Dokumen Transaksi No.32
PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-3Tanggal : 31 Desember 2008 Kepada Staf Akuntansi
Dari Lisdia Listari Isi Memo
1 unit R210std Revo Std sebesar Rp.12.500.000,-/ per unit 1 unit S102std Supra X Std sebesar Rp.13.359.375,-/ per unit
Manajer Dibukukan oleh :
Lisdia
(Lisdia) (………...)
Dokumen Transaksi No.33
PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-4Tanggal : 31 Desember 2008 Kepada Staf Akuntansi
Dari Lisdia Listari Isi Memo
7.647.059 (1.147.059)
6.500.000 5.000.000
Manajer Dibukukan oleh :
Lisdia
(Lisdia) (………...)
Hasil pemeriksaan fisik diketahui ada 2 inventory yang cacat mesin dan barang ini harus disisihkan dari persediaan barang yang ada.
Rincian barang rusak sebagai berikut :
Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2008
Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!! Jasa Giro
Potongan PPh psl 23 : 15% Jasa Giro Bersih
Beban Administrasi Bank
Dokumen Transaksi No.34
PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-5Tanggal : 31 Desember 2008 Kepada Staf Akuntansi
Dari Lisdia Listari
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
- Persediaan akhir Office Supplies dinilai Rp. 10.000.000 - Beban sewa Desember 2008 Rp. 4.000.000 - Beban Asuransi Desember 2008 Rp. 2.000.000
-Manajer Dibukukan oleh :
Lisdia
(Lisdia) (………...)
Dokumen Transaksi No.35
PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-6Tanggal : 31 Desember 2008 Kepada Staf Akuntansi
Dari Lisdia Listari
Isi Memo Data penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2008:
- Equipment Rp. 2.400.000 Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2009) Rp. 6.000.000 Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Rp. 800.000 Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Rp. 500.000
Manajer Dibukukan oleh :
Lisdia
(Lisdia) (………...)
Taksiran kerugian Piutang Dagang sebesar 3% dari saldo tanggal 31 Desember 2008
Dokumen Transaksi No.35
PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-7Tanggal : 31 Desember 2008 Kepada Staf Akuntansi
Dari Lisdia Listari Isi Memo 1.
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan, dengan ketentuan: 10% x Penghasilan kena pajak s.d Rp.50 juta
15% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.50 juta s.d Rp.100 juta 30% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.100 juta
1. 2.
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.
Manajer Dibukukan oleh :
Lisdia
(Lisdia) (………...)
Catat PPh ke akun Income Tax Expense dan Income Tax Payable Oleh karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi Koreksi fiskal sbb:
Bad debt expense Interest Income
Rp. 38.514.800 Rp. 11.500.000
