Badan Pendidikan dan PelatihanKeuangan Halaman1
KERANGKA ACUAN PROGRAM
NAMA PROGRAM
E-LEARNING PAJAK PERTAMBAHAN NILAI DAN PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH DASAR (SERI)
D E S K R IP S I P R O G R A M TUJUAN PROGRAM
Peserta mampu memiliki kompetensi perpajakan tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah di level dasar melalui pengetahuan, keterampilan, dan sikap pegawai yang terkait dengan pelaksanaan tugas sehari – hari secara langsung maupun tidak langsung sebagai seorang pegawai di lingkungan Kementerian Keuangan yang ditempatkan di berbagai bidang pekerjaan teknis maupun non teknis.
KEBUTUHAN STRATEGIS UNIT PENGGUNA YANG AKAN DICAPAI
Berdasarkan Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP-233/PJ/2011 tanggal 26 September 2011 tentang Cetak Biru Manajemen Sumber Daya Manusia Direktorat Jenderal Pajak Tahun 2011-2018, salah satu sasaran strategis yang ingin dicapai adalah terciptanya pegawai-pegawai yang memiliki kompetensi, tingkat kepuasan dan integritas yang tinggi, budaya yang kuat, serta tingkat kinerja yang prima (excellent performance employee) dalam berkontribusi terhadap pencapaian tujuan organisasi. Oleh karena itu perlu dibangun sistem pengembangan pegawai yang sesuai kebutuhan dengan berbasis kompetensi.
Berdasarkan Nota Dinas Kepala Badan Pendidikan dan Pelatihan Keuangan Nomor ND-51/PP/2020 tentang Open Access di Kementerian Keuangan (Kemenkeu) Learning Center tanggal 2 April 2020, maka e-learning ini menjadi salah satu bagian program pembelajaran yang tersedia dan berusaha memenuhi kebutuhan kompetensi pegawai di lingkungan Kementerian Keuangan secara khusus dalam kondisi work from home, sehingga diselenggarakan secara terbuka bagi seluruh pegawai Kementerian Keuangan, bersifat asynchronous yang dilengkapi dengan kuis/ujian melalui mekanisme e-learning.
Kompetensi Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah Dasar ini menjadi salah satu dari sembilan rangkaian kompetensi perpajakan di level dasar selain kompetensi lainnya yang dapat dimiliki yaitu Hukum Pajak Dasar, Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Dasar, Pajak Penghasilan Dasar, Pemotongan dan Pemungutan Pajak Penghasilan Dasar, Akuntansi Pajak Dasar, Analisis Laporan Keuangan
dan Surat Pemberitahuan Dasar, Perpajakan Internasional Dasar, dan Penilaian Properti, PBB P3L, dan Bea Meterai Dasar.
Untuk mencapai sasaran strategis dan dimensi kompetensi pegawai Kementerian Keuangan tersebut, maka Pusdiklat Pajak bersama Direktorat Jenderal Pajak (DJP) menyusun program pembelajaran
E-learning Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah Dasar (Seri).
SASARAN (TARGET LEARNERS)
Aparatur Sipil Negara (ASN) di lingkungan Kementerian Keuangan, yang berasal dari berbagai unit eselon I di Kementerian Keuangan.
MODEL PEMBELAJARAN TATAP MUKA (TM)
NON TATAP MUKA (NTM) e-Learning
Bimbingan di Tempat Kerja Pelatihan Jarak Jauh
Magang
Pertukaran PNS dengan Pegawai Swasta ……
STANDAR KOMPETENSI 1. Menjelaskan Dasar-Dasar PPN dengan benar
2. Menjelaskan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak dengan benar 3. Menjelaskan Objek PPN dengan benar
4. Menjelaskan Tarif dan Dasar Pengenaan Pajak PPN dan PPn BM dengan benar
5. Menjelaskan Faktur Pajak dengan benar 6. Menjelaskan Penghitungan PPN dengan benar 7. Menjelaskan PPn BM dengan benar
8. Menjelaskan Pemungut PPN dengan benar 9. Menjelaskan Fasilitas PPN dengan benar 10. Menjelaskan Restitusi PPN dengan benar 11. Menjelaskan SPT Masa PPN dengan benar
KOMPETENSI DASAR 1. Menjelaskan Dasar-Dasar PPN dengan benar;
1.1. Menjelaskan Mekanisme Pajak Penjualan dan Pajak Pertambahan Nilai dengan benar
√ √
Badan Pendidikan dan PelatihanKeuangan Halaman3 1.2. Menjelaskan Dasar Hukum dan Sismematika UU PPN dengan
benar
1.3. Menjelaskan Legal Karakter PPN dengan benar
2. Menjelaskan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak dengan benar; 2.1. Menjelaskan Pengertian PKP dengan benar
2.2. Menjelaskan Batasan Pengusaha Kecil dengan benar 2.3. Menjelaskan Kewajiban PKP dengan benar
2.4. Menjelaskan Tempat Pengukuhan PKP dengan benar 3. Menjelaskan Objek PPN dengan benar;
3.1. Menjelaskan Barang Kena Pajak dan Jasa Kena Pajak dengan benar 3.2. Menjelaskan Penyerahan yang terutang PPN dengan benar
3.3. Menjelaskan Objek PPN Pasal 4 UU PPN dengan benar 3.4. Menjelaskan Objek PPN Pasal 16C UU PPN dengan benar 3.5. Menjelaskan Objek PPN Pasal 16D UU PPN dengan benar
4. Menjelaskan Tarif dan Dasar Pengenaan Pajak PPN dan PPn BM dengan benar;
4.1. Menjelaskan Tarif PPN dan PPn BM dengan benar
4.2. Menjelaskan Dasar Pengenaan Pajak PPN dan PPn BM dengan benar
5. Menjelaskan Faktur Pajak dengan benar;
5.1. Menjelaskan Pengertian Faktur Pajak dengan benar
5.2. Menjelaskan Bentuk dan jenis faktur pajak dengan benar 5.3. Menjelaskan Informasi dalam faktur pajak dengan benar 5.4. Menjelaskan Pembuatan faktur pajak dengan benar
5.5. Menjelaskan Retur, pembatalan dan penggantian faktur pajak dengan benar
6. Menjelaskan Penghitungan PPN dengan benar;
6.1. Menjelaskan Penghitungan PPN Kurang (lebih) bayar dengan benar 6.2. Menjelaskan Pengkreditan Pajak Masukan dengan benar
6.3. Menjelaskan Penghitungan PPN menggunakan Deem Pajak Masukan dengan benar
7. Menjelaskan PPn BM dengan benar;
7.1. Menjelaskan Karakteristik PPn BM dengan benar
7.2. Menjelaskan Jenis barang mewah dan tarif PPn BM dengan benar 8. Menjelaskan Pemungut PPN dengan benar;
8.1. Menjelaskan Pemungutan PPN oleh Bendahara pemerintah dengan benar
8.2. Menjelaskan Pemungutan PPN oleh Kontraktor Kerjasama Migas dengan benar
8.3. Menjelaskan Pemungutan PPN oleh BUMN dengan benar
8.4. Menjelaskan Pemungutan PPN oleh Badan usaha tertentu dengan benar
9. Menjelaskan Fasilitas PPN dan Restitusi PPN dengan benar; 9.1. Menjelaskan Fasilitas PPN Tidak dipungut dengan benar 9.2. Menjelaskan Fasilitas PPN dibebaskan dengan benar 10. Menjelaskan Restitusi PPN dengan benar;
10.1. Menjelaskan Sebab-Sebab Restitusi PPN dengan benar 10.2. Menjelaskan Mekanisme restitusi dengan benar
10.3. Menjelaskan Restitusi Turis Asing dengan benar 11. Menjelaskan SPT Masa PPN dengan benar;
11.1. Menjelaskan Mengisi SPT Masa PPN 1111 dengan benar 11.2. Menjelaskan SPT Masa PPN 1111DM dengan benar 11.3. Menjelaskan SPT Masa PPN 1107PUT dengan benar
LAMA PELATIHAN EFEKTIF DAN DAFTAR MATA PELAJARAN
No. Kegiatan Nama Mata Pelajaran Jam Pelajaran /Urutan Sekuen TM NTM TOTAL 1 Mata Pelajaran Pokok Dasar-Dasar PPN - 1 1 1 Pengukuhan
Pengusaha Kena Pajak - 1 1 2
Objek PPN - 2 2 3
Tarif dan Dasar
Pengenaan Pajak PPN dan PPn BM - 2 2 4 Faktur Pajak - 2 2 5 Penghitungan PPN - 2 2 6 PPn BM - 2 2 7 Pemungut PPN - 2 2 8 Fasilitas PPN - 2 2 9 Restitusi PPN - 1 1 10 SPT Masa PPN - 2 2 11 TOTAL JP
19
DILAKSANAKAN DALAM Dibuka sepanjang
tahun* Keterangan:
*Pelaksanaan e-learning ini dilakukan sepanjang tahun, dimana pada tanggal 20 setiap bulan, akan dilakukan penarikan data peserta untuk dilakukan rekapitulasi peserta yang telah menyelesaikan e-learning, untuk diterbitkan sertifikat.
Badan Pendidikan dan PelatihanKeuangan Halaman5 JENIS DAN JENJANG PROGRAM
Pelatihan Teknis Dasar
E-learning PPN dan PPn BM Dasar ini memiliki 11 seri microlearning yang ruang lingkupnya lebih kecil dengan tujuan memudahkan peserta dalam mempelajari materi spesifik yang dibutuhkan dengan sifat sama – sama terbuka (open access) bagi pegawai Kementerian Keuangan yaitu:
1. Microlearning PPN Seri 1 : Dasar – Dasar PPN
2. Microlearning PPN Seri 2 : Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak 3. Microlearning PPN Seri 3 : Objek PPN
4. Microlearning PPN Seri 4 : Tarif dan DPP PPN dan PPn BM 5. Microlearning PPN Seri 5 : Faktur Pajak
6. Microlearning PPN Seri 6 : Penghitungan PPN 7. Microlearning PPN Seri 7 : PPn BM
8. Microlearning PPN Seri 8 : Pemungut PPN 9. Microlearning PPN Seri 9 : Fasilitas PPN 10. Microlearning PPN Seri 10 : Restitusi PPN 11. Microlearning PPN Seri 11 : SPT Masa PPN
Peserta yang menyelesaikan satu atau beberapa (tidak keseluruhan) seri microlearning akan mendapatkan badge, dan apabila menyelesaikan
keseluruhan seri microlearning maka selain mendapatkan badge, juga
memperoleh sertifikat yang dipersamakan dengan sertifikat E-learning PPN
dan PPn BM Dasar (Seri).
PERSYARATAN PESERTA
Administrasi
1. Aparatur Sipil Negara (ASN) di lingkungan Kementerian Keuangan, yang berasal dari berbagai unit eselon I di Kementerian Keuangan 2. Tidak dibatasi pangkat/golongan dan jabatan struktural maupun
fungsional
Kompetensi
Tidak dibatasi latar belakang pendidikan dan latar belakang pelatihan perpajakan yang pernah diikuti Lain-lain
Lain-Lain
Dalam melakukan pembelajaran secara mandiri (asynchronous), perangkat yang dibutuhkan antara lain:
1. Komputer/PC/Laptop/Handphone/Smartphone
2. Jaringan intranet atau internet (termasuk kuota data);
3. Headset/Headphone untuk materi berupa video dan modul interaktif (audio visual)
4. Akses log in kemenkeu ID untuk masuk situs pembelajaran Kemenkeu Learning Center (KLC)
KUALIFIKASI PENGAJAR
1. Tidak ada pengajar atau narasumber dalam pelatihan e-learning (non tatap muka) ini.
2. Widyaiswara Pusdiklat Pajak bertugas menjadi pembuat atau penyusun (modul/bahan ajar/bahan tayang/soal latihan/video dan pre dan post-test). Widyaiswara Pusdiklat Pajak yang menyusun materi pelatihan e-learning ini memiliki syarat:
• Pengelola/Pengampu Mata Pelatihan pada Program Pelatihan Teknis Pajak Dasar
• Telah mengikuti Training of Trainers (ToT)/Lokakarya Penyamaan Materi untuk standardidasi kompetensi pengajar Pelatihan Teknis Pajak Dasar.
BENTUK EVALUASI EVALUASI LEVEL 1
1. Evaluasi Pengajar (ada/tidak).
2. Evaluasi Penyelenggaraan (ada/tidak).
Catatan: evaluasi penyelenggaraan oleh peserta. EVALUASI LEVEL 2
• Bentuk evaluasi peserta adalah penyelesaian materi dan final kuis.
• Peserta akan mendapat sertifikat “Telah Mengikuti”, berdasarkan penyelesaian seluruh rangkaian seri microlearning di Kemenkeu Learning Center yang dibuktikan dengan memperoleh badge.
• Khusus peserta yang menyelesaikan keseluruhan seri microlearning maka selain mendapatkan badge, juga memperoleh sertifikat yang dipersamakan dengan sertifikat E-learning PPN dan PPn BM Dasar
(Seri). EVALUASI LEVEL 3 - EVALUASI LEVEL 4 - FASILITAS a. Asrama: Tidak ada
b. Konsumsi: Tidak ada
c. Perlengkapan/peralatan khusus:
Badan Pendidikan dan PelatihanKeuangan Halaman7 2) Jaringan intranet atau internet (termasuk kuota data)
3) Headset/headphone
INFORMASI LAIN-LAIN
Tim Administrator (Admin) E-learning Pusdiklat Pajak bertugas antara
lain:
1) mendukung persiapan pelatihan (Course) melalui media website Kemenkeu Learning Center (KLC) mulai dari mengunggah (upload) soal-soal pre-test; materi pembelajaran per mata pelajaran per kegiatan belajar berupa bahan tayang, bahan ajar, video dan soal-soal latihan; soal-soal post-test dan kuesioner evaluasi penyelenggaraan;
2) Memantau pelaksanaan pembelajaran e-learning dengan menjawab pertanyaan/kendala/permasalahan teknis terkait penggunaan media Kemenkeu Learning Center (KLC) dalam pembelajaran mulai dari awal sampai akhir pembelajaran melalui media grup media sosial peserta.
Panduan teknis Pembelajaran E-Learning
1) Lakukan pemutakhiran (updating) data diri di situs Human Resource Information System (HRIS) Kementerian Keuangan dan Semantik, sebagai data sumber dalam penerbitan sertifikat
2) Buka situs Kemenkeu Learning Center (KLC) klc.kemenkeu.go.id 3) Login dengan username dan password Kemenkeu ID/e-performance 4) Pilih menu Courses lalu ketik nama Microlearning-nya
5) Klik tombol Take This Course untuk dapat mengikuti pelatihan 6) Untuk memulai pembelajaran, klik Start Course
7) Ikuti seluruh rangkaian pembelajaran mandiri mulai dari Kerangka
Acuan Microlearning, Modul Interaktif (materi bahan tayang
interaktif disertai modul/bahan ajar, soal kuis : nilai minimum 75, dan video pembahasan), dan Final Kuis : nilai minimum 60 (tidak ada batasan pengulangan pengerjaan/retake)
8) Pada unit pre test dan post test, klik Submit Quiz, dan pada unit modul interaktif, klik Mark This Unit As Complete
Jika sudah memenuhi syarat dan menyelesaikan seluruh unit, selesaikan Course/E-learning dengan klik Finish Course untuk memperoleh badge sebagai syarat penerbitan sertifikat.
Jakarta, 25 Februari 2020 Kepala Pusdiklat,
Hario Damar
