SKRIPSI
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION
MANAGEMENT PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
OLEH: SURIANSYAH
110521131
PROGRAM STUDI STRATA I MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN
ABSTRAK
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION
MANAGEMENT PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui dan memberikan bukti empiris tentang pengaruh, kecukupan modal, efektivitas dana pihak ketiga, resiko pembiayaan, pertumbuhan produk domestik bruto, proporsi pembiayaan non investasi, proporsi dana pihak ketiga, penghapusan penyisihan aktiva produktif,
dan umur bank, terhadap Profit Distribution Management pada perbankan syariah
di Indonesia.
Penelitian ini menggunakan sampel bank umum syariah yang terdaftar di Bank Indonesia dari periode 2009-2011, dengan menggunakan kriteria tertentu, maka jumlah sampel sebanyak 8 bank umum syariah di Indonesia periode 2009-2013. Metode pengumpulan data menggunakan metode dokumentasi. Teknik analisis data menggunakan analisis regresi linier berganda.
Hasil Penelitian menunjukkan, secara simultan bahwa kecukupan modal,
efektifitas dana pihak ketiga, risiko pembiayaan, pertumbuhan produk domestik
bruto, proporsi pembiayaan non investasi, dana pihak ketiga, penyisihan
penghapusan aktiva produktif, dan umur bank berpengaruh terhadap Profit
Distribution Management. Sedangkan secara parsial kecukupan modal, proporsi
dana pihak ketiga, dan penyisihan penghapusan aktiva produktif berpengaruh
positif dan signifikan terhadap Profit Distribution Management, efektitas dana
pihak ketiga, dan risiko pembiayaan berpengaruh positif dan tidak signifikan
terhadap Profit Distribution Management, pertumbuhan produk domestik bruto
berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profit Distribution Management.
Namun proporsi pembiayaan non investasi, dan umur bank berpengaruh negatif
dan tidak signifikan terhadap Profit Distribution Management.
ABSTRACT
FACTORS AFFECTING THE PROFIT DISTRIBUTION MANAGEMENT IN ISLAMIC BANKING IN INDONESIA
The purpose of this study is to investigate and provide empirical evidence about the effect of, capital adequacy, effectiveness of third-party funds, risk financing, the growth of gross domestic product, the proportion of non-investment financing, the proportion of third-party funds, the abolition of the allowance for assets, and the age of the bank, the profit Distribution Management in Islamic banking in Indonesia.
This study used a sample of Islamic banks registered in Bank Indonesia from the period 2009-2011, using specific criteria, then the total sample of 8 Islamic banks in Indonesia 2009-2013. Methods of data collection using the documentation. Analysis using multiple linear regression analysis.
KATA PENGANTAR
Dengan Segala kerendahan hati pertama-tama penulis mengucapkan puji
dan syukur kehadirat Allah SWT karena berkat rahmat dan karunianya-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Sebagai salah satu syarat yang harus
dipenuhi untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Keuangan pada Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini berjudul “ Faktor-faktor
yang mempengaruhi Profit Distribution Managemet pada perbankan Syariah di
Indonesia”.
Dalam penulisan skripsi ini penulis menyadari bahwa masih banyak
kekurangan baik dari segi isi maupun cara penyajiannya. Hal ini disebabkan karena keterbatasan kemampuan dan pengalaman yang penulis miliki, namun demikian penulis berusaha terus untuk tetap memperbaiki pada masa yang akan
datang.
Penulis telah telah mendapat bantuan dan bimbingan baik berupa moril
maupun materil dari berbagai pihak dalam penulisan skripsi ini. Maka pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih kepada.
1. Ayahanda tercinta Wahdansyah Daulay dan Ibunda tersayang Darliana,
serta teta Intan daulay A.Md, dan Bang Azwarman A.Md, Teti Permata daulay ,SE, Bang Ihsan, Uning Sarifitria Daulay, SH, M.Kn, dan khusus
penulis persembahkan kepada Almarhum Wahdarsyah Daulay, semoga kiranya adek juga ikut merasakan kebahagiaan ini, terimakasih semuanya telah memberikan kasih saying, perhatian, dukungan dan semangat, serta
2. Angku Drs. Fathi siregar, Uci Latifah Hannum, yang telah membantu study penulis secara materil semenjak dari bangku sekolah SMU hingga
saat ini yang entah sampai kapan dapat penulis balas kebaikan dan kerendahan hati Angku dan Uci. Semoga Allah selalu melapangkan rezeki
dan Karunia-Nya kepada angku dan uci Amin.
3. Mamak Zainul Daulay, SH, MH, Bunde Nikmah, Moncu Ir. Abdurrahim
Daulay dan Almarhum Ir. Nuhalena Pilo. Serta adikku yang cantik Salsa,
dan Bang Syariadi Lubis, ST, M.Si, Kak Sri, Adekku Muhammad Rasyd Lubis serta Bang Eky serta adikku Serly dan Siti, Sultan, semuanya telah
mendidik, memberikan semangat dan tiada hentinya mengajari penulis. Semoga Allah senantiasa memberikan rahmad dan hidayah-Nya. Amin.
4. Bang Akhmad Lafranta Siregar, SE, MBA, MPM, MSPM, dan Bang
Fauzan Siregar, BBA, Kak Sofi,Kak Anggi Siregar, dan adek Dafinah Siregar, Om Una siregar, Kak Tumen, Papa Musyafa Daulay SH, Ibu
Irma, terimakasih atas semua dukungan dan semangat yang tiada hentinya diberikan kepada penulis.
5. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE, M.Si. Selaku Ketua Program Studi S-1
Manajemen Universitas Sumatera Utara.
6. Ibu Dr. Isfenti Sadlia, SE. ME. Selaku Dosen pembimbing yang telah
menyediakan waktu, pemikiran dan arahannya bagi penulisan skripsi ini
7. Bapak Drs. Syahyunan M.Si. Selaku Dosen Pembaca dan Penilai yang
telah banyak memberikan masukan kepada penulis demi kesempurnaan
8. Bapak dan Ibu Dosen beserta Jajaran Staf Administrasi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
9. Seluruh teman-teman perkuliahan di fakultas Ekonomi Jurusan
Manajemen Keuangan Ekstensi, Majemen Sumber Daya Manusia.
Stambuk 2011 yang telah banyak memberikan semangat kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini terutama, Robiatul Adawiyah SE, Sona Evan SE, Tridiana A.Md, Agung SE, Deni Sofyan A.Md, Ayu, dan
teman-teman lainnya yang namanya tidak bisa disebutkan satu persatu.
10.Buat Seseorang Thanks atas semangatnya sehingga Penulis Dapat
Menyelesaikan Skripsi ini.
Akhir kata, penulis berdoa kiranya Allah SWT membalas semua budi baik mereka, sehingga skripsi ini bermanfaat dan menjadi ilmu pengetahuan,
khususnya bidang studi ekonomi, khususnya Jurusan Manajemen Keuangan terlebih kepada penulis sendiri.
Amin Ya Robbal ‘Alamin Wassalam
Medan, Mei 2014
DAFTAR ISI
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 11
1.3 Tujuan Penelitian ... 11
1.4 Manfaat Penelitian ... 11
2.2 Penelitian Terdahulu ... 28
2.3 Kerangka Konseptual ... 33
2.4 Hipotesis... ... 34
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian ... 36
4.3.1.3 Analisis Deskriptif Resiko Pembiayaan …... 69
4.3.1.4 Analisis Deskriptif Pertumbuhan Produk Domestik Bruto ... 70
4.3.1.5 Analisis Deskriptif Proporsi Pembiayaan Non Investasi ………... 71
4.3.1.6 Analisis Deskriptif Proporsi Dana Pihak Ketiga ... 72
4.3.1.7 Analisis Deskriptif Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif ………... 73
4.3.1.8 Analisis Deskriptif Umur Bank ………... 74
4.6.2.3 Pengaruh Risiko pembiayaan (NPF)
terhadap Profit Distribution Management... 95
4.6.2.4 Pengaruh Pertumbuhan produk Domestik Bruto (GDP) terhadap Profit Distribution Management ... 95
4.6.2.5 Pengaruh proporsi Pembiayaan Non Investasi (NIF) terhadap Profit Distribution Management ... 96
4.6.2.6 Pengaruh Proporsi dana Pihak Ketiga (TPF) terhadap Profit Distribution Management ... 97
4.6.2.7 Pengaruh Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (EPA) terhadap Profit Distribution Management …………... 97
4.6.2.8 Pengaruh Umur Bank (DMBE) terhadap Profit Distribution Management ... 98
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ... 99
5.2 Saran ... 99
DAFTAR PUSTAKA ... 101
LAMPIRAN ... 105
DAFTAR TABEL
No.Tabel Judul Halaman
1.1 Perkembangan Bank Syariah di Indonesia Periode 2009
-2013... 8
1.2 Indikator Kesehatan Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2009-2013... 9
1.3 Indikator Kesehatan Perbankan SyariahTerhadap Total Bank Umum Syariah di Indonesia... 10
2.1 Mekanisme Perhitungan Revenue Sharing... 18
2.2 Mekanisme perhitungan Profit Sharing... 18
2.3 Ringkasan Penelitian Terdahulu... 32
3.1 Operasional Variabel Penelitian... 42
3.2 Prosedur Pemilihan Sampel... 44
3.3 Sampel Penelitian... 45 4.3 Rasio Kecukupan Modal (CAR) Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013………... 67
4.4 Rasio Efektivitas Dana Pihak Ketiga (FDR) Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013……….. 68
4.5 Rasio Resiko Pembiayaan (NPF) Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013………. 69
4.6 Rasio Pertumbuhan Produk Domestik Bruto (GDP) Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013………. 70
4.7 Rasio Proporsi Pembiayaan Non Investasi (NIF) Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013……….. 71
4.8 Rasio Proporsi Dana Pihak Ketiga (TPF) Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013………. 72
4.10
4.11
Rasio Umur Bank (DMBE) Pada Perbankan Syariah di Indonesia
Tahun 2009-2013………
Rasio Profit Distribution Management Pada Perbankan Syariah
di Indonesia Tahun 2009-2013………
74
DAFTAR GAMBAR
No.Gambar Judul Halaman
2.1 Perbedan Prinsip Bagi Hasil Revenue Sharing dan Profit
Sharing...
19
2.2 Kerangka Konseptual... 34
4.1 Hasil Uji Normalitas (Histogram)... 78
4.2 Hasil Uji Normalitas (Normal P-P Plot)... 79
DAFTAR LAMPIRAN
No.
Lampiran Judul Halaman
Lampiran I Data Rasio Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia
Periode 2009-2013……… 106
Lampiran II Hasil Olah SPSS 18 ……… 108
- Statistik Variabel Penelitian... - Uji Normalitas... - Uji Heteroskedastisitas... - Uji Autokorelasi... - Uji Multikolinieriytas... - Uji Analisis Regresi berganda... - Uji F (Simultan)... - Uji t (Parsial)... - Koefisien Determinasi (R2)...
