Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Roa Pada Bank Campura

(1)

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA BANK CAMPURAN

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Manajemen

Oleh :

CLARISSA SEPTRYOLA PRISDHY 2015210248

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA

(2)

PENGARTJE KNERJA KEU,|NGAN TERTIADAP ROA PAI'A EANX CAMPURAN

CL\f,ISSA SEP-Tf,YOI,A PRISI'EY NIM : ,0152,O2llA

Shipri ioi lelat

dftintiig

dtu

_dilydrto

si@ diuji&a

(3)

PENGARTJII TINERJA KEUAITGAN

IEIiEADAP

ROA PAI'A BANK CAMPI]RAN

:

DE

E .AMolMo.gi4

MAft.D,

S.Lehrtu

:I,. Dn,

Ec

SdH.ry

iMnI

Aqgot

: DB.

$di.m

Dro

SrDrvo.o,l4ll

CT,ARISSA SEPTRYOI.A ?RISDIIY 20152107l,

Dipqtaharl@ di d€p6n Tifr Pdguji

Dd

dinrlllkm

Lns

rdie

slaipsi

(4)

PENGISAEAN SKRIPSI

NI,M

Cl&is

Seltrtola P.isdhy

K€did. 19 Septenba 19%

20t52toz4a

Pdg'rul

(iEje

reur.ge

Kelt6

Eosm

Saj@ M@jqnei,

Tdes.l:29

0l

2019

,01

2019

h2

d

Elrr.ti

!r.M)

(Di

Dd

Fz Sri

(5)

v

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

Terimakasih yang terdalam untuk …

Tuhan Yesus Kristus atas kasih karuniaMu , penyertaanMu , RancanganMu , dan berkatMu … akhirnya Clarissa bisa menyelesaikan skripsi tepat waktu. Aku percaya rencana Tuhan selalu indah dan tidak pernah gagal,mengemban ilmu 3,5

tahun di Perbanas tidaklah mudah namun aku percaya Tuhan Yesus selalu

mengulurkan tangan untuk menolongku, dan menjadikanku sebagai pemenang  Puji Tuhan Haleluya … terimakasih Tuhan Yesus Kristus atas segalanya yang telah kau berikan kepadaku yang tiada pernah ada habisnya ….

Papa Yudhi, Mama Hari, Mbak Ody , Mas Kevin keluargaku tercinta… yang

selalu mensupport dalam keadaan apapun itu , terimakasih banyak akhirnya ya

ma…pa….mbak…mas…. aku LULUS 3,5 tahun hehe . Banggakan ? wkwk nyangka nggak ? wkwk ku persembahkan kelulusan ini dan ilmu selama 3,5 tahun

ini ke keluarga PRISDHY tercinta … terimakasih atas doa – doanya yang selalu dipanjatkan dan semoga Ola selalu bikin bangga mama,papa, mbak ody dan mas

kev ya … loveyou !!!!!

Always be yourself no matter what they

say and never be anyone else even if they

(6)

vi

Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M dosen pembimbing yang selalu sabar menghadapi anak didik seperti saya hehe , terimakasih banyak ya bu Sri atas

kemudahannya dan supportnya sampai Clarissa bisa menyelesaikan skripsi ini

dengan baik dan tepat waktu, Tuhan Memberkati.

My Sweetheart Monova , Ristria , Natasya , dan Kumala … terimakasih sudah

menjadi sahabat penaku, selalu support pas aku galau wkwk , menerima myswing

mood wkwk , selalu memberikan bantuan pas susahnya ngerjain skripsi , special

buat monova muakasih bgt sumpah selalu nangis bareng , males bareng selama

ngerjain skripsi ini dan kita siding bareng dongg wkwk sohib bgt ga se??? wkw

terimakasih dosen cilikku natasya gilaaa u selalu terdepan urusan ngerjain skripsi!

Terimakasih sudah menjadi mentor terbaikku. Buat cil ??? aku bingung mo

ngomong apa sampe lupa kamu bantuin apa ya pas aku skripsi ?ohiya boncengin

aku dari mcd manyar sampe kost karena sampe malem ngerjain skripsi dan

mataku ga keliatan wkwk buat kumala makasih banget atas kerecehanmu yang

selalu mencairkan suasana kegundahanku dalam pengerjaan skripsi ini hehe

LOVEYOU guys!!!

Firza Intan satu – satunya sahabatku yang menemaniku kesana kemari dan selalu sabar , manja , baik , debest pokoke wkwk makasih itun buat supportnya

dan rela jauh-jauh dari Kediri cuman mau datang ke sidangku huhu I LOVE U !!

Rocky & Robert makasih lelaki manjaku , gemashku , semokku kalian emang ter debest sumpah ga perezzzz jauh jauh dari madiun dan … sepanjang wkwk dan

(7)

vii

rela menunggu dipos satpam karena gabisa masuk kampus grgr si rocky make

sandal wkwk

Nendiana Lundy Wilantara makasih udah nemenin aku dari kita sama-sama masih pake seragam SMA sampek aku udah lulus kuliah hehe makasih udah mau

jadi tempat marah – marahku gara – gara skripsi … hehe I love you !!!

Sahabat – Sahabatku Keploh … Anis Qurotta , Yustian , Cindy , Hanif dan Aldy terimakasih sudah menemaniku sejakku masih maba dan buta Kota

Surabaya wkwk terimakasih juga udah dating disidangku dan kadonya special bgt

ya ? wkwk harus bunga tabur gt ya ? ku tunggu pembalasanku wkwk Love You

(8)

viii

KATA PENGANTAR

Segala syukur dan puji hanya bagi Tuhan Yesus Kristus, oleh karena

anugerah-Nya yang melimpah, kemurahan dan kasih setia yang besar akhirnya

penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan judul “PENGARUH

KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA BANK CAMPURAN”.

Tujuan penulisan skripsi adalah untuk memenuhi salah satu syarat

penyelesaian program pendidikan Sarjana Manajemen STIE Perbanas Surabaya.

Pada kesempatan ini dengan ketulusan hati perkenankanlah saya untuk

mengucapkan rasa terima kasih kepada semua pihak yang mendukung dan

membantu penulis selama menjalani proses perkuliahan dan penyusunan skripsi

ini kepada :

1. Ibu Dr. Dra. Sri Haryati, M.M. selaku dosen pembimbing yang sangat

berperan besar dalam membantu proses penyusunan dan sekaligus

penyelesaian skripsi ini melalui proses pemberian bimbingan, arahan dan

pengetahuannya kepada penulis.

2. Bapak Burhanudin, SE., M.Si., Ph.D. selaku Ketua Program studi Manajemen

STIE Perbanas Surabaya.

3. Bapak Dr. Yudi Sutarso, M.Si., selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

4. Bapak Mochamad Nurhadi,S.Kom.,M.M. selaku Dosen Wali yang selalu

(9)

ix

5. Bapak dan Ibu Dosen beserta seluruh civitas Akademika STIE Perbanas

Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada

penulis selama proses perkuliahan.

Akhirnya dengan segala kerendahan hati, penulis memohon maaf jika

terdapat kesalahan dalam proses penyusunan skripsi.

Surabaya, 29 Januari 2019

(10)

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL………..……...i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DI UJI...ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI………..iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI……….iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN………..v

KATA PENGANTAR………..viii

DAFTAR ISI ... x

DAFTAR TABEL ... xii

DAFTAR GAMBAR ... xiii

ABSTRACT………..………..xiv ABSTRAK………..…… xv BAB I PENDAHULUAN ... 1 1.1 Latar Belakang ... 1 1.2 Perumusan Masalah ... 6 1.3 Tujuan Penelitian ... 7 1.4 Manfaat Penelitian ... 8

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 9

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 11

2.1 Penelitian Terdahulu ... 11

2.2 Landasan Teori ... 15

2.3 Pengaruh Variabel Bebas terhadap Variabel Tergantung ... 23

2.4 Kerangka Pemikiran ... 25

2.5 Hipotesis Penelitian ... 26

BAB III METODE PENELITIAN... 27

3.1 Rancangan Penelitian ... 27

3.2 Batasan Penelitian ... 28

3.3 Identifikasi Variabel ... 28

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 28

3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ... 30

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data….….……...………... 32

(11)

xi

BAB IV GAMBARAN SUBJEK DAN ANALISIS DATA………40

4.1 Gambaran Subjek Penelitian……… 40

4.2 Analisis Data………...46 4.3 Pembahasan ...46 BAB V PENUTUP………..82 5.1 Kesimpulan……….82 5.2 Keterbatasan Penelitian………...84 5.3 Saran………...85 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN

(12)

xii

DAFTAR TABEL

Halaman Tabel 1.1 : Trend Return on Assets Bank Campuran Tahun 2013-2017 2 Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu dengan

Penelitian Sekarang 15 Tabel 3.1 : Populasi Bank Campuran 31 Tabel 3.2 : Daftar Sampel Bank Campuran 32 Tabel 4.1 : Posisi LDR Bank Campuran 47 Tabel 4.2 : Posisi LAR Bank Campuran 48 Tabel 4.3 : Posisi NPL Bank Campuran 50 Tabel 4.4 : Posisi APB Bank Campuran 51 Tabel 4.5 : Posisi IRR Bank Campuran 52 Tabel 4.6 : Posisi BOPO Bank Campuran 53 Tabel 4.7 : Posisi FBIR Bank Campuran 54 Tabel 4.8 : Posisi ROA Bank Campuran 55 Tabel 4.9 : Hasil Regresi Linier Berganda 56 Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Uji F 57 Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Uji t 64 Tabel 4.12 : Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 68

(13)

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 25

Gambar 3.1 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 untuk uji F 35

Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 pada sisi kanan 37

Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 pada sisi kiri 37

Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 pada dua sisi 38

Gambar 4.1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk Uji F 61

Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk Uji t (LDR) 64

Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk Uji t (LAR) 65

Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk Uji t (NPL) 66

Gambar 4.5 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk Uji t (APB) 66

Gambar 4.6 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk Uji t (IRR) 67

Gambar 4.7 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk Uji t (BOPO) 67

(14)

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN 1 Perhitungan LDR Bank Campuran

LAMPIRAN 2 Perhitungan LAR Bank Campuran

LAMPIRAN 3 Perhitungan NPL Bank Campuran

LAMPIRAN 4 Perhitungan APB Bank Campuran

LAMPIRAN 5 Perhitungan IRR Bank Campuran

LAMPIRAN 6 Perhitungan BOPO Bank Campuran

LAMPIRAN 7 Perhitungan FBIR Bank Campuran

LAMPIRAN 8 Perhitungan ROA Bank Campuran

LAMPIRAN 9 Hasil Output SPSS

(15)

xi

THE EFFECT OF FINANCIAL PERFORMANCE OF ROA ON JOINT VENTURE BANKS

Clarissa Septryola Prisdhy STIE Perbanas Surabaya

Email: 2015210248@students.perbanas.ac.id

ABSTRACT

The bank is a financial institution where activities involve raising funds from the community and channeling the funds back to the community and providing services to other banks. This study effect of liquidity, asset quality, market sensitivity, and efficiency simultaneously of partially to ROA at Joint Venture Banks. LDR, LAR, NPL, APB, IRR, BOPO, FBIR simultaneously, in part to ROA at Mixed Banks. In determining the research sample, the researcher used a purposive sampling technique. The sample used in this study is 3 Joint Venture Banks. registered in the Indonesian Banking Directory for the first Quarter of 2013 until the Second Quarter of 2018. The results of this study how that the simultaneously variables LDR, LAR, NPL , APB, IRR, BOPO, and FBIR that have a significant effect on ROA in Joint Venture Banks. While the BOPO partial variable has a significant effect on ROA while the LDR, LAR, NPL , APB, IRR, BOPO, and FBIR variables have no significant effect on ROA.

Keywords: Liquidity, Asset Quality, Sensitivity, Quality, ROA

(16)

xii

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA BANK CAMPURAN

Clarissa Septryola Prisdhy STIE Perbanas Surabaya

Email: 2015210248@students.perbanas.ac.id

ABSTRAK

Bank merupakan lembaga keuangan dimana kegiatan utamanya adalah menghimpun dana dari masyarakat serta menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa bank lain. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh likuiditas, kualiatas aset , sensitivitas , efesiensi secara simultan, parsial terhadap ROA pada Bank Campuran. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh LDR, LAR, NPL, APB, IRR, BOPO, FBIR secara simultan, parsial terhadap ROA pada Bank Campuran. Dalam menenukan sampel penelitian, peneliti menggunakan teknik purposive sampling. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah 3 Bank Campuran. yang terdaftar di Direktori Perbankan Indonesia periode Triwulan I 2013 sampai Triwulan II 2018. Hasil dari penelitian ini adalah secara simultan variabel LDR, LAR, NPL, APB, IRR, BOPO, dan FBIR berpengaruh signifikan terhadap ROA pada Bank Campuran. Sedangkan secara parsial variabel BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA sedangkan variabel LDR, LAR, NPL, APB, IRR, dan FBIR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.

Kata Kunci : Likuiditas, Kualitas Aset, Sensitivitas, Efisiensi, ROA