ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA BANK KONVENSIONAL (Studi Pada PT.Bank Negara Indonesia Tbk dan PT.Bank Jatim Tbk)
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
Kety Lulu Agustin 09610012
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2013
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul
“Analisis Kinerja Keuangan pada Bank Konvensional (Studi pada Bank Negara Indonesia,Tbk dan Bank Jatim, Tbk Cabang Malang)”. Penyusunan skripsi ini ditunjukkan sebagai salah satu syarat untuk meraih gelar sarjana ekonomi pada Universitas Muhammadiyah Malang.
Dalam penyusunan skripsi ini penulis menyadari atas bantuan, bimbingan, pengarahan serta dorongan dari barbagai pihak. Oleh karena itu, tidak ada kata dan ungkapan selain doa semoga Allah SWT membalas budi baik semuanya serta ucapan terima kasih yang besar-besaranya penulis haturkan kepada yang terhormat, yaitu:
1. Dr. Nazaruddin Malik, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk menimba ilmu di Fakultas Ekonomi.
2. Dra. Aniek Rumijati, M.M. Ak selaku ketua Jurusan Manajemen Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan penulis untuk menyelesaikan skripsi ini.
3. Drs. Marsudi, M.M dan Dra. Dewi Nurjannah, M.M selaku dosen Pembimbing I dan II yang telah banyak meluangkan waktu untuk memberikan petunjuk, bimbingan, serta koreksi dalam penulisan skripsi ini.
4. The Lovely Father, Mother, Sister yang telah menjadi motivasi bagi penulis dalam Segala hal. Terima kasih atas kasih sayang, dukungan dan doa yang tidak ada habisnya. Love You so much...
5. The Lovely Man, Edy Suprianto yang telah setia menemani dan memberi motivasi serta doa kepada penulis.
6. Best Friends “Powerrangers” yang anggotanya Ranger White (Echi), Ranger Black (Uyak), Ranger Blue (Hera), Ranger Green (Endah), Ranger
Red (Dilla), yang selalu mendampingi, mendoakan, memberi semangat, membantu serta memberi keceriaan. Sayang kaliaan
7. Best Friends Manajemen Sella,Vidya,Medyana,dan Nanda yang berjuang bersama dalam menuntut ilmu di kampus tercinta. Terima kasih atas kerjasama dan bantuan kalian selama ini.
8. Seluruh keluarga besar PT.Bank Jatim Cabang Malang dan PT.Bank Negara Indonesia Cabang Malang atas kesediaannya untuk mengizinkan penulis.
9. Seluruh teman-teman jurusan manajemen angkatan 2009, terutama manajemen kelas A. “Kangen belajar sekelas lagi”
10. Semua pihak yang telah mendukung dan tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari penyusunan skripsi ini masih jauh dari sempurna.
Untuk itu saran serta kritik yang membangun sangat kami harapkan. Semoga karya akhir ini dapat bermanfaat bagi kita semua. Amin.
Malang,21 Juli 2013
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
LEMBAR PENGESAHAN ... ii
LEMBAR PERNYATAAN ... iv
KATA PENGANTAR ... v
DAFTAR ISI ... vii
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GAMBAR ... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... xv
ABSTRAKSI ... xvi
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 7
C. Batasan Masalah ... 7
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian... 8
1. Tujuan Penelitian ... 8
2. Kegunaan Penelitian... 8
BAB II TINJAUAN TEORI DAN STUDI PUSTAKA A. Tinjauan Pustaka ... 9
1. Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 9
B. Tinjauan Teori ... 10
1. Perbankan ... 10
2. Kinerja Keuangan... 14
3. Analisis CAMELS ... 16
BAB III: METODOLOGI PENELITIAN A. Jenis Penelitian ... 35
B. Jenis dan Sumber Data ... 35
1. Jenis Data ... 35
2. Sumber Data ... 35
C. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ... 36
D. Teknik Analisis Data ... 40
BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Hasil Penelitian ... 41
1. Sejarah Singkat dan Perkembangan Perusahaan ... 41
2. Visi dan Misi Instansi ... 47
3. Struktur Organisasi ... 48
4. Deskripsi Penelitian ... 60
5. Hasil Analisis dan Penerapan Peringkat Komponen Faktor CAMELS ... 69
6. Penetapan Peringkat Faktor CAMELS ... 70
7. Penentuan Peringkat Komposit CAMELS ... 77
B. Pembahasan ... 79
1. Permodalan (Capital) ... 79
2. Kualitas Aset (Asset Quality) ... 80
3. Manajemen (Management) ... 82
4. Rentabilitas (Earning) ... 83
5. Likuiditas (Liquidity) ... 85
6. Sensitivitas terhadap Resiko Pasar (Sensitivity to Market Risk)... 86
BAB V : PENUTUP 1. Kesimpulan ... 88
2. Saran ... 88 DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen CAR ... 18
Tabel 2.2 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen APYD Komposisi Permodalan ... 18
Tabel 2.3 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen APYD dibanding Modal Bank ... 19
Tabel 2.4 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Permodalan .. 20
Tabel 2.5 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen APYD dibanding Aktiva Produktif ... 21
Tabel 2.6 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen KAP(2) ... 21
Tabel 2.7 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen NPA ... 22
Tabel 2.8 : Matriks Kriteria Penetapan Faktor Kualitas Aset ... 22
Tabel 2.9 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen Manajemen Umum ... 23
Tabel 2.10 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen Manajemen Risiko . 23 Tabel 2.11`: Matriks Kriteria Peringkat Komponen Kepatuhan Bank ... 24
Tabel 2.12 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Manajemen ... 25
Tabel 2.13 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen ROA ... 26
Tabel 2.14 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen ROE ... 26
Tabel 2.15 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen NIM/NOM ... 27
Tabel 2.16 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen BOPO ... 28
Tabel 2.17 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Rentabilitas ... 28
Tabel 2.18 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Aktiva Likuid dibanding Passiva Likuid ... 29
Tabel 2.19 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen LDR ... 30
Tabel 2.20 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Likuiditas ... 30
Tabel 2.21 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen Modal Suku Bunga dibanding Potential Loss Suku Bunga ... 31
Tabel 2.22 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen Modal Nilai Tukar dibanding Potential Loss Nilai Tukar ... 32
Tabel 2.23 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Sensitivitas Risiko Pasar ... 33
Tabel 2.24 : Penentuan Skor Aspek Kuantitatif ... 41
Tabel 2.25 : Penentuan Skor Aspek Kualitatif ... 42
Tabel 2.26 : Penentuan Peringkat Aspek Kuantitatif dan Kualitatif ... 42
Tabel 2.27 : Penentuan Nilai Komposit ... 42
Tabel 2.28 : Kriteria penetapan peringkat komposit Bank Umum ... 43
Tabel 4.1 : Hasil Perhitungan Aspek Permodalan Bank Jatim Tahun 2010-2012 ... 62
Tabel 4.2 : Hasil Perhitungan Aspek Permodalan BNI Tahun 2010-
2012 ... 63 Tabel 4.3 : Hasil Perhitungan Aspek Kualitas Aset Bank Jatim Tahun
2010-2012 ... 63 Tabel 4.4 : Hasil Perhitungan Aspek Kualitas Aset BNI Tahun 2010-
2012 ... 64 Tabel 4.5 : Hasil Perhitungan Aspek Manajemen Bank Jatim Tahun
2010-2012 ... 65 Tabel 4.6 : Hasil Perhitungan Aspek Manajemen BNI Tahun 2010-
2012 ... 65 Tabel 4.7 : Hasil Perhitungan Aspek Reantabilitas Bank Jatim Tahun
2010-2012 ... 66 Tabel 4.8 : Hasil Perhitungan Aspek Rentabilitas BNI Tahun 2010-
2012 ... 67 Tabel 4.9 : Hasil Perhitungan Aspek Likuiditas Bank Jatim Tahun
2010-2012 ... 67 Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Aspek Likuiditas BNI Tahun 2010-
2012 ... 68 Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Aspek Sensitivitas terhadap Resiko
Pasar Bank Jatim Tahun 2010-2012 ... 69 Tabel 4.12 : Hasil Perhitungan Aspek Sensitivitas terhadap Resiko
Pasar BNI Tahun 2010-2012 ... 69 Tabel 4.13 : Penetapan Peringkat Komponen Faktor Permodalan,
Kualitas Aset, Rentabilitas, Likuiditas dan Sensitivitas
Bank Jatim ... 70 Tabel 4.14 : Penetapan Peringkat Komponen Faktor Permodalan,
Kualitas Aset, Rentabilitas, Likuiditas dan Sensitivitas
BNI ... 71 Tabel 4.15 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Permodalan Bank Jatim ... 72 Tabel 4.16 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Permodalan BNI ... 72 Tabel 4.17 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Kualitas aset Bank Jatim ... 73 Tabel 4.18 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Kualitas aset BNI ... 74 Tabel 4.19 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Manajemen Bank Jatim ... 75 Tabel 4.20 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Manajemen BNI ... 75 Tabel 4.21 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Rentabilitas Bank Jatim ... 76 Tabel 4.22 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Rentabilitas BNI ... 77 Tabel 4.23 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Likuiditas Bank Jatim ... 77
Tabel 4.24 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Likuiditas BNI ... 78 Tabel 4.25 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Sensitivitas terhadap risiko pasar Bank Jatim ... 78 Tabel 4.26 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012
Sensitivitas terhadap risiko pasar BNI ... 79 Tabel 4.27 : Penentuan nilai komposit Bank Jatim ... 80 Tabel 4.28 : Penentuan nilai komposit BNI... 80
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 1 : Kerangka Pikir Penelitian ... 33 Gambar 2 : Struktur Bank Jatim,Tbk ... 49 Gambar 3 : Struktur Bank Negara Indonesia,Tbk ... 53
DAFTAR LAMPIRAN
No Judul Halaman
1. Lampiran Laporan Keungan
2. Lampiran Angket Pengukuran Aspek Manajemen 3. Lampiran Perhitungan
DAFTAR PUSTAKA
Agnes Sawir, 2005, Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan, PT.Gramedia Pustaka Utama, Jakarta
Boy Loen dan Sonny Ericson, 2007, (http://my.opera.com/yudhistiratryputra/blog /2012/07/03/ analisa-tingkat-kesehatan-bank-dinilai-dari-kinerja-
keuangan- dengan-menggunakan dikutip pada Selasa, 3 Juli 2012 pukul 05.37 PM )
Dahlan Siamat, 2005, Manajemen Lembaga Keuangan; Kebijakan Moneter dan Perbankan, Edisi kelima, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta.
Dendawijaya, 2009, Penilaian Kesehatan Perbankan dengan Camels, (fe.wisnuwardhana.ac.id dikutip pada 29 Februari 2012 pukul 01:20)
Edward W. Reed, Edward K. Gill, 1995, Bank Umum, Buku 4, Bumi Aksara, Jakarta.
Feby Dwi Sutianto, 2012, Peringkat Bank Terbaik di Indonesia (http://www.lppi.or.id/index.php/module/Blog/sub/9/id/yuk-menengok - 10- bank-terbaik-di-tiap-kategori dikutip pada Rabu, 25 Juli 2012)
Indriyo Gitosudarmo, dan Basri, 2002, Manajemen Keuangan, edisi keempat, cetakan pertama, BPFE, Yogyakarta
Julius R. Latumaerissa. 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta : Salemba Empat
Kasmir, 2000, Manajemen Perbankan, PT Raja Grafindo Persada, Jakarta
Mangkunegara, Anwar Prabu, 2000,Manajemen Sumber Daya Manusia
\Perusahaan, PT. Remaja Rosdakarya, Bandung
M. Faisal Abdullah, 2003, Manajemen Perbankan (Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank), Universitas Muhammadiyah Malang, Malang.
Moh.Zarkasyi, Wahyudin, 2008, Good Corporate Governance,Pada Badan Usaha Manufaktur, Perbankan, dan Jasa Keuangan Lainnya, cetakan pertama, Alfabeta, Bandung
Nanang Martono, 2010, Metode Penelitian Kuantitatif: Analisis isi dan Analisis Data Sekunder, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Sigit Pramono, 2011, Banyaknya Jumlah Bank Mendorong Efisiensi, (http://www.infobanknews.com/2011/12/perbanas-banyaknya-jumlah- bank- mendorong-efisiensi/ dikutip pada 29 Des 2011 pukul 12:19 WIB)
Susilo, Sigit Triandaru, dan A. Totok Budi Santoso. 2000. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta : Salemba Empat
Taswan, 2009, Penilaian Kesehatan Perbankan dengan Camels, (fe.wisnuwardhana.ac.id dikutip pada 29 Februari 2012 pukul 01:20)
2004. PBI No. 6/10/PBI/2004 Tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta.
