g l24Desembe r2004
n
U tuk permodalan yatiu rasio CAR Perbankan Syairah pada Bank
a r a g e N k il i M m u m
p k u t n
u ersentase CAR t eritnggi BN Itahun 2010 dengan persentase sebesa r
% 8 6 , 7
2 .Pe lru dicata tbahwa Perbankan Sya irah BN Ibaru saja berdri ipada
. m u m i n i m l a d o m n a a i d e y n e p m a l a d r a s e b u ti g e b m u l e b a g g n i h e s 0 1 0 2 n u h a t
r e t e s a t n e s r e
P itngg iuntuk BR Imencapa i20,62% tahun 2010 ,dikarenakan
a y n t a k g n i n e
m ATMR mencapa i lebih dar i 100% . Tahun 2011 CAR
Perbankan Sya irah BR I turun ,disebabkan naiknya Akitva Teritmbang
a y m u l e b e s n u h a t g n i d n a b i d % 5 4 a g g n i h n a a y a i b m e P o k i s e R t u r u n e
M .
e s a t n e s r e
P Bank Mandi ir sektiar 14,79% tahun 2010 karena mengalam i
i a n e
k kan moda lbank hampi r50%. Sedangkan Perbankan Sya irah BTN
3 1 , 6 1 r a ti k e s a y n R A C e s a t n e s r e
p %tahun2011.
a
R sioNPLsemuaBankkecual iBTNmemiilk ipersentaser asiokura ng
% 5 i r a
d . Perbankan Sya irah BR Iseitap tahun mengalam ikenaikan resiko
n u h a t g n i d n a b i d % 3 4 u ti a y 1 1 0 2 n u h a t a d a p a d a i g g n it r e t g n a y n a d t i d e r k
y n m u l e b e
s a , tahun yang sama BR I memiilk i persentase yatiu 2,77% .
S n a k n a b r e
P ya irah Mandir imemiilk irasio NPL tahun 2011 yatiu hanya
% 2 4 ,
2 , disebabkan Bank Mandri i mengalam i peningkatan kredi t yang
. a y n m u l e b e s n u h a t g n i d n a b i d % 3 5 i a p a c n e
m Perbankan Sya irah BNI
L P N o i s a r e s a t n e s r e
p terbaik pada 2011 yang mencapa i3,62% dikarenakan
i a tr e s i d % 8 4 i a p a c n e m t i d e r k n a t a k g n i n e
p kredi tbermasalah yang mencapa i
. a y n m u l e b e s n u h a t n a g n e d g n i d n a b i d % 5
3 Perbankan Sya irah BTN pada
9 0 0 2 n u h a
P h a l a s a m r e
b erbankan Sya irah BTN sanga t itngg ibahkan naik diata s80%
. a y n m u l e b e s n u h a t g n i d n a b i d
E O R o i s a r a b a l t a k g n i
T teritngg iPerbankan Sya irah BR Itahun 2009
. % 1 7 , 3 u ti a
y Sedangkan persentase Bank Mandri isektia r24,23% tahun
1 1 0
2 karena adanya peningkatan laba bersih , hampi r mencapa i 100%
s n u h a t g n i d n a b i
d ebelumnya .W uala pun mengalam ipeningkatan laba yang
n
it gg ipresentase raito ROE untuk Perbankan Sya irah B NI masih sanga t
r a ti k e s h a d n e
r 3,58% tahun 2010 dan 6,93% tahun 2011 .Untuk ROE
S n a k n a b r e
P ya irah BTN mencapa i9,37% tahun 2009 Perbankan Sya irah
N T
B mengalam ikenaikanl ababersihsektia r100%padat ahun2011.
h a ir a y S I R
B itdak mampu mengendailkan e ifsiensi BOPO terutama
l a n o i s a r e p o a y a i
b ,rasio BOPO mencapa idiata s90% selama tahun 2009
. 0 1 0
2 Perbankan Sya irah Mandri i mengalam i kenaikan pendapatan
l a n o i s a r e p
o tahun 2011 sektia r48% dibanding tahun sebelumnya dengan
e s a t n e s r e
p BOPOtahun t ersebu tyangmencapa i76,44%. Perbankan Sya irah
I N
B selama dua tahun terakhi rmemliik irasio BOPO hampi rmendekat i
0 9 s a t a
b % yatiu 88,28% dan 87,86%. Sedangkan Perbankan Sya irah BTN
i k il i m e
m persentaseBOPOmencapa i52,2 % t8 ahun2011 ,hali n idisebabkan
il a u k n a g n a d a c n a s u p a h g n e
p ta s produk it f yang mengalam i penurunan
n a b e b a y n r a s e b i h u r a g n e p m e m a g g n i h e
s operasiona.l
S n a k n a b r e
P yairah BR Itahun 2009 persentase LDR/FDR melebih i
u m a n , % 5 1 , 9 1 1 i a p a c n e m g n a y s a t a s a t a
. % 0 0 1 s a t a s a t a b h a w a b i d a d a n a d n u r u
t Perbankan Sya irah Mandri itahun
1 1 0
2 persentase LDR/FDR mencapai 86,19% disebabkan meningkatnya
a g it e k k a h i p a n a
d mencapa i40% dibanding tahun sebelumnya. Perbankan
Sya irah BN Itahun 2010-2011 persentase rasio LDR/FDR belum melewat i
% 8 7 h a w a b s t a
b .Ttiikpersentaset eritngg iPerbankanSya irahBTNadapada
e p i a p a c n e m m u l e b g n a y , % 4 1 , 1 7 i a p a c n e m 9 0 0 2 n u h a
t rsentasebata sbawah
P i a u s e s s a ti d i u k il t a k g n
.
3 Sesua i dengan rumusan masalah keitga perbedaan kine jra keuangan Konvensiona ldanSya irahBankUmumMiilkNegarat ahun2009-2011:
.
a Standa rPeraturandanSura tEdaranBankI ndonesia. e
s a t n e s r e P l e b a T )
1 tahun2009-2011.
l e b a
T PerbandinganRasioKeuanganKonvensiona ldanSyariahpada a
r a g e N k il i M m u m U k n a
B
Tahun2009-2011.
it a R / n a k n a b r e
P o Tahun CAR NPL/NPF ROE BOPO LDR/FDR a
is e n o d n I t a y k a R k n a B
I R B
l a n o i s n e v n o k
1 1 0
2 14,96% 2,3% 37,70% 57,14% 85,54% 0
1 0
2 13,76% 2,78% 42,43% 55,50% 86,88% 9
0 0
2 13,20% 3,52% 35,06% 73,56% 80,30% a
t a
r - ar at 13,97% 2,87% 38,40% 62,07% 84,24%
h a ir a y S I R B
1 1 0
2 14,74% 2,77% 1,21% 99,25% 91,46% 0
1 0
2 20,62% 3,19% 1,15% 99,80% 95,35% 9
0 0
2 17,04% 3,05% 3,71% 98,25% 119,15%
a t a
r - ar at 17,47% 3,00% 2,02% 99,1% 101,99% I
B P r a d n a t
S danSE ≥ %8 ≤ %5 ≥ %12 ≤ 09 % 7 -8 100%
i r i d n a M k n a B
i ri d n a M
l a n o i s n e v n o k
1 1 0
2 17,31% 4,62% 25,15% 66,82% 72,05% 0
1 0
2 13,46% 2,1% 32,87% 65,63% 65,83% 9
0 0
2 15,56% 2,62% 31,62% 70,72% 59,95%
a t a
r - ar at 15,44% 3,11% 29,88% 67,72% 65,94%
h a ir a y S i ri d n a M
1 1 0
2 14,79% 2,42% 20,51% 77,16% 86,19% 0
1 0
2 10,64% 3,52% 24,23% 74,97% 81,30% 9
0 0
2 12,44% 4,83% 20,50% 73,76% 84,10% a
t a
r - ar at 12,62% 3,59% 21,75% 75,30% 83,86% I
B P r a d n a t
a is e n o d n I l a n o is a N k n a B
CAR NPL/NPF ROE BOPO LDR/FDR
I N B
l a n o i s n e v n o k
1 1 0
2 17,72% 3,61% 23,44% 72,49% 70,37% 0
1 0
2 18,81% 4,28% 17,60% 81,48% 70,16% 9
0 0
2 13,91% 4,68% 17,53% 85,17% 63,73% a
t a
r - ar at 16,81% 4,19% 19,52% 79,71% 68,09%
h a ir a y S I N B
1 1 0
2 17,39% 3,62% 6,93% 87,86% 70,59% 0
1 0
2 27,68% 3,70% 3,58% 88,28% 62,57% 9
0 0
2 - - - - -
a t a
r - ar at 22,53% 3,66% 5,25% 88.07% 66,58%
I B P r a d n a t
S danSE ≥ %8 ≤ %5 ≥ %12 ≤ 09 % 7 -8100%
a r a g e N n a g n u b a T k n a B
N T B
l a n o i s n e v n o k
1 1 0
2 15,08% 2,73% 16,99% 81,75% 101,18% 0
1 0
2 16,83% 3,26% 15,96% 82,32% 107,44% 9
0 0
2 21,99% 3,60% 10,34% 88,29% 99,82% a
t a
r - ar at 17,97% 3,20% 14,43% 84,12% 102,81%
h a ir a y S N T B
1 1 0
2 16,13% 17,00% 8,51% 55,28% 58,51% 0
1 0
2 16,69% 12,97% 5,34% 52,90% 62,80% 9
0 0
2 15,20% 10,82% 9,37% 23,51% 71,14%
a t a
r - ar at 16,01% 13,60% 7,74% 43,90% 64,15% I
B P r a d n a t
S danSE ≥ %8 ≤ %5 ≥ %12 ≤ 09 % 7 -8100%
r e b m u
S : Peraturan Bank Indonesia Nomor :12/19/PB/I2010 ,PeraturanBankIndonesia 1
1 0 2 /I B P / 3 / 3 1 : r o m o
N ,Sura tEdaran Bank Indonesia Nomo r3/30DPNP D
4 1 l a g g n a
t e es mbe r2001 ,SE PBI No.6/10/PBI/2004 tangga l12 Apri l 4
0 0
)
2 Tabelr ata- ar at rasiokeuangan Perbankanselamat ahun2009-2011.
K n a k n a b r e P )
a onvensiona.l
o i s a r/ k n a
B CAR NPL/NPF ROE BOPO LDR/FDR I
R
B 13,97% 2,87% 38,40% 62,07% 84,24% I
R I D N A
M 15,44% 3,11% 29,88% 67,72% 65,94% I
N
B 16,81% 4,19% 19,52% 79,71% 68,09% N
T
B 17,97% 3,20% 14,43% 84,12% 102,81% a
t a
R -ratakeseluruhan 16,05% 3,34% 25,55% 73,40% 80,90% I
B P r a d n a t
S danSE >8% <5% >12% < % 90 7 -8 100%
r e b m u
S : Peraturan Bank Indonesia Nomor :12/19/PB/I2010 ,PeraturanBankIndonesia 1
1 0 2 /I B P / 3 / 3 1 : r o m o
N ,Sura tEdaran Bank Indonesia Nomo r3/30DPNP D
4 1 l a g g n a
t e es mbe r2001 ,SEPB INo.6/10/PBI/2004tangga l12Apri l2004,SE 4
0 0 2 r e b m e s e D 4 2 l g t P N P D N R E T N I/ 3 7 / 6 o N I
B .
b )PerbankanSya irah.
o i s a r/ k n a
B CAR NPL/NPF ROE BOPO LDR/FDR I
R
B 17,47% 3,00% 2,02% 99,1% 101,99% I
R I D N A
M 12,62% 3,59% 21,75% 75,30% 83,86% I
N
B 22,53% 3,66% 5,25% 88,07% 66,58% N
T
B 16,01% 13,60% 7,74% 43,90% 64,15% a
t a
R -ratakeseluruhan 17,16% 5,96% 9,19% 76,59% 79,14% I
B P r a d n a t
S danSE >8% <5% >12% < % 90 7 -8 100%
r e b m u
S : Peraturan Bank Indonesia Nomor :12/19/PB/I2010 ,PeraturanBankIndonesia 1
1 0 2 /I B P / 3 / 3 1 : r o m o
N ,Sura tEdaran Bank Indonesia Nomo r3/30DPNP D
4 1 l a g g n a
t e es mbe r2001 ,SE PBI No.6/10/PBI/2004 tangga l12 Apri l 4
0 0
2 , SEB INo6/73I/NTERNDPNPt g l24Desembe r2004.
a v it k A p a d a h r e t i ri d n e s l a d o m a r a t n a o i s a r n a k a p u r e m R A C
e
T ritmbang Menuru tRisiko (ATMR) .CAR merupakan rasio permodalan
k u t n u a n a d n a k a i d e y n e m m a l a d k n a b n a u p m a m e k n a k k u j n u n e m g n a y
k n a b i s a r e p o n a t a i g e k h e l o n a k t a b i k a i
d . oM da lBank t eritngg iselama tahun
9 0 0
2 -2011adapadaBankMandri iKonvensiona ldanBankMandri iSya irah.
a l u p n a i k i m e
D ATMR kedua Perbankan tersebu tyang pailng itngg ipada
. a r a g e N k il i M m u m U k n a
B D itahun 2011 Moda lMandri iKonvensiona l
3 5 p R i a p a c n e
m . 86 .8 855 (dalam j utaan rupiah )dan Moda lMandri iSya irah
3 p R i a p a c n e
m . 07 .2 674( dalamj utaanr upiah)tahun2011 .
M n a l u g g n u e
K oda l Mandri i konvensiona l dibanding Bank Umum
i h i b e l e m n a k h a b , m a h a s o i g a a y n i g g n it a d a p k a t e lr e t n i a l g n a y a r a g e N k il i M
g n it r e t l a d o m n a k a p u r e m g n a y m a h a s l a d o
m g id ibank lain se tra adanya
k n a b l a d o m a g g n i h e s n a g n a b m u s l a d o
m akan semakin meningkat .Untuk
S n a k n a b r e
P ya irah Mandi ir unggu l pada cadangan penambahan modal ,
P A P P n a a i d e y n e p n a g n a d a
c .Sedangkan persentase rata-rata selama 2009
-il i m e m g n a y n a k n a b r e p , 1 1 0
2 k i persentase kecukupan moda l teritnggi
K n a k n a b r e P h a l a d
a onvensiona lBTN yatiu 17,97% dan Perbankan Sya irah
P . % 3 5 , 2 2 I N
B ersentase keseluruhan CAR kedua Perbankan baik
h a ir a y S n u p u a m l a n o i s n e v n o
K pada BUMN ada diata sstanda rPeraturan
u ti a y a i s e n o d n I k n a
B 16,05% untuk Perbankan Konvensiona ldan 17,16%
S n a k n a b r e P k u t n
u ya irah.
L P
N merupakan rasio yang dipergunakan untuk mengukur
ti d e r k n a il a b m e g n e p n a l a g a g e k o k i s ir r u k u g n e m m a l a d k n a b n a u p m a m e k
r u ti b e d h e l
o . Bank yang memiilk iresiko kredi t itngg iadalah Perbankan
S n a k n a b r e
P ya irah BR Iyang mecapa iRp 250.966 (dalam jutaan rupiah)
. 1 1 0 2 n u h a
t Sedangkan untuk tota l kredi t itngg i adalah Perbankan
Konvensiona lBR Imencapa iRp 52 . 68 4 .0 257 (dalam jutaan rupiah )dan
S n a k n a b r e
P ya irah Mandri iyang mencapa iRp 36. 63 .1 877 (dalam jutaan
k u t n U . ) h a i p u
r persentaserasior ata-ratat erbaikr asioNPLadalahPerbankan
Konvensiona lBR Iya tiu 2,87% dan Perbankan Sya irah BR Iyatiu 3,05%.
a t a r e s a t n e s r e
P -rata keseluruhan Perbankan Konvensiona l 3,34% dan
S n a k n a b r e
P ya irah 5,96% yang disebabkan itngginya persentase rasio NPL
S n a k n a b r e
P yairahBTN.
k i a b ( k n a b m a h a s g n a g e m e p a r a p h e l o i t a m a i d k a y n a b i n i o i s a R
s ) u r a b m a h a s g n a g e m e p n u p u a m i ri d n e p m a h a s g n a g e m e
p e trapara i nvesto r
n i g n i g n a y l a d o m r a s a p i
d membel isaham bank yang bersangkutan (ijka
h a l e t t u b e s r e t k n a
b go pubilc) . Laba yang driaih dar i kegiatan yang
a p u r e m n a k u k a li
d kan cerminan kine jra sebuah perusahaan dalam
.s a ti li b a ti f o r p a y n a h a s u n a k n a l a j n e
m Laba bersih teritngg i ada pada
K n a k n a b r e
P onvensiona l BR I mencapa i Rp 15. 70 .8 996 (dalam jutaan
P n a d ) h a i p u
r erbankan Sya irah Mandri iyang mencapa iRp 554.070 (dalam
a t a r n a k g n a d e S . ) h a i p u r n a a t u
j -rata rasio ROE terbaik ada pada Perbankan
Konvensiona lBR Iyang mencapa i38,40% dan Perbankan Sya irah Mandri i
21,75% yang pe lru dicata tbahwa Perbankan Sya irah Mandri isatu-satunya
Perbankan yang mempunyai persentase ROE diata sstanda rPeraturan Bank
. a i s e n o d n
