“ANALISIS PENGARUH PREMI, INVESTASI, DAN KLAIM TERHADAP LABA PERUSAHAAN ASURANSI JIWA SYARIAH DI INDONESIA
PERIODE 2015-2019”
Skripsi
Oleh:
ANNISA’ FATHUL JANNAH 201610510311079
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2020
ii
“ANALISIS PENGARUH PREMI, INVESTASI, DAN KLAIM TERHADAP LABA PERUSAHAAN ASURANSI JIWA SYARIAH DI INDONESIA
PERIODE 2015-2019”
SKRIPSI
Untuk memenuhi Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Derajat S-1 Program Studi Ekonomi Syariah
Oleh:
ANNISA’ FATHUL JANNAH 201610510311079
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2020
iii
iv
v
vi
vii ABSTRAK
Asuransi syariah terus mengalami pertumbuhan yang sangat pesat selama beberapa tahun ini, tujuan dari penelitian ini untuk menguji dan menganalisis pengaruh Premi, Investasi, dan Klaim terhadap laba perusahaan asuransi syariah tahun 2015-2019. Pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan 13 perusahaan asuransi syariah di Indonesia dari tahun 2015-2019 dengan metode Purposive Sampling. Teknis analisis ini menggunakan teknis analisis regresi data panel dan model terbaik yang terpilih adalah Common Effect Model.
Hasil analisis penelitian berdasarkan pengujian Uji F statistik menunjukkan variable Premi, Investasi, dan Klaim berpengaruh secara simultan terhadap Laba perusahaan asuransi syariah di Indonesia tahun 2015-2019. Berdasarkan hasil pengujian Uji T menunjukkan bahwa (1) Variabel Premi berpengaruh positif signifikan terhadap laba perusahaan asuransi syariah di Indonesia tahun 2015-2019, (2) Variabel Investasi berpengaruh positif signifikan terhadap laba perusahaan asuransi syariah di Indonesia tahun 2015-2019, (3) Variabel Klaim berpengaruh negatif signifikan terhadap laba perusahaan asuransi syariah di Indonesia tahun 2015- 2019.
Kata Kunci: Premi, Investasi, Klaim, dan Laba Perusahaan.
viii ABSTRACT
The development of Syariah insurance has been extremely rapid growth over the past few years. The aim of this study was to examine and analyze the effect of premiums, investments, and claims on the profits of Syariah insurance companies during the five years 2015-2019. The sampling of this used 13 of Syariah insurance companies in Indonesia from 2015-2019 by using Purposive Sampling Method. The analysis technique uses panel data regression and the best model chosen is Common Effect Model.
The results of this analysis from the research based on this statistical F test show the variables of premiums, investments, claims simultaneously influence the profit of Syariah insurance companies in Indonesia in 2015-2019. Based on the results of the T test, it shows that (1) The premiums variable have a significant positive effect on the profit of Syariah insurance companies in Indonesia in 2015- 2019,
(2) The investments variable have a significant positive effect on the profit of Syariah insurance companies in Indonesia in 2015-2019, (3) The Claims variable have a significant negative effect on the profit of Syariah insurance companies in Indonesia in 2015-2019.
Keywords: Premium, Investment, Claim, Corporate Profit.
ix MOTTO
“ SYUKURI APA YANG KAMU DAPATKAN HARI INI, KARENA ESOK HARI
BELUM TENTU AKAN MENDAPATKANNYA LAGI”
x PERSEMBAHAN
KARYA INI SAYA PERSEMBAHKAN KEPADA KEDUA ORANG TUA SAYA,
SEMUA ORANG YANG SAYA SAYANGI DAN DIRI SAYA SENDIRI.
xi KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim.
Puji syukur yang teramat dalam saya haturkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Segala,atas cinta kasih, hidayat, dan taufiq-Nya sehingga Skripsi dengan judul
”Analisis Pengaruh Premi, Investasi, dan Klaim Terhadap Laba Perusahaan Asuransi Jiwa Syariah Periode 2015-2019” ini dapat terselesaikan pada waktu yang telah direncanakan.
Teriring do’a sholawat semoga senantiasa melimpah kepada Nabi Muhammad SAW, Rasul akhir zaman, penutup para Nabi yang membawa kesempurnaan ajaran Tauhid dan keutamaan budi pekerti. Dan semoga tumpahan do’a sholawat tercurah kepada segenap keluarga dan sahabatnya, para syuhada’, para ulama’, dan seluruh umatnya yang dengan tulus ikhlas mencintai dan menjunjung sunnahnya.
Seperti kata pepatah “Tidak Ada Gading Yang Tak Retak”. Demikian pula dengan penulisan skripsi ini penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih terdapat banyak sekali kekurangan, kesalahan dan kekhilafan. Maka dengan hal itu saya sangat mengharapkan kritik dan saran dari semua pihak, sehingga kedepannya dapat menjadi koreksi untuk kemajuan yang lebih baik demi penyempurnaan skripsi ini maupun dalam karya-karya saya berikutnya.
Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak pihak yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada saya. Sebagai ungkapan syukur, dalam kesempatan ini saya ingin mengucapkan terimakasih kepada :
1. Pertama saya ucapkan Terimakasih dengan rasa penuh Syukur kepada Allah SWT, yang telah memberikan saya kesehatan, kemampuan untuk menyelesaikan skripsi ini dan memudahkan semua urusan saya.
2. Dr. Fauzan, M.Pd. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Prof. Dr. Tobroni, M.Si, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Malang.
4. Dr. Rahmad Hakim, M.MA. selaku Ketua Jurusan Program Studi
Ekonomi Syariah Universitas Muhammadiyah Malang
xii 5. Kepada Moch. Novi Rifa’i, M.A., M.E selaku dosen pembimbing 1 dan
Fitrian Aprilianto, S.E., M.E selaku dosen pembimbing 2, yang sudah memberikan bimbingan dan dukungan, dengan penuh kesabaran, ketelitian dan penuh motivasi dalam proses penyelesaian skripsi ini.
Pastinya saya sangat berterimakasih dan bersyukur sekali kepada Tuhan Yang Maha Esa telah diberikan Dosen Pembimbing Sehebat dan Sebaik Pak Novi dan Pak Rian, sehingga saya dapat menyelesaikan kewajiban saya menulis skripsi hingga selesai dengan rasa bangga dan bahagia sekali.
6. Saya ucapkan banyak terimakasih kepada seluruh dosen-dosen yang pernah membimbing saya dari semester pertama hingga semester akhir, terimakasih sudah bersedia meluangkan waktu, berbagi pengalaman dan telah memberikan semua ilmu yang telah dimiliki. Do’a saya kepada Allah untuk semua dosen saya agar selalu diberikan kesehatan dan panjang umur supaya terus bisa menjalankan tugas yang mulia ini.
7. Terimakasih kepada Dosen Wali yang super baik hati Bapak Moh.
Nurhakim, Dr., M.Ag semoga bapak selalu diberikan kesehatan dan dimudahkan segala urusannya.
8. Terimakasih kepada Ibu Anisa Sri Wahyuni, S.sos selalu Staf Tata Usaha Prodi Ekonomi Syariah yang telah sabar mengurus segala keperluan administrasi saya sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi dengan rapi dan baik.
9. Terimakasih kepada Kampus saya yang sangat saya cintai dan
banggakan Universitas Muhammadiyah Malang, karena disinilah saya
dapat menemukan banyak sahabat yang luar biasa, bisa mendapatkan
pelajaran agama yang baik, membuat saya bisa menjadi pribadi yang
mandiri dan memiliki mimpi kedepannya dan yang pasti kampus ini bisa
berhasil menemukan makna hidup saya. Saya percaya tuhan memilihkan
kampus ini bukan hanya kebetulan tetapi dengan rencana yang Maha
Indah.
xiii 10. Ucapan terima kasih secara khusus penulis sampaikan kepada kedua orang tua, papi dan mami saya Nur Isnaini dan Purnomo Hadi berserta adik saya Moch Zilullah Maulana karena dengan do’a, cinta kasihnya papi, mami dan adik saya bisa berada dititik ini. Untuk adik sepupu saya ucapkan terimakasih Naura Azra Rafida yang selalu mendoakan saya dengan ketulusan dan kelucuannya dan seluruh keluarga besar tercinta, kakek dan nenek saya dan semuanya orang yang telah menyayangi saya yang selalu memberikan semangat dan do’anya dan sehingga penyusunan skripsi dapat terselesaikan dengan baik.
11. Ucapan terima kasih kepada Mas Yoga Pangestu, seseorang yang selalu menemani, memberikan dukungan, dan menjadi tempat berkeluh kesah selama ini, seseorang yang mampu memainkan beberapa peran yang aku perlukan dengan sangat sempurna dan seseorang yang menjadi alasan saya untuk selalu maju dan bahagia setiap harinya.
12. Terimakasih kepada sahabat-sahabat aku selama kuliah dan selalu melewati berbagai kesulitan dan kebahagiaan bersama-sama yaitu: Ami, Susan, Kamel, Indah, Albar, Daus, Bhebi, Irfana, Wiwit, Yosita dan semua anak kelas Ekonomi B 2016 yang saya selalu sayangi. Terimaksih kepada kedua sahabat yang saya kenal saat KKN Cici Lingling dan Dian, Kepada teman kos saya yang baik dan lucu Elysha, Cindy dan Mbak Wati dan masih banyak lagi yang gak bisa disebutin satu persatu.
13. Terimakasih kepada Befri, Vitandra, Mbak Tika, Mbak Tita, Mbak Ita dan Kak Nawar yang sudah mengajari saya banyak hal dengan penuh kesabaran dan selalu menenangkan saya disaat saya sedang panik.
14. Terimakasih kepada semua orang baik yang saya kenal selama saya di Malang, terimakasih sudah memberikan saya banyak pelajaran hidup.
15. Terimakasih kepada semua orang yang mungkin tanpa sengaja pernah
mengejek, merendahkan dan menghina saya dengan segala keterbatasan
yang saya miliki, karena dari perlakuan itu semua membuat saya kuat,
saya bisa berinstrospeksi untuk menjadi lebih baik lagi, membuat saya
xiv sabar, menjadi dewasa dan membuat saya berjuta kali lebih termotivasi untuk melakukan hal yang lebih maju lagi.
16. Terimakasih yang sangat tulus kepada diri saya sendiri, yang telah kuat dalam menghadapi berbagai rintangan selama saya menyelesaikan perkuliahan ini, mampu selalu bangkit dan bangkit lagi disaat saya berada di titik yang paling rendah sekalipun. Dan terimakasih karna selalu siap untuk melangkah ke tahap berikutnya.
Kepada mereka semua, hanya ungkapan terimakasih dan do’a tulus yang dapat saya persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada saya tercatat dengan tinta emas dalam lembaran catatan Roqib sebagai sebuah ibadah yang tiada ternilai. Amiin.
Akhirnya, dengan segala keterbatasan dan kekurangannya, saya persembahkan karya tulis ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik konstruktif dan saran dari semua pihak sangat saya harapkan untuk penyempurnaan karya-karya saya selanjutnya. Terimakasih.
Wallahu A’lam bish-Shawab, Wassalamu’alaikum wr. wb
Malang, 4 Desember 2020
Penulis.
xv DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
COVER DALAM ... ii
PERNYATAAN KEASLIAN ... iii
HASIL DETEKSI PLAGIASI ... iv
LEMBAR PERSETUJUAN ... v
PELAKSANAAN SIDANG ... vi
ABSTRAK ... vii
ABSTRACT ... viii
MOTTO ... ix
PERSEMBAHAN ... x
KATA PENGANTAR ... xi
DAFTAR ISI ... xv
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 8
1.3 Tujuan Penelitian ... 8
1.4 Manfaat Penelitian ... 9
1.5 Batasan Istilah ... 10
1.6 Asumsi Dasar Penelitian ... 10
BAB II KAJIAN PUSTAKA ... 11
2.1 Penelitian Terdahulu ... 11
2.2 Kerangka Teoritis Masalah Penelitian ... 13
2.3 Kerangka Penelitian ... 24
2.4 Hipotesis ... 25
BAB III METODE PENELITIAN ... 27
3.1 Pendekatan dan Jenis Penelitian... 27
xvi
3.2 Populasi dan Sampel ... 27
3.3 Objek Penelitian ... 27
3.4 Operasional Variabel ... 28
3.5 Metode Pengumpulan Data ... 29
3.6 Analisis Data ... 29
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ... 34
4.1 Gambaran Umum Penelitian ... 34
4.2 Hasil Analisis Data ... 36
4.3 Peembahasan Hasil Penelitian ... 44
BAB V PENUTUP ... 49
A. Kesimpulan ... 49
B. Saran ... 50
DAFTAR PUSTAKA ... 51
LAMPIRAN ... 55
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Pertumbuhan Usaha Industri Asuransi Dengan Prinsip Syariah Tahun 2015-2019 ... 34
Tabel 4.1 Pertumbuhan usaha industri asuransi dengan prinsip syariah ... 35
Tabel 4.2 Menunjukkan Pertumbuhan Usaha Asuransi Jiwa Dengan Prinsip Syariah 2015-2019 ... 36
Tabel 4.3 Market Share Asuransi Jiwa Syariah Tahun 2019 (%) ... 37
Tabel 4.4 Model CE, FE, dan RE... 37
Tabel 4.5 Hasil Pemilihan Model Uji Chow ... 38
Tabel 4.6 Hasil Pemilihan Uji Hausman ... 39
Tabel 4.7 Hasil Pemilihan Uji LM Breusch Pangan ... 40
Tabel 4.8 Hasil Pemilihan Uji Terbaik Common Efect ... 41
Tabel 4.9 Hasil Uji F ... 42
Tabel 4.10 Hasil Uji T ... 43
xvii DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Mentah Penelitian ... 55
Lampiran 2 Hasil Olah Data Regresi Data Panel ... 57
51
DAFTAR PUSTAKA
Agrasadya, A., & Indriyani, I. (2020). Pengaruh Pelatihan Terhadap Kinerja Karyawan Pada Macdonals Sunburst Serpong Tangerang. Jurnal Disrupsi Bisnis: Jurnal Ilmiah Prodi Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Pamulang, 3(1).
Alamsyah, H. (2012). Perkembangan Dan Prospek Perbankan Syariah Indonesia: Tantangan Dalam Menyongsong Mea 2015. Makalah Disampaikan Pada Ceramah Ilmiah Ikatan Ahli Ekonomi Islam (Iaei), Milad Ke-18 Iaei,(13 April 2012).
Andi Soemitra, Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah (Jakarta: Kencana, 2010) , H. 277.
Andri Soemitra.2010. Bank Dan Lembaga Keangan Syariah. Jakarta: Prenada Media Group, H 245-246
Dewi, N. K. Y. W., & Darma, G. S. (2019). Strategi Investasi & Manajemen Resiko Rumah Sakit Swasta Di Bali. Jurnal Manajemen Bisnis, 16(2), 110-127.
Dwimulyani, S., & Shirley, S. (2018). Analisis Pengaruh Pertumbuhan Rasio-Rasio Keuangan, Laba Bersih, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Prediksi Pertumbuhan Laba Usaha Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bej. Jurnal Informasi, Perpajakan, Akuntansi, Dan Keuangan Publik, 2(1), 43-57.
E. Saifuddin Mubarok, Ekonomi Islam Pengertian, Prinsip Dan Fakta, (Bogor 2014),143
Gujarati, Domandor N. & Porter, Dawn C. Dasar-dasar Ekonometrika (Jakarta: Salemba Empat, 2012), 240
Hendri, H. (2017). Pengaruh Motivasi Kerja dan Kompensasi terhadap Kinerja Karyawan di PT. Samudra Bahari Utama. Agora, 5(2).
Hidayat Anwar, Penjelasan Metode Analisis Regresi Data Panel. DIakses pada tanggal 12 November 2020 dari: https://www.statistikian.com/2014/11/regresi-data-panel.html Hidayat Anwar. 2017. Penjelasan Teknik Purposive Sampling Secara Lengkap. Diakses dari
https://www.statistikian.com. Pada tanggal 25 Oktober 2020.
Indonesia, I. A. (2004). Standar Akuntansi Keuangan Per 1 Oktober 2004. Jakarta: Salemba Empat, 85.
Jannah, D.M., & Nugroho, L. (2019) Strategi Meningkatkan Eksistensi Asuransi Syariah di Indonesia. Jurnal Maneksi, 8(1), 169-176
Jeni Susyanti, Pengelolaan Lembaga Keuangan Syariah, (Malang:2016), 174-175
Juwita, R., & Rindiati, N. (2020). Pengaruh Pendapatan Premi Dan Hasil Underwriting Terhadap Laba Pada Pt Asuransi Jiwasraya (Persero) Periode 2008-2015. Land Journal, 1(1), 21-31.
Karyati, N., Mulyati, S., & Icih, I. (2019). “Analisis Perbedaan Pengaruh Premi, Klaim, Dan
Investasi Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Asuransi Syariah Dengan
Asuransi Konvensionalperiode 2011-2013”. Tsarwatica (Islamic Economic, Accounting,
And Management Journal), 1(01), 56-77.
52
Kurniawaty, E. (2017). Pengaruh Citra Perusahaan dan Tarif Premi terhadap minat beli yang berdampak pada kepuasan pelanggan di PT Asuransi Cigna Jakarta. Jurnal Kreatif Pemasaran, Sumber Daya Manusia dan Keuangan, 5.
Laras Mutiara Sari, “Pengaruh Pendapatan Premi, Klaim, Dan Hasil Investasi Terhadap Hasil Underwriting Dan Laba Pada Perusahaan Asuransi Jiwa Syariah di Indonesia Periode 2013-2016”. (Skripsi Fakutlas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta 2018), 3 dan 5.
Marlina, L., & Hidayat, A. S. (2013). Pengaruh Pendapatan Premi Terhadap Laba Pada Ajb Bumiputera 1912 Cabang Bandung Setiabudhi. Jurnal Ecodemica: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Bisnis, 1(2), 59-66.
Muchlaso, C. A., Maslichah, M., & Afifudin, A. (2018). Pengaruh Premi, Hasil Investasi, Klaim, Underwriting Terhadap Pendapatan Asuransi Syariah Di Indonesia Periode 2013-2016. Jurnal Ilmiah Riset Akuntansi, 7(03).
Muhaimin, A. W. A. (2019). Tinjauan Hukum Islam Tentang Asuransi. Mizan: Journal Of Islamic Law, 3(1), 71-98.
Nasution, N. A., & Sari, W. (2020). Pengaruh Ukuran Perusahaan (Firm Size) Dan Profitabilitas Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei). Jurnal Akuntansi Bisnis Dan Publik, 11(1), 76-83.
Nasution, N. H., & Nanda, S. T. (2020). Pengaruh Pendapatan Premi, Hasil Underwriting, Hasil Investasi dan Risk Based Capital Terhadap Laba Perusahaan Asuransi Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 17(1), 41-55.
Nasution, N. H., & Nanda, S. T. (2020). Pengaruh Pendapatan Premi, Hasil Underwriting, Hasil Investasi dan Risk Based Capital Terhadap Laba Perusahaan Asuransi Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 17(1), 41-55.
Nurlatifah, A. F., & Mardian, S. (2016). Kinerja Keuangan Perusahaan Asuransi Syariah Di Indonesia: Surplus On Contribution. Akuntabilitas, 9(1).
Nurul Huda & Mphamad Heykal. “Lembaga Keuangan Islam: Tinjauan Teoritis Dan Praktis”
(Jakarta: 2010). Penerbit Kencana Media Group,172-178.
Qs. Al-Maidah [5]: 1 Qs. Al-Maidah [5]: 2 Qs. Al-Maidah [5]: 2
Ramadhani, H. (2015). Prospek Dan Tantangan Perkembangan Asuransi Syariah Di Indonesia. Al-Tijary, 1(1), 57-66.
Reschiwati, R., Solikhah, R. P., & Solikhah, R. P. (2018). Random Effect Model: Influence Of
Income Premium, Claim Cost And Underwriting Results On Net Income In Insurance
Company In Indonesia: Case Study Of Insurance Company Listed On Indonesia Stock
Exchange. Random Effect Model: Influence Of Income Premium, Claim Cost And
Underwriting Results On Net Income In Insurance Company In Indonesia: Case Study Of
Insurance Company Listed On Indonesia Stock Exchange, 1(3), 1-17.
53
Safitri, E. Dan N. (2014). Analsis Rasio Kesehatan Keuangan Dana Tabbaru’ Yang Mempengaruhi Profitabilitas Pada Asuransi Syariah Di Indonesia Periode 2012 - 2014. Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, (1).
Saputra, H. I., & Anastasia, N. (2013). Jenis Investasi Berdasarkan Profil Risiko. Jurnal Finesta Vol, 1, 47-52.
Saputro, F. B. (2019). Pengaruh Risk Based Capital Dan Beban Klaim Terhadap Laba Pada Perusahaan Asuransi Jiwa Periode 2014-2016. Jurnal Semarak, 1(3).
Sastri, I. A. I. P., Edy Sujana, S. E., & Sinarwati, N. K. (2017). Pengaruh Pendapatan Premi, Hasil Underwriting, Hasil Investasi Dan Risk Based Capital Terhadap Laba Perusahaan Asuransi (Studi Empiris Pada Perusahan Asuransi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2015). Jimat (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 7(1).
Skripsi Laras Mutiara Sari. 2018. “Pengaruh Pendapatan Premi, Klaim Dan Hasil Investasi Terhadap Hasil Underwriting, Dan Laba Pada Perusahaan Asuransi Jiwa Syariah Di Indonesia Periode 2013-2016. Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah: Jakarta”, Hlm 41
Statistik Industri Keuangan Non Bank (IKNB) Syariah Tahun 2019. Otoritas Jasa Keuangan, hlm 6 dan 12
Statistik Industri Keuangan Non Bank (IKNB) Syariah Tahun 2019. Otoritas Jasa Keuangan, hlm 16
Statistik Perasuransian 2019. Otoritas Jasa Keuangan, hlm 13 Statistik Perasuransian 2019. Otoritas Jasa Keuangan, hlm14-15
Sumber:Statistik Industri Keuangan Non Babnk (IKNB) Syariah. Otoritas Jasa Keuangan, hlm 25
Supriyatni, R., & Fauji, A. A. (2017). Penerapan Prinsip Syariah Pada Lembaga Jasa Keuangan Perasuransian Di Indonesia. Jurnal Jurisprudence, 7(1), 29-39
Syakir Sula, Muhammad, Asuransi Syariah: (Life And General) Konsep Dan Sistem Operasional,Jakarta: Gema Insani, 2004.
Tri Basuki, Agus. Analisis Regresi Dalam Penelitian Ekonomi dan Bisnis. (Jakarta: Rajawali Press, 2017), 279-280
