RENCANA TINDAK PENGENDALIAN
PENERAPAN SISTEM PENGENDALIAN
INTERN PEMERINTAH
(SPIP)
EKSPLORASI BAKTERI ASAM LAKTAT DARI
PANGAN DAN LIMBAH PANGAN INDONESIA
BALAI BIOTEKNOLOGI
DEPUTI BIDANG TEKNOLOGI
AGROINDUSTRI DAN BIOTEKNOLOGI
BADAN PENGKAJIAN & PENERAPAN TEKNOLOGI
TAHUN 2019
RENCANA TINDAK PENGENDALIAN
PENERAPAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH
BALAI BIOTEKNOLOGI BPPT
A. PENDAHULUAN
Dengan ditetapkannya paket reformasi birokrasi di bidang keuangan negara dengan Undang-Undang Nomor 17 tahun 2004 tentang Keuangan Negara serta untuk menciptakan Good Governance melalui Undang-Undang Nomor 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara, Undang-Undang Nomor 15 tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Penyelenggaraan Negara yang bebas KKN, maka diperlukan Sistem Pengendalian Intern dalam mengelola keuangan Negara dan Daerah.
Selanjutnya terkait dengan pemeriksaan pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan negara, yang diatur dalam UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan dan Tanggungjawaban Pengelolaan Keuangan Negara disebutkan dalam Pasal 12 bahwa dalam rangka pemeriksaan keuangan dan/atau kinerja, pemeriksa melakukan pengujian dan penilaian atas pelaksanaan sistem pengendalian intern pemerintah.
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) merupakan suatu kebijakan berkaitan dengan sistem pengendalian yang harus dibuat oleh Pemerintah diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, yang mewajibkan kepada pimpinan instansi pemerintah untuk menyelenggarakan SPIP. Selanjutnya sebagai wujud komitmen Balai Bioteknologi BPPT diterbitkan Keputusan Kepala Balai Bioteknologi BPPT tentang
Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di lingkungan Balai Bioteknologi BPPT pada Tahun 2019.
Sebagai instansi penyelenggara pemerintahan, Balai Bioteknologi wajib menyelenggarakan kebijakan SPIP sesuai PP SPIP dan Peraturan Kepala Balai tersebut secara terintegrasi ke dalam kegiatan dan tindakan pelaksanaan tugas pokok di lingkungan Balai Bioteknologi.
Rencana Tindak Pengendalian SPIP ditetapkan sebagai wujud pelaksanaan SPIP secara menyeluruh dalam penyelenggaraan tugas pokok Balai Bioteknologi. Rencana Tindak Pengendalian merupakan uraian mengenai rencana tindak (action plan) penguatan SPIP baik dalam bentuk pembangunan lingkunganpengendalian maupun infrastruktur kebijakan pengendalian atas pelaksanaan tugas pokok Balai Bioteknologi sehingga diharapkan dapat mendukung atas pencapaian tujuan, misi dan visi Balai Bioteknologi.
B. DASAR HUKUM
1. Undang-Undang Negara Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4285);
2. Undang-Undang Negara Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355); 3. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 60 Tahun 2008 tentang
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 127, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4890);
4. Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non Departemen sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 64 Tahun 2005;
5. Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 110 Tahun 2001 tentang Unit Organisasi dan Tugas Eselon I Lembaga Pemerintah Non Departemen sebagaimana beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 52 Tahun 2005;
6. Peraturan Kepala Badan Pengkajian dan Penerapan Teknologi Nomor 170/Kp/IV/2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Badan Pengkajian dan Penerapan Teknologi;
7. Peraturan Kepala Badan Pengkajian dan Penerapan Teknologi Nomor 347 Tahun 2011 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Badan Pengkajian dan Penerapan Teknologi;
C. TUJUAN
Rencana Tindak Pengendalian (RTP) ditujukan sebagai rencana tindak (action plan) penguatan SPIP baik dalam bentuk pembangunan lingkungan pengendalian maupun infrastruktur kebijakan pengendalian yang akan dilaksanakan oleh pimpinan dan para pegawai di lingkungan Balai Bioteknologi.
D. MANFAAT
Manfaat Rencana Tindak Pengendalian (RTP) di lingkungan Balai Bioteknologi sebagai berikut:
1. Memberikan arah dalam pengembangan SPIP secara menyeluruh hingga tercipta keterpaduan antara sub-sub unsur SPIP dengan lingkungan pengendalian dalam aktivitas dan kegiatan pelaksanaan tugas pokok Balai Bioteknologi.
2. Menjadi dasar dalam membangun infrastruktur pengendalian sebagai bagian dari penyelenggaraan SPIP.
3. Menjadi dokumentasi dalam penyelenggaraan SPIP dan pengukuran kemajuan penyelenggaraan SPIP.
E. RUANG LINGKUP
Rencana Tindak Pengendalian (RTP) Balai Bioteknologi Tahun 2019 meliputi tujuan pada tingkat kegiatan Inovasi dan Layanan Teknologi Balai Bioteknologi, yaitu:
TUJUAN
Meningkatan inovasi & layanan teknologi dalam mendukung daya saing industri & kemandirian bangsa di bidang bioteknologi
Tujuan tersebut dikaitkan dengan misi Balai Bioteknologi yaitu:
MISI
MenjadiPusat Unggulan Bioteknologiyang mengutamakan inovasi dan layanan Bioteknologi untuk meningkatkan daya saing industri dan kemandirian bangsa
Tujuan tersebut melingkupi seluruh tahapan proses kegiatan Inovasi dan Layanan Balai Bioteknlogi, yaitu Eksplorasi Bakteri Asam Laktat dari Pangan dan Limbah Pangan Indonesia. Dari sisi tingkatan manajemen, Rencana Tindak Pengendalian kegiatan Eksplorasi Bakteri Asam Laktat dari Pangan dan Limbah Pangan Indonesia pada Balai Bioteknologi Tahun 2019 akan menjadi tanggung jawab tingkatan manajemen atas, menengah, dan manajemen bawah pada Balai Bioteknologi.
F. GAMBARAN SPIP
Dalam Ketentuan Umum PP Nomor 60 Tahun 2008, Sistem Pengendalian Intern (SPI) didefinisikan sebagai proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
1. Tujuan SPIP
Penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk mencapai beberapa tujuan yang mencakup:
1) Efektifitas dan efisiensi pencapaian tujuan Instansi Pemerintah sebagai bagian dari organisasi penyelenggara negara.
2) Keandalan pelaporan keuangan Instansi Pemerintah sehingga dapat dipercaya,baik oleh pihak internal maupun pihak eksternal Instansi Pemerintah yang berkepentingan dengan informasi di dalam laporan keuangan.
3) Pengamanan aset negara yang dikelola Instansi Pemerintah dan digunakan untuk mendukung pencapaian tujuan instansi tersebut.
4) Ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku bagi Instansi Pemerintah sebagai unsur penyelenggara Negara
2. Unsur-Unsur SPIP
SPIP wajib diselenggarakan untuk memberi kayakinan memadai bagi tercapainya empat tujuan yang merupakan pilar-pilar penopang dari perwujudan tujuan bernegara dan berbangsa. Pilar-pilar penyangga tersebut harus dibangun diatas fondasi unsur-unsur SPIP yang terdiri dari :
1) Penciptaan lingkungan pengendalian yang kuat sebagaimana yang dimaksud dalam pasal 4 s.d 12 PP Nomor 60 Tahun 2008.
2) Penilaian risiko sebagaimana yang dimaksud dalam pasal 13 s.d 17 PP Nomor 60 Tahun 2008 untuk dapat mengantisipasi atau mengelola risiko yang dapat menggagalkan pencapaian tujuan.
3) Perancangan kegiatan pengendalian sebagaimana yang dimaksud dalam pasal 18 s.d 40 PP 60 Tahun 2008 untuk mengamankan tiap proses yang diperlukan dalam mencapai tujuan yang diinginkan.
4) Penetapan mekanisme Informasi dan komunikasi sebagaimana yang dimaksud dalam pasal 41 s.d 42 PP Nomor 60 Tahun 2008 sehingga dapat mengetahui dan mendeteksi secara dini setiap permasalahan yang dihadapi didalam berorganisasi untuk mencapai tujuan.
5) Pemantauan untuk menilai efektivitas sistem pengendalian sebagaimana yang dimaksud dalam pasal 43 s.d 46 PP Nomor 60 Tahun 2008.
Kegiatan penerapan unsur SPIP adalah kegiatan dimana infrastruktur yang telah ada diterapkan sebagai suatu proses yang terintegrasi dengan tindakan dan kegiatan para pejabat dan aparatur Balai Bioteknologi, paling tidak meliputi langkah-langkah berikut:
1) Mengintegrasikan unsur-unsur SPIP pada setiap tindakan dan kegiatan pelaksanaan tugas pokok.
2) Melaksanakan penerapan unsur-unsur SPIP sebagai suatu proses yang melekat dalam dan kegiatan pelaksanaan tugas pokok.
3) Menerapkan unsur-unsur SPIP secara dinamis yaitu dilakukan penyempurnaan apabila terdapat risiko atau masalah yang diperkirakan akan menghambat pencapaian tujuan.
G. RENCANA TINDAK PENGENDALIAN
1. Rencana Tindak Lingkungan Pengendalian
Unsur Lingkungan Pengendalian adalah pondasi dalam pelaksanaan SPIP antara lain dalam bentuk penegakan integritas dan nilai etika, komitmen terhadap kompetensi, kepemimpinanyang kondusif, pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan, pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat, penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia, perwujudan dan peran Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang efektif, dan hubungan kerja yang baik dengan Instansi Pemerintah terkait. Terkait dengan tujuan kegiatan
Eksplorasi Bakteri Asam Laktat dari Pangan dan Limbah Pangan Indonesia yang bertujuan untuk isolat bakteri asam laktat, maka untuk mendukung capaian tujuan tersebut sub unsur penegakan integritas dan nilai etika, Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab, dan pengawasan internal pada lingkungan pengendalian sangat perlu diperhatikan. Sebagai langkah untuk perbaikan, Rencana Tindak Lingkungan Pengendalian Tahun 2019 sebagai berikut:
No Sub Unsur Uraian RTP
1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika
1) Pengkomunikasian nilai-nllai etika
2) Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika
3) Pengawasan atas pelaksanaan integritas nilai etika
4) Penanganan atas pelanggaran integritas dan nilai etika
2 Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab
5) Pimpinan mengawasi proses pengendalian internal
6) Pendelegasian otoritas dan tanggungjawab pengendalian secara tepat
7) Penetapan secara jelas batasan pendelegasian kewenangan 3 Pengawasan
Internal
8) APIP memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi dan efektivitas pencapaian tujuan
2. Rencana Tindak Pengendalian atas Risiko
Hasil analisis risiko atas tujuan ‘Meningkatan inovasi & layanan teknologi dalam mendukung daya saing industri & kemandirian bangsa di bidang bioteknologi pada kegiatan Eksplorasi Bakteri Asam Laktat dari Pangan dan Limbah Pangan Indonesia pada Balai Bioteknologi menyimpulkan terdapat 19 (sembilan belas) resiko atas tahapan kegiatan Eksplorasi Bakteri Asam Laktat dari Pangan dan Limbah Pangan Indonesia. Dari risiko-risiko tersebut, 15 resiko dikategorikan sedang dan sisanya resiko rendah. Resiko sedang tersebut akan menjadi perhatian dalam Rencana Tindak Pengendalian (RTP) Tahun 2019, sebagai berikut:
No Risiko Uraian Rencana Tindak Pengendalian (RTP)
1) Pengalaman yang
diperlukan masih kurang
1) Evaluasi penguasaan kompetensi 2) Adanya tenaga peneliti
dari luar, karena kurangnya jumlah
perekayasa/peneliti yang ditugaskan dalam
kegiatan ini
1) Penyusunan rencana pelatihan berdasarkan hasil pemetaan kompetensi personil
3) Anggaran yang tersedia tidak mencukupi
1) Refokusing target dan optimalisasi metoda pencapaian target
4) Peralatan yang rusak/tidak
berfungsi/kinerjanya tidak maksimal
1) Pelaksanaan perbaikan peralatan
5) Vendor tidak memahami spesifikasi bahan yang dipasok
1) Mencari vendor yang dapat
menyediakan bahan sesuai dengan spesifikasi yang diperlukan
6) Pemilihan lokasi
sampling yang tidak tepat
1) Mencari informasi kriteria lokasi dan jenis sampel yang memiliki
keragaman mikroba yang tinggi 7) Jenis sampel sumber
isolasi yang kurang baik
1) Mencari informasi kriteria lokasi dan jenis sampel yang memiliki
keragaman mikroba yang tinggi 8) Kinerja peralatan yang
digunakan untuk isolasi mikroba tidak maksimal
1) Menyusun prosedur standar untuk mengurangi kasus kontaminasi
No Risiko Uraian Rencana Tindak Pengendalian (RTP)
9) Kemampuan personil pelaksana yang masih terbatas
1) Pelaksanaan pelatihan identifikasi mikroba
10) Kondisi peralatan dan lingkungan yang tidak sesuai dengan spesifikasi
1) Melaksanakan perbaikan alat dan lingkungan
Peta resiko, Pejabat yang bertanggung jawab atas pelaksanaan RTP dan target waktu pelaksanaan ada pada lampiran 1.
H. INFORMASI DAN KOMUNIKASI
Informasi dan Komunikasi dalam pelaksanaan RTP ini adalah informasi yang dapat memberikan keyakinan kepada pemilik risiko bahwa pengendalian telah berjalan dengan efektif.
I. PEMANTAUAN
Pemantauan bertujuan untuk meyakinkan bahwa RTP serta informasi dan komunikasi dilaksanakan sesuai rencana dan sedangkan evaluasi bertujuan untuk menilai efektifitas pelaksanaan kegiatan pengendalian dalam mendukung pencapaian tujuan. Pemantauan dilakukan dalam bentuk:
1. On Going Monitoring adalah pemantauan yang melekat dalam proses pelaksanaan tugas pokok dilakukan secara kontinyu oleh atasan langsung 2. Pemantauan terpisah secara berkala akan dilakukan oleh Inspektorat BPPT.
J. PENUTUP
1. Dokumen RTP ini akan menjadi dokumen hidup yang senantiasa akan disesuaikan dengan perkembangan dan kondisi untuk perbaikan SPIP secara berkelanjutan di Balai Bioteknologi.
Lampiran 1.
Peta Resiko Kegiatan
Daftar Personil yang bertanggungjawab atas pelaksanaan RTP
No. Nama Jabatan
1 Dr. Agung Eru Wibowo, M.Si., Apt Kepala Balai Bioteknologi
2 Dr. Anis H Masunah, M.Sc Ka.Sie Program dan Penerapan Bioteknologi 3 Dr. Farida Rosana Mira, SP Ka.sie Kerjasama dan Pelayanan teknologi 4 Irni Furnawanthi, M.Si Ka. Subag Tata Usaha
5 Dr. Efrida Martius, M.Si Group Leader 6 Prof. Witono Basuki Leader
7 DanangWaluyo, M.Eng Leader
Target Waktu Penyelesaian RTP
No Risiko Pengendalian Bulan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Pengalaman yang diperlukan masih kurang Evaluasi penguasaan kompetensi 2 Adanya tenaga peneliti dari luar, karena kurangnya jumlah
perekayasa/peneliti yang ditugaskan dalam kegiatan ini
Penyusunan rencana pelatihan berdasarkan hasil pemetaan
3 Anggaran yang
tersedia tidak mencukupi
Refokusing target dan optimalisasi metoda pencapaian target 4 Peralatan yang rusak/tidak berfungsi/kinerjanya tidak maksimal Pelaksanaan perbaikan peralatan 5 Vendor tidak memahami spesifikasi bahan yang dipasok
Mencari vendor yang dapat menyediakan bahan sesuai dengan spesifikasi yang diperlukan
6 Pemilihan lokasi sampling yang tidak tepat
Mencari informasi kriteria lokasi dan jenis sampel yang memiliki keragaman mikroba yang tinggi
7 Jenis sampel sumber isolasi yang kurang baik
Mencari informasi kriteria lokasi dan jenis sampel yang memiliki keragaman mikroba yang tinggi
8 Kinerja peralatan yang digunakan untuk isolasi mikroba tidak maksimal Menyusun prosedur standar untuk mengurangi kasus kontaminasi 9 Kemampuan personil pelaksana yang masih terbatas Pelaksanaan pelatihan identifikasi mikroba 10 Kondisi peralatan
dan lingkungan yang tidak sesuai dengan spesifikasi
Melaksanakan perbaikan alat dan lingkungan
