Provident Agro Official Website

(1)

PT PROVIDENT AGRO Tbk

DAN ENTITAS ANAKNYA

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

30 JUNI 2017 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2016 (DIAUDIT) DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA

(2)

PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

30 JUNI 2017 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2016 (DIAUDIT)

DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA

30 JUNI 2017 DAN 2016 (TIDAK DIAUDIT)

D A F T A R I S I

Pernyataan Direksi

Laporan Posisi Keuangan Konsol idasian

Laporan Laba Rugi dan Penghasil an Komprehensif Lain Konsol idasian

Laporan Perubahan Ekuit as Konsol idasian

Laporan Arus Kas Konsol idasian

Cat at an at as Laporan Keuangan Konsol idasian

Ekshibit

A

B

C

D

(3)

(4)

Catatan 30 Juni 2017 31 Desember 2016

A S E T

ASET LANCAR

Kas dan set ara kas 4 201. 997. 883 439. 520. 994

Deposit o berj angka 5 80. 000. 000 550. 000. 000

Piut ang usaha

Pihak ket iga 6 4. 411. 823 5. 886. 697

Piut ang lain-lain

Pihak ket iga 2 18. 334. 653 19. 188. 640

Persediaan 7 44. 106. 015 35. 902. 062

Uang muka dan beban dibayar di muka 8 6. 270. 426 3. 822. 122

Paj ak dibayar di muka 16 6. 956. 540 6. 120. 827

Jumlah Aset Lancar 362. 077. 340 1. 060. 441. 342

ASET TIDAK LANCAR

Piut ang plasma 9 52. 816. 024 48. 216. 975

Bibit an 10 7. 590. 044 5. 692. 628

Aset t et ap 11 2. 759. 002. 366 2. 743. 120. 683

Aset paj ak t angguhan 16 1. 017. 469 956. 028

Aset t idak lancar lainnya 12, 16 2. 911. 834 2. 348. 123

Jumlah Aset Tidak Lancar 2. 823. 337. 737 2. 800. 334. 437

JUMLAH ASET 3. 185. 415. 077 3. 860. 775. 779

Ekshibit A

yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2016 (DIAUDIT)

PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

(5)

Catatan 30 Juni 2017 31 Desember 2016

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Ut ang usaha

Pihak ket iga 13 31. 492. 909 21. 570. 440

Ut ang lain-lain

Pihak ket iga 14, 35 56. 250. 265 64. 658. 667

Beban masih harus dibayar 15 22. 759. 637 39. 249. 541

Pendapat an dit erima di muka 5. 625. 100 22. 184. 966

Ut ang paj ak 16 5. 800. 107 45. 783. 998

Ut ang j angka panj ang yang j at uh wakt u dalam sat u t ahun:

Ut ang bank 17 156. 195. 000 131. 230. 000

Sewa pembiayaan

Pihak ket iga 18 4. 247. 374 5. 684. 910

Pihak berelasi 18, 33 - 84. 273

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 282. 370. 392 330. 446. 795

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Liabilit as paj ak t angguhan 16 259. 315. 783 260. 349. 195

Liabilit as imbalan kerj a 19 55. 566. 496 50. 835. 535

Ut ang j angka panj ang - set elah dikurangi bagian yang j at uh wakt u dalam sat u t ahun:

Ut ang bank 17 814. 355. 084 890. 626. 342

Sewa pembiayaan

Pihak ket iga 18 1. 472. 923 2. 204. 333

Jumlah Liabilitas Jangka Panj ang 1. 130. 710. 286 1. 204. 015. 405

Jumlah Liabilitas 1. 413. 080. 678 1. 534. 462. 200

EKUITAS

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

Modal saham - nilai nominal Rp 15 per saham

(31 Desember 2016: Rp 100 per saham) (angka penuh) Modal dasar - 10. 000. 000. 000 saham

Dit empat kan dan diset or - 7. 119. 540. 356 saham 21 106. 793. 106 711. 954. 036

Tambahan modal diset or 22 531. 154. 469 531. 154. 469

Saham t reasuri 23 ( 78. 288)

-Surplus revaluasi 24 710. 519. 193 710. 519. 193

Saldo laba:

Dicadangkan 25 5. 000. 000

-Belum dicadangkan 418. 055. 512 371. 758. 261

1. 771. 443. 992

2. 325. 385. 959

Kepentingan nonpengendali 20 890. 407 927. 620

Jumlah Ekuitas 1. 772. 334. 399 2. 326. 313. 579

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3. 185. 415. 077 3. 860. 775. 779

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir

Ekshibit A/ 2

PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

(6)

Catatan 30 Juni 2017 30 Juni 2016

PENDAPATAN 26 382. 593. 264 585. 015. 281

BEBAN POKOK PENDAPATAN 27 ( 250. 776. 491) ( 451. 794. 828)

LABA BRUTO 131. 816. 773 133. 220. 453

Beban usaha 28 ( 46. 395. 656) ( 70. 257. 291)

Beban lain-lain - Bersih 29 ( 30. 955. 084) ( 120. 284. 063)

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 54. 466. 033 ( 57. 320. 901)

PAJAK PENGHASILAN

K i n i 16 ( 4. 300. 848) ( 3. 084. 164)

Tangguhan 16 1. 094. 853 11. 555. 526

Jumlah Paj ak Penghasilan ( 3. 205. 995) 8. 471. 362

LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN 51. 260. 038 ( 48. 849. 539)

Penghasilan komprehensif lain setelah paj ak

Pos yang tidak direklasifikasi ke laba rugi

Keunt ungan at as selisih nilai revaluasi aset 11 - 876. 996. 962

Paj ak penghasilan f inal at as surplus revaluasi aset t et ap - ( 37. 791. 380)

Pengukuran kembali at as program manf aat past i - ( 11. 238. 413)

Paj ak penghasilan t erkait dengan pos-pos

yang t idak direklasif ikasi ke laba rugi - ( 206. 991. 793)

J u m l a h - 620. 975. 376

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 51. 260. 038 572. 125. 837

Laba (rugi) yang diatribusikan kepada:

Pemilik ent it as induk 51. 297. 251 ( 48. 810. 935)

Kepent ingan nonpengendali 20 ( 37. 213) ( 38. 604)

LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN 51. 260. 038 ( 48. 849. 539)

Jumlah laba (rugi) komprehensif yang diatribusikan kepada:

Pemilik ent it as induk 51. 297. 251 572. 163. 037

Kepent ingan nonpengendali 20 ( 37. 213) ( 37. 200)

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 51. 260. 038 572. 125. 837

LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR (angka penuh) 31 7, 21 ( 6, 86)

Ekshibit B

yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA

(7)

Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan

Tambahan Saham Surplus kepada pemilik Kepentingan

Modal saham modal disetor treasuri revaluasi entitas induk nonpengendali Jumlah ekuitas

Saldo per 31 Desember 2015 711. 954. 036 526. 379. 808 - 784. 627. 567 - ( 336. 737. 906) 1. 686. 223. 505 1. 040. 073 1. 687. 263. 578

Jumlah rugi komprehensif periode berj alan - - - 629. 402. 782 - ( 57. 239. 745) 572. 163. 037 ( 37. 200) 572. 125. 837

Saldo per 30 Juni 2016 711. 954. 036 526. 379. 808 - 1. 414. 030. 349 - ( 393. 977. 651) 2. 258. 386. 542 1. 002. 873 2. 259. 389. 415

Saldo per 31 Desember 2016 711. 954. 036 531. 154. 469 - 710. 519. 193 - 371. 758. 261 2. 325. 385. 959 927. 620 2. 326. 313. 579

Saham t reasuri (Cat at an 23) - - ( 78. 288) - - - ( 78. 288) - ( 78. 288)

Saldo laba dicadangkan (Cat at an 25) - - - - 5. 000. 000 ( 5. 000. 000) - -

-Penurunan modal diset or (Cat at an 21) ( 605. 160. 930) - - - ( 605. 160. 930) - ( 605. 160. 930)

Jumlah laba komprehensif periode berj alan - - - 51. 297. 251 51. 297. 251 ( 37. 213) 51. 260. 038

Saldo per 30 Juni 2017 106. 793. 106 531. 154. 469 ( 78. 288) 710. 519. 193 5. 000. 000 418. 055. 512 1. 771. 443. 992 890. 407 1. 772. 334. 399

Catatan 21 Catatan 22 Catatan 23 Catatan 24 Catatan 20

yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan

Ekshibit C

PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA

30 JUNI 2017 DAN 2016 (TIDAK DIAUDIT)

Saldo laba (defisit)

Dicadangkan

(8)

Catatan 30 Juni 2017 30 Juni 2016 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Kas dit erima dari pelanggan 367. 508. 273 570. 077. 436

Kas yang dibayarkan unt uk pemasok dan beban operasional lainnya ( 198. 003. 854) ( 308. 109. 066)

Kas yang dibayarkan unt uk karyawan ( 101. 740. 195) ( 152. 483. 453)

Kas yang dibayarkan unt uk perkebunan plasma ( 4. 259. 662) ( 12. 485. 239)

Kas yang dihasilkan dari akt ivit as operasi 63. 504. 562 96. 999. 678

Penerimaan kas dari:

Bunga 24. 843. 247 245. 608

Pembayaran kas unt uk:

Beban bunga ( 62. 368. 444) ( 142. 787. 718)

Paj ak penghasilan ( 41. 615. 861) ( 3. 104. 112)

Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi ( 15. 636. 496) ( 48. 646. 544)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penempat an deposit o berj angka 5 ( 80. 000. 000)

-Pencairan deposit o berj angka 5 550. 000. 000

-Penerimaan uang muka at as penj ualan invest asi ent it as anak - 50. 000. 000

Hasil penj ualan aset t et ap 11 373. 000 442. 000

Perolehan aset t et ap 11 ( 28. 072. 040) ( 62. 650. 961)

Penambahan bibit an 10 ( 3. 546. 780) ( 3. 329. 136)

Arus kas bersih tersedia dari (digunakan untuk) aktivitas investasi 438. 754. 180 ( 15. 538. 097)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan ut ang lain-lain - pihak ket iga - 40. 749. 000

Penerimaan ut ang bank 17 10. 700. 000 198. 200. 000

Pembayaran ut ang bank 17 ( 62. 650. 000) ( 85. 250. 000)

Pembayaran ut ang sewa pembiayaan 18 ( 3. 451. 577) ( 5. 624. 027)

Saham t reasuri 23 ( 78. 288)

-Penurunan modal diset or 1c ( 605. 160. 930)

-Arus kas bersih (digunakan untuk) tersedia dari aktivitas pendanaan ( 660. 640. 795) 148. 074. 973

(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH DALAM KAS DAN SETARA KAS ( 237. 523. 111) 83. 890. 332

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 439. 520. 994 49. 438. 562

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 201. 997. 883 133. 328. 894

yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan (Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Ekshibit D

PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA

(9)

Ekshibit E/ 1 PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2017 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2016 (DIAUDIT)

DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (TIDAK DIAUDIT)

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. U M U M

a. Pendirian dan Informasi Umum

PT Provident Agro Tbk (“ Perusahaan” ) didiri kan berdasarkan Akt a Pendirian No. 4 t anggal 2 November 2006 yang di buat di hadapan Darmawan Tj oa, S.H. , S. E. , Not aris di Jakart a. Akt a Pendirian ini t elah memperol eh pengesahan dari Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republ ik Indonesia dengan Surat Keput usannya No. W-7-02413 HT. 01. 01-TH. 2006 t anggal 13 November 2006.

Berdasarkan Akt a No. 18 t anggal 8 Agust us 2008, dibuat di hadapan Francisca Susi Set iaw at i, S.H. , Not aris di Jakart a, anggaran dasar Perusahaan t el ah disesuai kan dengan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 t ent ang Perseroan Terbat as. Akt a ini t el ah diset uj ui ol eh Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusi a Republ i k Indonesia sebagaimana t ernyat a dari Surat Keput usan No. AHU-58961.AH. 01.02 Tahun 2008 t anggal 4 Sept ember 2008.

Anggaran dasar Perusahaan t el ah mengalami beberapa kal i perubahan, t erakhi r berdasarkan Akt a No. 85 t anggal 21 April 2017, dibuat di hadapan Jose Dima Sat ria, S. H. , M.Kn. , Not aris di Jakart a, mengenai perubahan susunan pengurus. Akt a ini t elah mener ima perset uj uan dari Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republ ik Indonesia

sebagai mana t ernyat a dal am Surat Penerimaan Pemberit ahuan Perubahan Dat a Perseroan

No. AHU-AH. 01. 03. 0137675 t anggal 19 Mei 2017.

Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiat an usaha Perusahaan mel iput i invest asi at au penyert aan pada perusahaan l ain yang bergerak di bidang pert anian, perdagangan, indust ri, t ransport asi dan j asa (kecual i j asa di bidang hukum dan paj ak).

Perusahaan memul ai kegiat an komersialnya pada t ahun 2006.

Kant or pusat Perusahaan berada di Gedung The Convergence Indonesi a Lant ai 21, Kawasan Rasuna Epicent rum, Jl . H. R. Rasuna Sai d, Jakart a.

b. Penawaran Umum Efek

Pada t anggal 28 Sept ember 2012, Perusahaan mem perol eh pernyat aan ef ekt if dari Ket ua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM-LK” ) unt uk melakukan penawaran umum perdana at as sahamnya (“ IPO” ) berdasarkan surat BAPEPAM-LK No. S-11524/ BL/ 2012 sebanyak 659. 151.000 saham dengan nil ai nom inal Rp 100 (nil ai penuh) per saham kepada masyarakat melal ui Bursa Ef ek Indonesi a dengan harga penawaran perdana sebesar Rp 450 (nil ai penuh) per saham. Pada t anggal 8 Okt ober 2012, saham Perusahaan t elah dicat at kan di Bursa Efek Indonesi a.

Pada t anggal 20 November 2013, Perusahaan memperol eh per nyat aan ef ekt i f dari Kepal a Eksekut if Pengawas Pasar Modal Ot ori t as Jasa Keuangan (“ OJK” ) at as pernyat aan pendaf t aran dal am rangka Penawaran Umum Terbat as I dengan surat OJK No. S-371/ D. 04/ 2013, sebanyak-banyaknya sebesar 2.111. 994. 000 saham dengan nil ai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham dan harga pelaksanaan, yait u Rp 420 (nil ai penuh) at au dengan nil ai penawaran sebanyak-banyaknya sebesar Rp 887. 037. 480. Pada t anggal 18 Desember 2013, saham baru Perusahaan t el ah di cat at kan di Bursa Ef ek Indonesia.

(10)

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. U M U M (Lanj ut an)

c. Entitas Anak

Perusahaan memil i ki invest asi bai k secara l angsung dan t idak l angsung pada ent it as anak, dengan rincian sebagai beri kut :

Tahun

beroperasi Kegiatan 30 Juni 31 Desember 30 Juni 31 Desember Nama entitas anak Lokasi operasional usaha 2017 2016 2017 2016

Kepemilikan secara langsung

PT Mut iara Agam (MAG) Sumat era Barat 1982 Perkebunan 99,99% 99,99% 876. 589. 422 886. 155.025

PT Langgam Int i Hi brindo (LIH) Riau 1988 Perkebunan 99,99% 99,99% 703. 124. 312 701. 498.882

PT Transpaci fic Agro Indust ry (TPAI) Sumat era Selat an 2007 Perkebunan 86,67% 86,67% 703.934.266 727.059.639

PT Mut iara Sawit Seluma (MSS) Bengkul u 2008 Perkebunan 82,63% 82,63% 388. 666. 365 373. 036.885

PT Al am Permai (AP) DKI Jakar t a Ti dak operasi onal Perdagangan 99,98% 99,98% 47. 392. 034 27. 815.212

PT Agrisent ra Lest ari (ASL) Kal i mant an Bar at 2009 Perkebunan 77,05% 77,05% 124. 231. 525 123. 130.615

PT Sumat era Candi Kencana (SCK) Sumat era Selat an 1986 Perkebunan 98,00% 98,00% 221. 732. 560 208. 544.164

PT Sarana Invest asi Nusant ara (SIN) DKI Jakart a Ti dak operasi onal Perdagangan 54,90% 54,90% 14. 334. 962 14. 516.500

PT Int i Global Laksana (IGL) Goront alo 2008 Perkebunan 89,52% 89,52% 108. 213. 254 105. 840.249

PT Banyan Tumbuh Lest ari (BTL) Goront alo 2008 Perkebunan 94,79% 94,79% 99. 771. 326 98. 302.901

Kepemilikan secara tidak langsung

Melalui MAG

PT Transpaci fic Agro Indust ry (TPAI) Sumat era Selat an 2007 Perkebunan 13,33% 13,33% 703.934.266 727.059.639

PT Mut iara Sawit Seluma (MSS) Bengkul u 2008 Perkebunan 1,00% 1, 00% 388. 666. 365 373. 036.885

PT Int i Global Laksana (IGL) Goront alo 2008 Perkebunan 5,48% 5, 48% 108. 213. 254 105. 840.249

PT Banyan Tumbuh Lest ari (BTL) Goront alo 2008 Perkebunan 0,21% 0, 21% 99. 771. 326 98. 302.901

Melalui LIH

PT Mut iara Sawit Seluma (MSS) Bengkul u 2008 Perkebunan 16,38% 16,38% 388. 666. 365 373. 036.885

PT Al am Permai (AP) DKI Jakar t a Ti dak operasi onal Perdagangan 0,02% 0, 02% 47. 392. 034 27. 815.212

PT Kal imant an Sawi t Raya (KSR) DKI Jakart a Ti dak operasi onal Perdagangan 2,00% 2, 00% 10. 127. 745 10. 217.364

PT Sarana Invest asi Nusant ara (SIN) DKI Jakart a Ti dak operasi onal Perdagangan 1,96% 1, 96% 14. 334. 962 14. 516.500

Melalui AP

PT Kal imant an Sawi t Raya (KSR) DKI Jakart a Ti dak operasi onal Perdagangan 98,00% 98,00% 10. 127. 745 10. 217.364

Melalui KSR

PT Sarana Invest asi Nusant ara (SIN) DKI Jakart a Ti dak operasi onal Perdagangan 43,14% 43,14% 14. 334. 962 14. 516.500

Persentase kepemilikan

(11)

c. Entitas Anak (Lanj ut an)

Tahun

beroperasi Kegiatan 30 Juni 31 Desember 30 Juni 31 Desember

Nama entitas anak Lokasi operasional usaha 2017 2016 2017 2016

Kepemilikan secara tidak langsung (Lanj ut an)

Melalui SIN

PT Agrisent ra Lest ari (ASL) Kal i mant an Bar at 2009 Perkebunan 22,95% 22,95% 124. 231. 525 123. 130.615

Melalui TPAI

PT Sumat era Candi Kencana (SCK) Sumat era Selat an 1986 Perkebunan 2,00% 2, 00% 221. 732. 560 208. 544.164

Persentase kepemilikan

oleh Perusahaan Jumlah aset

Berdasarkan Akt a No. 72 t anggal 31 Agust us 2016, dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H., S. E. , Not aris di Jakart a, Perusahaan, SIN, ent it as anak dan PT Nakau (NAK) menyet uj ui pengambil al ihan saham PT Gl obal Kal imant an Makmur (GKM) sebesar 8. 149. 880 lembar saham, yang t er diri dari 3. 737. 832 l embar saham dari Perusahaan ol eh PT Gal anggang Maj u Bersama, pihak ket iga, 2. 152.309 lembar saham dari SIN, ent i t as anak ol eh PT Galanggang Maj u Bersama, pihak ket iga, 2.259. 738 l embar saham dari NAK, ent it as anak ol eh PT Gal anggang Maj u Bersam a, pihak ket iga dan 1 l embar saham dari NAK, ent i t as anak, ol eh Raphael Redi an Susant o, pi hak ket i ga.

Berdasarkan Akt a No. 74 t anggal 31 Agust us 2016, di buat di hadapan Darmawan Tj oa, S.H. , S. E. , Not aris di Jakart a, Perusahaan dan SIN, AP, ent it as anak dan NAK menyet uj ui pengambil al ihan saham PT Semai Lest ari (SL) sebesar 315. 106 lembar saham , yang t erdiri dari 299.351 l embar saham dari Perusahaan oleh PT Gal anggang Maj u Bersama, pihak ket iga, 6. 428 lembar saham dari SIN, ent i t as anak ol eh PT Gal anggang Maj u Bersama, pi hak ket i ga, 6. 176 l embar saham dari AP, ent it as anak, oleh PT Gal anggang Maj u Bersama, pihak ket iga, 3. 150 l embar saham dari NAK, ent i t as anak, oleh PT Gal anggang Maj u Bersama, pihak ket iga dan 1 l embar saham dari NAK, ent i t as anak, oleh Raphael Redi an Susant o, pihak ket iga.

Berdasarkan Akt a No. 76 t anggal 31 Agust us 2016, dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S.H. , S. E. , Not aris di Jakart a, Perusahaan dan LIH, ent i t as anak, NAK menyet uj ui pengambilal ihan saham PT Nusaraya Permai (NRP) sebesar 40. 000 l embar saham, yang t erdiri dari 38. 999 lembar saham dari Perusahaan ol eh PT Mandhal a Cipt a Purnama, pihak ket i ga 1. 000 lembar saham dari NAK, ent it as anak, oleh PT Mandhal a Ci pt a Purnama, pi hak ket i ga dan 1 l embar saham dari LIH, ent it as anak, ol eh Rendy Gamaput ra, pihak ket iga.

Berdasarkan Akt a No. 78 t anggal 31 Agust us 2016, di buat di hadapan Darmawan Tj oa, S.H. , S. E. , Not aris di Jakart a, Perusahaan dan LIH, MAG, ent it as anak menyet uj ui pengambil alihan saham PT Saban Sawit Subur (SSS) sebesar 200.000 l embar saham, yang t erdi ri dari 159. 510 lembar saham dari Perusahaan ol eh PT Mandhal a Cipt a Purnama, pihak ket i ga, 38. 490 lembar saham dari LIH, ent it as anak, ol eh PT Mandhal a Cipt a Purnam a, pihak ket i ga, 1. 999 lembar saham dar i MAG, ent it as anak, ol eh PT Mandhal a Cipt a Purnama, pihak ket i ga dan 1 l embar saham dari MAG, ent it as anak, ol eh Rendy Gamaput ra, pi hak ket i ga.

Berdasarkan Akt a No. 47 t anggal 27 Desember 2016, dibuat di hadapan Nedi Heryandi SH. , Not ar is di Bandar Lampung, Perusahaan dan TPAI, ent it as anak, menyet uj ui pengam bil ali han saham PT Nakau (NAK) sebesar 55. 000 l embar saham, yang t erdiri dari 54. 999 l embar saham dari Perusahaan ol eh PT Sinar Jaya Agro Invest ama, pi hak ket i ga dan 1 l embar saham dari TPAI, ent it as anak, oleh Supart o, pihak ket i ga.

(12)

d. Dewan Komisaris, Direksi, Komit e Audit dan Karyawan

Pada t anggal 30 Juni 2017 dan 31 Desem ber 2016, susunan Dewan Komisar is dan Direksi Perusahaan adal ah sebagai berikut :

30 Juni 2017 31 Desember 2016

Dewan Komisaris

Presiden Komisaris Marul i Gul t om Mar uli Gult om

Komisar is Michael W. P. Soer yadj aya Michael W. P. Soeryadj aya

Komisar is Winat o Kart ono Winat o Kar t ono

Komisar is Independen Teuku Dj ohan Basyar Teuku Dj ohan Basyar

Komisar is Independen Johnson Chan Johnson Chan

Komisar is Independen - H. Must of a

Direksi

Presiden Direkt ur Tr i Boewono Tri Boew ono

Dir ekt ur Budiant o Pur wahj o Budiant o Purw ahj o

Dir ekt ur Devin Ant onio Ridwan Devin Ant onio Ridw an

Dir ekt ur Independen Boyke Ant onius Naba Boyke Ant onius Naba

Komite Audit

Ket ua Johnson Chan H. Must of a

Anggot a Teuku Dj ohan Basyar Teuku Dj ohan Basyar

Anggot a Ar ia Kanaka Aria Kanaka

Pada t anggal 13 Februari 2017, Dewan Komisaris menunj uk Johnson Chan, Komisaris Independen unt uk merangkap sebagai Ket ua Komit e Audit yang baru.

Jum lah gaj i dan kompensasi l ainnya yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan, pada t anggal 30 Juni 2017 sebesar Rp 10. 215.791. Pada t anggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, Perusahaan dan ent i t as anaknya memiliki 2.127 dan 2. 159 pegawai t et ap (t idak diaudit ).

e. Penerbit an Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsol i dasi an t el ah diot orisasi oleh Direksi unt uk dit erbit kan pada t anggal 20 Jul i 2017.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsol idasian t el ah disusun dan disaj ikan sesuai dengan Pernyat aan St andar Akunt ansi Keuangan (“ PSAK” ), yang mencakup Pernyat aan dan Int erpret asi St andar Akunt ansi Keuangan (“ ISAK” ) yang di t er bi t kan ol eh Dewan St andar Akunt ansi Keuangan Ikat an Akunt an Indonesia sert a perat uran Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Indonesia No. VIII.G. 7 l ampi ran Keput usan Ket ua Bapepam-LK No. Kep-347/ BL/ 2012 t ent ang Penyaj ian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emi t en at au Perusahaan Publ ik.

Laporan keuangan konsol idasian, kecual i unt uk l aporan arus kas konsol idasian disusun berdasarkan met ode

akrual (accr ual basis), dimana dasar pengukurannya adal ah konsep bi aya hist ori s (hi st or ical cost concept),

kecual i unt uk beberapa akun yang diukur berdasarkan penj el asan kebij akan akunt ansi dari akun yang bersangkut an.

Laporan ar us kas konsol idasian disusun dengan menggunakan met ode l angsung (di r ect met hod) dengan mengel ompokkan arus kas at as dasar kegiat an oper asi , invest asi dan pendanaan.

(13)

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanj ut an) Perubahan kebi j akan akunt ansi

Amandemen dan Int erpret asi yang t elah di t erbi t kan dan berl aku ef ekt if unt uk t ahun buku yang dimul ai pada 1 Januari 2017 adal ah sebagai beri kut :

 ISAK 31 “ Int erpret asi at as ruang l ingkup PSAK 13: Propert i i nvest asi ”

 Amandemen PSAK 1 “ Penyaj ian l aporan keuangan”

St andar bar u, amandemen dan int er pret asi yang t elah di t erbit kan, namun bel um berlaku ef ekt i f unt uk t ahun buku yang dimul ai pada 1 Januari 2017 adal ah sebagai berikut :

 PSAK 69 “ Agrikul t ur”

 Amandemen PSAK 16 “ Aset t et ap”

St andar i ni berlaku ef ekt if pada 1 Januari 2018. Penerapan di ni at as st andar -st andar t ersebut diperkenankan.

Pada saat penerbit an laporan keuangan konsol idasian, Kel ompok Usaha masih mempel aj ari dampak yang mungki n t imbul dari penerapan st andar baru dan amandemen t ersebut sert a pengaruhnya pada l aporan keuangan Kel ompok Usaha.

b. Dasar Konsolidasian

Apabil a perusahaan mengendal i kan i nvest ee, maka hal t ersebut dikl asif ikasi kan sebagai ent it as anak. Perusahaan

mengendal ikan i nvest ee j ika t iga elemen beri kut t erpenuhi : kekuasaan at as i nvest ee, eksposur at au hak at as

def act o t erj adi, maka perusahaan mempert imbangkan beberapa f akt a dan keadaan berikut ini :

- Ukuran kepemil ikan hak suara ent it as rel at if t erhadap ukuran dan penyebaran kepemili kan pemil ik suara

l ain;

- Hak suara pot ensial subst ant if yang dimil iki oleh perusahaan dan para pi hak l ain;

- Pengat uran kont rakt ual l ain;

- Pol a hist oris dal am penggunaan hak suara.

Laporan keuangan konsol i dasi an menyaj ikan hasil Perusahaan dan ent it as anaknya (“ Kel ompok Usaha” ) seol ah-ol ah merupakan sat u ent it as. Transaksi ant ar ent it as dan sal do ant ara perusahaan Kel ompok Usaha ol eh karena it u dielimi nasi secara penuh.

Laporan keuangan konsol idasian menggabungkan hasil kombinasi bisnis dengan menggunakan met ode akuisisi. DaIam l aporan posisi keuangan, aset dan l iabil it as t erident if i kasi dan l iabil i t as kont inj ensi pada awalnya di akui pada nilai waj ar pada t anggal akuisisi. Hasil t ersebut dimasukkan dal am l aporan penghasil an komprehensif konsol idasi an sej ak t anggal pengendali an di perol eh.

(14)

b. Dasar Konsolidasian (Lanj ut an)

Sej ak t anggal 1 Januari 2011, j uml ah penghasil an komprehensi f yang t idak sepenuhnya dimil i ki oleh ent it as anak di at ribusikan kepada pemil ik dar i ent it as induk dan kepada kepent ingan nonpengendal i dal am proporsi sesuai dengan kepent i ngan kepemil ikan. Sebel um t anggal t ersebut , kerugian yang t idak didanai dal am ent it as anak di at ribusikan sel ur uhnya kepada Kel ompok Usaha. Berdasarkan persyarat an ket ent uan t ransisi dal am PSAK 4 (Revisi 2009): Laporan Keuangan Konsoli dasi an dan Laporan Keuangan Terpisah, nil ai t ercat at kepent ingan nonpengendal i pada t anggal ef ekt i f amandemen t ersebut t i dak disaj i kan kembal i .

c. Kas dan Setara Kas

Di dalam laporan arus kas konsol i dasi an, kas dan set ara kas mencakup kas, bank dan deposi t o yang j at uh t empo kurang dari t iga bul an dan t idak dibat asi penggunaannya unt uk t uj uan l aporan arus kas.

d. Aset dan Liabilit as Keuangan a) Aset Keuangan

Aset keuangan diakui di dal am l aporan posisi keuangan konsol idasian j ika dan hanya j ika, Perusahaan dan ent it as anaknya menj adi pihak di dalam provisi kont rakt ual inst rumen keuangan. Kebij akan akunt ansi unt uk set iap kat egori adal ah sebagai beri kut :

Kl asi f ikasi dalam hal aset keuangan bukan diukur pada nil ai waj ar mel al ui laporan l aba rugi, biaya-biaya t ransaksi yang dapat diat ri busikan l angsung. Perusahaan dan ent i t as anaknya menent ukan klasi f ikasi aset keuangan pada pengakuan aw al dan apabil a diizinkan dan sesuai , dikaj i ul ang t uj uannya set iap akhi r periode pel apor an.

i . Aset keuangan yang diukur pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi invest asi yang dimil i ki unt uk t uj uan di perdagangkan, kecuali dit et apkan sebagai l indung nil ai ef ekt if .

(15)

d. Aset dan Liabilit as Keuangan (Lanj ut an) a) Aset Keuangan (Lanj ut an)

Kl asif ikasi (Lanj ut an)

i i. Pinj aman dan pi ut ang

Pinj aman dan piut ang m erupakan aset keuangan non-der ivat if dengan pembayaran t et ap at au yang t el ah dit ent ukan yang t idak memiliki kuot asi harga di pasar akt if . Secara mendasar, pinj aman dan piut ang muncul dari pemberi an barang dan j asa kepada para pel anggan (misal nya, piut ang usaha), namun j uga t erkait dengan j enis l ain aset monet er kont rakt ual .

Aset -aset t ersebut dinil ai pada biaya per ol ehan diamort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if (ef f ect i ve i nt er est rat e met hod). Keunt ungan dan kerugi annya di akui dal am l aporan laba rugi ket ika pinj aman dan piut ang dihent ikan pengakuannya at au mengal ami penurunan nilai, sebagaimana dil akukan melalui pr oses amort isasi.

Dari w akt u ke wakt u, Perusahaan dan ent it as anaknya memil ih unt uk mel akukan negosi asi ul ang syarat piut ang dagang dari pel anggan yang sebelumnya memili ki sej arah perdagangan yang baik. Negosiasi t ersebut akan mengar ah pada perubahan w akt u pel unasan bukan perubahan j umlah t erut ang dan konsekuensinya, arus kas baru yang diharapkan, didiskont okan pada t ingkat suku bunga ef ekt if sebel umnya dan semua sel isih yang t imbul t erhadap nilai t ercat at , diakui didalam l aba rugi .

Pinj aman dan piut ang Perusahaan dan ent it as anaknya t erdiri dar i kas dan set ara kas, piut ang usaha, piut ang l ain-l ain dan aset t idak l ancar l ai nnya.

Pinj aman dan piut ang t ersebut di kl asif ikasi kan ke dal am aset l ancar , kecual i yang yang memili ki j at uh t empo l ebih dari 12 (dua bel as) bul an set el ah akhir periode pel aporan, yang dikl asi f ikasikan sebagai aset t i dak l ancar.

i ii. Invest asi dimil iki sampai j at uh t empo

Aset keuangan “ dimili ki sampai j at uh t empo” (hel d-t o-mat ur i t y) merupakan aset keuangan non-derivat if

dengan pembayaran t et ap at au t el ah dit ent ukan dengan j at uh t empo t et ap di mana manaj emen Perusahaan dan ent it as anaknya memil iki t uj uan dan kemam puan posit if unt uk memil i ki invest asi sampai j at uh t empo.

Invest asi dimil iki sampai j at uh t empo di ukur pada biaya perol ehan diamort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga efekt if , di kurangi segal a kerugian penurunan nil ai. Keunt ungan dan ker ugi annya diakui di dal am l aporan laba rugi pada saat invest asi dimil iki sampai j at uh t empo dihent ikan pengakuannya at au mengal ami penurunan nil ai, sebagaim ana hal nya mel alui proses amort isasi.

(16)

d. Aset dan Liabilit as Keuangan (Lanj ut an) a) Aset Keuangan (Lanj ut an)

Kl asif i kasi (Lanj ut an)

iv. Aset keuangan t ersedi a unt uk di j ual

Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual merupakan aset keuangan non-derivat if yang dit uj ukan baik unt uk kat egor i i ni maupun t i dak di t uj ukan unt uk kat egori manapun. Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual secara prinsip t er diri dari invest asi st rat egis Kel ompok Usaha di dal am ent i t as yang t idak di kat egorikan sebagai ent it as anak, ent it as asosiasi, maupun pengendalian bersama ent it as. Aset keuangan t ersedi a unt uk dij ual dikat egorikan sebagai aset t idak l ancar, kecual i invest asi t ersebut memil iki j at uh t empo at au manaj emen berkeinginan unt uk menj ual nya dal am t empo 12 (dua bel as) bul an pada akhir periode pel aporan.

Aset keuangan ini pada awal nya diakui pada nil ai waj ar, dit ambah dengan sel uruh biaya t ransaksi yang dapat di at ribusikan l angsung. Set el ah pengakuan awal , aset keuangan ini di ukur pada nil ai waj ar pada perubahannya, sel ain kerugian penurunan nilai dan seli sih mat a uang asing pada inst rumen ut ang dan dicat at pada penghasilan komprehensif l ain dan diakumulasi pada cadangan nilai waj ar.

Ket ika aset j enis ini mengal ami penurunan nil ai, maka penyesuaian nil ai waj ar yang diakumulasi yang diakui di dal am ekuit as, dicat at di dal am l aba rugi pada “ biaya keuangan” . Apabil a aset keuangan i ni dihent ikan pengakuannya, maka penyesuaian nilai waj ar yang diakumul asi, yang diakui di dal am penghasil an komprehensi f l ain, dir ekl asi f ikasi ke dal am l aba rugi sebagai “ pendapat an keuangan” at au “ biaya keuangan” .

Tingkat suku bunga pada aset keuangan t ersedia unt uk dij ual yang di hit ung dengan m enggunakan met ode suku bunga ef ekt if , di akui di dal am l aba rugi sebagai bagian dari “ pendapat an keuangan” . Dividen pada i nst rumen ekuit as t ersedi a unt uk dij ual di akui di dal am l aba rugi sebagai bagian dari “ pendapat an l ain-lain” ket ika hak Kel ompok Usaha unt uk menerima pembayaran t el ah dit ent ukan.

Penghent ian pengakuan

Aset keuangan dihent ikan pengakuannya ket i ka hak unt uk menerima arus kas aset t ersebut t el ah kadal uarsa at au t el ah dial ihkan dan Perusahaan dan ent it as anaknya t el ah m engal ihkan secara subst ant i f risi ko dan manf aat kepemil ikannya.

Sel isih ant ara nil ai t ercat at dan j uml ah imbal an yang dit erima dan sel uruh keunt ungan dan kerugian kumul at i f yang t elah di akui di dalam penghasil an komprehensi f l ain, di akui pada l aba rugi penghent ian aset keuangan secara keseluruhan.

Penurunan nil ai aset keuangan

(17)

DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL dan dapat secara obj ekt if dikait kan dengan perist iwa yang t erj adi set elah penurunan nil ai diakui (sepert i peningkat an peringkat kredit debit ur), pembali kan j umlah kerugian penurunan nil ai yang sebel umnya t erhadap periode di mana nilai waj ar berada di bawah harga perol ehan awal .

Apabil a t erdapat bukt i obj ekt if penurunan nil ai at as aset keuangan t ersedia unt uk dij ual , maka kerugian kumul at if – yang diukur sebagai sel isih biaya akuisisi dan nil ai w aj ar ki ni, di kurangi semua kerugian penurunan nil ai pada aset keuangan yang sebel umnya di akui di dal am l aba rugi – dihapuskan dari penghasilan komprehensi f l ain dan diakui di dal am laba rugi . Kerugian penurunan nil ai yang diakui di dalam l aba rugi pada invest asi ekui t as t idak dapat dibal i kkan melal ui l aba r ugi ; kenaikan di dal am nil ai w aj arnya set elah t erj adi penurunan nil ai diakui l angsung di dal am penghasilan komprehensi f lain.

Dalam hal i nst rumen ut ang dikl asi fikasikan sebagai t ersedia unt uk dij ual , penurunan nilai diuj i berdasar kan kri t eria yang sama dengan aset keuangan yang dinilai berdasarkan biaya per ol ehan diamort isasi. Nam un demikian, j umlah t ercat at bagi penurunan nilai adalah kerugian kumul at if yang diukur sebagai sel isi h ant ara biaya perol ehan diamort isasi dan nil ai waj ar kini, di kur angi segal a kerugian penurunan nilai pada invest asi yang sebel umnya diakui di dal am l aporan l aba rugi. Apabil a di dal am t ahun berikut nya, nil ai waj ar inst rumen ut ang meningkat dan peningkat an t ersebut dapat secara obj ekt i f dikait kan dengan perist iwa yang t erj adi set el ah kerugian penurunan nilai yang diakui di dal am l aporan l aba rugi, maka kerugi an penurunan nil ai t ersebut dibal ikkan nil ai nya di dal am l aporan l aba rugi.

b) Liabilitas Keuangan

Li abil it as keuangan diakui di dal am l aporan posisi keuangan konsol idasian, j ika dan hanya j ika, Perusahaan dan ent it as anaknya menj adi bagian ket ent uan kont rakt ual inst rumen keuangan. Perusahaan dan ent i t as anaknya menent ukan kl asif ikasi l i abil it as keuangan pada saat pengakuan aw al .

Perusahaan dan ent it as anaknya mengkl asif ikasikan l iabilit as keuangannya ke dal am sal ah sat u dari dua kat egori, ber gant ung pada t uj uan l iabil it as di perol eh. Kebij akan akunt ansi Kel ompok Usaha bagi t iap kat egori adalah sebagai ber ikut :

- Liabil it as keuangan pada nilai waj ar mel alui l aba rugi

(18)

d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an) b) Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)

- Liabil it as keuangan l ainnya

Li abil it as keuangan l ainnya di ukur set elah pengukur an awal pada bi aya perol ehan diamort isasi, dengan menggunakan met ode suku bunga efekt if . Keunt ungan dan kerugian diakui di dalam l aporan l aba dan rugi ket ika l iabil it as dihent ikan pengakuannya dan mel al ui proses amort isasi.

Li abil it as keuangan m encakup beberapa it em sebagai ber ikut :

i. Ut ang bank j angka pendek dan ut ang j angka panj ang pada pengakuan awal diakui pada nil ai waj ar bersi h

dari biaya t r ansaksi yang dapat diat ri busi kan unt uk menerbit kan inst rumen t ersebut . Li abi lit as yang memil iki t ingkat suku bunga sel anj ut nya diukur pada biaya perol ehan diamort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if yang memast ikan set iap beban bunga sel ama periode unt uk membayar kembal i memil i ki suku bunga t et ap pada saldo li abilit as yang t ercant um di dal am l aporan posisi keuangan konsolidasian. Dal am hal ini beban bunga mel i put i biaya t ransaksi awal dan ut ang premium t erhadap pembayaran kembal i, sebagaimana hal nya ut ang bunga maupun ut ang kupon pada ut ang yang masih t ersisa. Imbal an yang dibayarkan pada penet apan f asil it as pi nj aman di akui sebagai biaya t ransaksi pinj aman sebesar kemungkinan sebagian at au sel uruh f asil it as akan dicair kan. Dal am hal ini, imbal an t ersebut dit angguhkan sampai pencairan t ersebut t erj adi. Sepanj ang t idak t erdapat bukt i bahwa kemungkinan sebagian at au sel uruh f asi lit as akan dicairkan, i mbal an t ersebut dikapit al isasi sebagai uang muka bagi j asa pencai ran dan diamort i sasi sel am a peri ode f asilit as t ersebut yang t erkait .

Biaya pinj aman t erj adi pada pembangunan aset kual i f ikasian yang di kapit al isasi sel am a periode wakt u yang di perlukan unt uk mel engkapi dan mempersiapkan aset bagi t uj uan penggunaan maupun penj ual an. Biaya pinj aman dibebankan pada l aba rugi.

Pinj aman dikl asif ikasi kan sebagai liabil it as j angka pendek kecual i Perusahaan dan ent it as anaknya memil iki hak t anpa syarat unt uk menangguhkan penyel esaian l i abil it as set i daknya 12 (dua bel as) bul an set el ah periode pel aporan.

i i. Ut ang usaha, ut ang lain-l ain dan beban masi h harus di bayar pada pengakuan awal diukur pada nil ai

waj ar dan selanj ut nya diukur pada bi aya perol ehan di amort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga efekt if. Ut ang usaha di kl asif i kasi kan sebagai l iabi lit as j angka pendek j i ka pembayar an t i dak l ebih set ahun at au kurang dari set ahun (at au dalam perput aran operasi normal bisnis). Ji ka t i dak, akan disaj i kan sebagai l iabil it as j angka panj ang.

Suat u l i abil it as keuangan dihent ikan pengakuannya ket i ka kewaj iban yang dit et apkan di dal am kont rak dil epaskan at au dibat al kan at au kadal uarsa. Ket i ka l iabili t as keuangan saat ini dit ukar dengan l iabi l it as keuangan lain dari pemi nj am yang sama dengan persyarat an yang berbeda secara subst ansial at au persyarat an l iabil i t as yang ada dimodif ikasi secara subst ansial , maka pert ukaran maupun modif ikasi t ersebut diperlakukan sebagai penghent i an pengakuan l iabili t as awal dan pengakuan l iabil it as baru. Sel isi h masing-masi ng nil ai t ercat at di akui di dal am l aporan l aba rugi.

Sal ing hapus inst rumen keuangan

(19)

DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL si gni fikan, dikurangi provisi penurunan nil ai.

Penagi han piut ang usaha dan pi ut ang l ai n-lain dikaj i ul ang secara berkesinambungan. Ut ang yang t i dak dapat dit agih, dihapuskan dengan mengurangi secara l angsung nil ai t ercat at . Akun cadangan digunakan ket ika t erdapat bukt i obj ekt i f bahwa Perusahaan dan ent i t as anaknya t idak dapat menagih sel uruh j uml ah sesuai dengan persyarat an awal piut ang. Kesul it an keuangan si gni f ikan debit ur, kemungkinan debi t ur akan mengal ami kebangkrut an maupun reor ganisasi keuangan dan kegagal an maupun kel alaian di dal am pembayaran, di anggap sebagai indikat or penurunan nil ai piut ang. Juml ah cadangan penurunan nilai adal ah sel isih nil ai t ercat at aset dengan nil ai ki ni est imasi arus kas masa depan, yang didiskont okan dengan t ingkat suku bunga ef ekt i f awal . Arus kas yang t erkait dengan piut ang j angka pendek t i dak didiskont okan apabil a dampak pendiskont oan t ersebut t idak mat eri al .

Piut ang pl asma merupakan pi nj aman t al angan yang di gunakan unt uk pengembangan dan operasional perkebunan pl asma. Biaya-biaya t ersebut mel iput i biaya-biaya pem bi bi t an, persiapan lahan, penanaman, pemupukan, pemel ihar aan dan biaya t idak l angsung l ainnya.

g. Persediaan di est imasi at au penj ualan unsur persediaan secara individual .

(20)

j . Aset Tetap

Pada pengakuan awal , aset t et ap dinil ai sebesar biaya per ol ehan. Biaya perolehan aset mel iput i harga pembel ian dan semua bi aya yang dapat di at ribusikan l angsung unt uk membawa aset t ersebut ke suat u kondisi kerj a dan unt uk digunakan dal am produksi dan digunakan sel ama l ebi h dari sat u periode” dan dit erapkan secara prospekt if. Perusahaan dan ent it as anaknya akan mel akukan penilai an at as aset t et ap t anah dan t anaman perkebunan set iap t ahun yang akan dil akukan oleh penil ai independen.

Tanah dan t anaman menghasil kan t idak disusut kan.

Tanaman perkebunan di bedakan menj adi t anaman menghasil kan dan t anaman bel um menghasilkan. Tanaman bel um menghasil kan dinyat akan sebesar bi aya perol ehan yang t erdir i dari biaya bi bi t an, persiapan lahan, penanaman, pemupukan dan pemel iharaan sert a al okasi biaya t i dak l angsung.

Tanaman bel um menghasil kan direkl asi f ikasi menj adi t anaman menghasil kan bil a t el ah berumur 3 - 4 t ahun yang pada umumnya t el ah menghasil kan Tandan Buah Segar (TBS) rat a-rat a l ebih dari 4 t on per hekt ar dal am 1 t ahun.

Penyusut an menggunakan met ode garis lurus (st r ai ght -l i ne met hod), sel am a t aksiran masa manf aat ekonomis. Est imasi masa manf aat nya adalah sebagai beri kut :

Masa manfaat (tahun) % per tahun

Perlengkapan dan peral at an kant or 4, 5 & 8 25, 20 & 12,5

Komput er dan perangkat lunak 4, 5 & 8 25, 20 & 12,5 melebihi st andar kinerj a pada penilaian awal aset yang akan mengal ir ke dal am Perusahaan dan ent i t as anaknya dan disusut kan sebesar sisa umur manf aat aset t ersebut .

(21)

k. Sewa Pembiayaan

Penent uan apakah suat u pengat uran mengandung suat u sewa, dit ent ukan berdasarkan subst ansi pengat uran dan penil ai an apakah pemenuhan pengat uran t ersebut bergant ung pada penggunaan aset spesif ik at au aset dan pengat uran t ersebut memberikan hak unt uk menggunakan aset .

Apabil a secara subst ant i f sel uruh manf aat dan risiko yang t erkait dengan kepemil ikan asset sew a t elah dial ihkan kepada Perusahaan dan ent i t as anaknya (“ sewa pembi ayaan” ), maka aset t ersebut diperlakukan seolah-olah sebagai pem bel ian bi asa. Juml ah sewa pembiayaan yang awalnya diakui sebagai aset , diukur mana yang l ebih r endah ant ara nil ai w aj ar propert i dan nil ai ki ni ut ang pembayaran sewa mi nimum sel ama masa sewa. Komit men sewa disaj i kan sebagai l i abil it as. Pembayaran sew a dianalisis ant ara modal dan bunga. Unsur bunga sewa diperhit ungkan dan dibebankan di dal am l aba rugi selama per iode sew a sehingga mencerminkan propor si t et ap l iabil i t as sewa. Unsur modal mengurangi sal do l essor .

Apabil a secara subst ant if sel uruh manfaat dan risi ko t erkait kepemil ikan aset t idak dial ihkan kepada Perusahaan dan ent it as anaknya (“ sewa operasi ” ), maka t ot al ut ang sewa di bebankan di dal am l aba rugi dengan met ode garis l urus sel ama masa sewa. Manf aat agregat insent i f sewa diakui sebagai pengurang beban sewa sel ama masa sewa dengan basis garis l urus.

l . Program Iuran Pasti

Iuran unt uk progam iuran past i unt uk program pensi un di bebankan pada l aporan penghasil an komprehensi f konsol idasi an pada t ahun dimana iuran t ersebut t er kai t .

m. Program Imbalan Pasti

Surpl us dan defisit pr ogram imbal an past i diukur sebesar:

 Nil ai waj ar dari aset yang direncanakan pada t anggal pel aporan; dikurangi

 Liabil it as program yang dihit ung dengan menggunakan met ode pr oj ect ed uni t cr edi t yang di

diskont o ke nil ai kini dengan menggunakan imbal hasil obligasi perusahaan yang berkualit as t i nggi yang t ersedia yang memil iki t anggal j at uh t empo yang mendekat i persyarat an li abil it as; dit ambah

 Biaya servis masa lal u yang t i dak diakui; dikurangi

 Dampak persyarat an pendanaan mi ni mum yang diset uj ui dengan skema w al iamanat .

Pengukuran kembali kewaj iban past i net o diakui langsung dal am ekui t as. Pengukuran kembali t ersebut t ermasuk:

 Keunt ungan dan kerugian akt uaris;

 Imbal an at as aset pr ogram (t idak t ermasuk bunga);

 Aset dengan efek bat as t ert inggi (t idak t ermasuk bunga).

Biaya j asa di akui dal am l aporan laba rugi, dan t ermasuk bi aya j asa kini dan masa l al u, sert a keunt ungan dan kerugian kurt ail men.

Beban bunga net o (pendapat an) diakui dalam l aporan laba rugi dan dihit ung dengan menerapkan t i ngkat diskont o unt uk mengukur kewaj i ban imbalan past i (aset ) pada awal periode t ahunan hingga pembayaran manf aat selama periode.

Keunt ungan at au kerugian yang t imbul dari perubahan manf aat program at au kurt ailmen diakui secara langsung dal am l aba r ugi.

(22)

DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL akhir perode pelaporan disaj ikan sebagai l iabil i t as j angka pendek.

Imbal an kerj a l ai n yang t idak diharapkan unt uk disel esai kan secara kesel uruhan dal am 12 (dua bel as) bul an set el ah akhir periode pel aporan di saj ikan sebagai l i abil it as j angka panj ang dan dihit ung dengan menggunakan met ode pr oj ect ed uni t cr edi t dan kemudian didiskont o dengan menggunakan imbal hasil surat ut ang perusahaan berkualit as t i nggi yang t ersedi a dengan t anggal j at uh t empo mendekat i sisa peri ode yang diharapkan unt uk di sel esaikan.

o. Tambahan Modal Disetor – Bersih

Tambahan modal diset or – bersih t er di ri dari sel isih ant ara harga penaw aran dari hasil penawaran umum per dana saham, penawaran umum t erbat as I dan pengeluaran saham baru t anpa Hak Memesan Ef ek Terl ebih Dahulu (“ HMETD” ) Perusahaan dengan nilai nominal saham, set el ah dikurangi dengan biaya-biaya yang t er j adi sehubungan dengan penawaran umum perdana saham, penaw aran umum t er bat as I dan pengel uaran saham baru t anpa Hak Memesan Ef ek Terl ebih Dahulu (“ HMETD” ) t ersebut , ser t a selisi h nil ai t ransaksi rest rukt urisasi ent i t as sepengendal i.

p. Saham Treasuri

Saham t reasur i diakui pada harga perol ehan kembal i dan dikurangi dari ekuit as. Keunt ungan at au kerugi an yang t i mbul dari pembel ian, penj ual an, penerbit an, at au pembat al an inst rumen ekuit as Perusahaan t i dak diakui dalam laba rugi. Sel isih ant ara j umlah t ercat at dan penerimaan dar i penj ualan saham t reasuri di masa yang akan dat ang, diakui sebagai bagian dari t ambahan modal diset or pada ekuit as.

q. Dividen

Pembagian dividen final di akui sebagai l iabili t as ket ika dividen t ersebut diset uj ui Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan. Pembagian dividen int erim di akui sebagai l iabil it as ket ika divi den diput uskan ol eh Rapat Direksi dan di set uj ui oleh Dewan Komisaris.

r. Akuntansi Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

Transaksi rest rukt uri sasi ent it as sepengendali berupa pengali han aset , l iabil i t as, saham at au inst rumen kepemil ikan lainnya yang di lakukan dal am rangka reor ganisasi ent it as-ent it as yang berada dalam suat u Kel ompok Usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemil ikan dal am art i subst ansi ekonomi, sehingga t ransaksi Unsur-unsur l aporan keuangan dari perusahaan yang direst rukt urisasi unt uk periode t erj adi nya rest rukt urisasi t ersebut dan unt uk periode perbandi ngan yang disaj ikan, harus disaj i kan sedemikian rupa seolah-olah Perusahaan t ersebut t el ah bergabung sej ak permul aan periode yang disaj ikan t ersebut .

Selisih ant ara harga pengal ihan dengan nil ai t ercat at set iap t ransaksi rest rukt urisasi ant ara ent it as sepengendal i dibukukan dalam akun “ Sel isih nil ai t ransaksi rest rukt urisasi ent it as sepengendal i” . Sal do akun t ersebut selanj ut nya disaj ikan sebagai unsur t ambahan modal diset or dal am ekuit as.

s. Pengakuan Pendapatan dan Beban

(23)

DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL sepanj ang t erdapat kemungkinan l aba kena paj ak di masa depan akan t imbul di mana perbedaan t emporer yang dapat dikurangkan dapat diut il isasi. Liabil it as kena paj ak di akui bagi sel uruh perbedaan t emporer kena paj ak. Manfaat paj ak di masa depan, sepert i akumul asi kerugian paj ak yang bel um di kompensasi, j uga diakui sel ama real isasi manf aat t ersebut kemungkinan t erj adi .

Ni lai t ercat at aset paj ak t angguhan dikaj i ul ang set iap peri ode pel apor an dan dikurangkan sel ama t i dak t erdapat kemungkinan l aba kena paj ak yang cukup akan t imbul unt uk mengut il isasi sebagian at au seluruh aset paj ak t angguhan. Aset paj ak t angguhan yang t i dak di akui, dinil ai ul ang set i ap peri ode pel aporan dan diakui sepanj ang t erdapat kemungki nan penghasil an kena paj ak di masa depan akan memul ihkan aset paj ak t angguhan.

Jum lah aset at au l iabil it as paj ak t angguhan dit ent ukan dengan menggunakan t ari f paj ak yang berl aku at au t erdapat int ensi unt uk menyelesaikan sal do pada basis yang sam a.

u. Transaksi dan Penj abaran Mat a Uang Asing

Transaksi dalam mat a uang asi ng dicat at dalam Rupi ah berdasarkan kurs yang berl aku pada saat t ransaksi di lakukan. Pada t anggal l apor an posisi keuangan konsoli dasi an, aset dan l iabil it as monet er dalam mat a uang asing disesuaikan unt uk mencer minkan kurs yang berlaku pada t anggal t ersebut . Laba at au rugi yang t erj adi di kredi t kan at au dibebankan pada usaha t ahun berj al an.

Sel isih nil ai t ukar yang t imbul dari penyelesaian it em-it em monet er at au pada penj abaran i t em-it em monet er pada akhir periode pel aporan, di akui di dalam l aporan laba rugi.

Pada t anggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, kurs yang digunakan adal ah sebagai ber ikut :

30 Juni 2 017 31 Desember 20 16

(24)

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

v. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi

Pi hak berel asi adal ah orang at au ent it as yang t erkait dengan ent it as yang menyiapkan l aporan keuangannya.

i. Orang at au anggot a kel uar ga dekat nya mempunyai r el asi dengan ent it as pel apor j i ka orang t ersebut :

- Memil i ki pengendal ian at au pengendal ian bersama at as ent i t as pelapor;

- Memil i ki pengaruh signif ikan at as ent it as pel apor; at au

- Kedua ent it as t ersebut adal ah vent ura bersama dari pihak ket iga yang sama;

- Sat u ent it as adal ah vent ura bersama dari ent i t as ket iga dan ent it as yang l ain adal ah ent i t as asosiasi dari

ent it as ket i ga;

- Ent it as t ersebut adal ah suat u program imbal an pasca kerj a unt uk imbalan kerj a dari sal ah sat u ent it as

pel apor at au ent it as yang t erkai t dengan ent it as pel apor. Apabil a ent it as pel apor adal ah ent it as yang menyel enggarakan program t ersebut , maka ent i t as sponsor j uga berelasi dengan ent it as pelapor;

- Ent it as dikendali kan at au dikendal ikan bersama ol eh orang yang diident ifi kasi memil iki pengaruh

Transaksi t ersebut dil akukan ber dasarkan persyar at an yang disepakat i ol eh pihak-pihak. Persyarat an-persyarat an t ersebut mungkin t i dak sama dengan t ransaksi-t ransaksi dengan bukan pihak berel asi .

w.Laba (Rugi) per Saham

Sesuai dengan PSAK 56 “ Laba per Saham” , l aba per saham dasar dihi t ung dengan membagi l aba yang diat ribusikan kepada pemegang ekuit as ent it as induk dengan menghi t ung j uml ah rat a-rat a t ert imbang j uml ah saham biasa yang beredar sel ama periode berj al an.

Laba per saham dilusian dihi t ung dengan mel akukan penyesuaian j uml ah rat a-rat a t ert imbang saham biasa beredar unt uk mengasumsikan konversi seluruh saham biasa yang berpot ensi dil usi yang dimiliki ol eh ent it as, yait u obligasi konversi dan opsi saham.

Unt uk t uj uan penghi t ungan l aba per saham dil usian, l aba at au rugi yang dapat diat ri busi kan kepada pemegang ekuit as ent i t as induk, akan disesuaikan dengan dampak set elah paj ak bunga yang diakui sel ama periode obl i gasi konversi.

x. Informasi Segmen

(25)

y. Kontinj ensi

Liabil it as kont inj ensi t idak diakui di dal am l aporan keuangan konsol i dasian. Liabili t as kont i nj ensi diungkapkan di dal am cat at an at as l aporan keuangan konsol idasian kecuali kemungki nan ar us kel uar sumber daya ekonomi adal ah kecil .

Aset kont i nj ensi t idak diakui di dal am laporan keuangan konsol idasian, namun diungkapkan di dal am cat at an at as l aporan keuangan konsol idasi an j ika besar kemungkinan suat u arus masuk manf aat ekonomis mengali r ke dal am ent i t as.

z. Biaya Pinj aman

Bi aya pinj aman yang dapat diat ri busi kan l angsung t erhadap akuisisi, konst ruksi at au produksi suat u aset yang membut uhkan periode wakt u yang subst ansial unt uk mempersi apkan aset t ersebut bagi t uj uan penggunaan maupun penj ualan, di kapit al isasi sebagai bagian biaya aset t ersebut . Semua biaya pinj aman di bebankan di dal am peri ode t erj adinya. Biaya pinj aman t erdiri dari bunga dan biaya l ainnya yang t erj adi di ent it as dal am kait annya dengan pinj aman dana.

3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN

Penyaj ian l aporan keuangan konsol idasian Perusahaan dan ent it as anaknya, mengharuskan manaj emen membuat pert imbangan, est imasi dan asumsi yang mempengaruhi j uml ah pendapat an, beban, aset dan l iabil i t as yang dil aporkan dan pengungkapan li abilit as kont inj ensi pada t anggal pel aporan. Namun demi kian, ket idakpast ian mengenai asumsi dan est imasi dapat membut uhkan penyesuaian t erhadap nil ai t ercat at aset dan l i abil it as yang t erpengaruh di masa depan.

a. Pertimbangan di Dalam Penerapan Kebij akan Akuntansi

Di dal am proses penerapan kebij akan akunt ansi , manaj emen t el ah m embuat pert imbangan, t erpisah dari masalah est imasi, yang memil i ki dampak signif i kan t er hadap j umlah yang diakui di dal am l aporan keuangan:

Paj ak penghasil an

Pert i mbangan signif ikan dil akukan dal am menent ukan provisi bagi paj ak penghasilan. Ada beberapa t ransaksi dan perhit ungan di mana penent uan paj ak f i nal adal ah t idak past i selama kegi at an usaha normal . Perusahaan dan ent i t as anaknya mengakui l iabil it as at as per kiraan masal ah paj ak berdasarkan est im asi apakah paj ak t ersebut akan j at uh t empo.

Jika hasil paj ak fi nal berbeda dari j uml ah yang sebelumnya di akui , maka sel isih t ersebut akan berdampak di dal am peri ode pencat at annya. Juml ah t ercat at bersih paj ak kini dan paj ak t angguhan Perusahaan dan ent it as anaknya adal ah Rp 3. 205.995 dan Rp 8.471. 362 unt uk periode enam bul an yang berakhir masi ng-masi ng pada t anggal -t anggal 30 Juni 2017 dan 2016.

b. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi

Asumsi ut ama mengenai masa depan dan sumber ket i dakpast ian ut ama l ainnya at as est imasi pada akhir periode pel aporan, yang memili ki risiko signif ikan yang dapat menyebabkan penyesuaian mat erial t erhadap nil ai t ercat at aset dan l iabil i t as pada t ahun buku mendat ang, dibahas di bawah ini.

i. Manfaat ekonomis aset t et ap

(26)

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)

b. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi (Lanj ut an)

i i. Penyisihan keusangan persedi aan

Perusahaan dan ent i t as anaknya mel akukan penyisihan bagi persediaan pada saat nil ai reali sasi bersi h persediaan menj adi l ebih rendah di bandingkan dengan bi aya perolehan, yang disebabkan kerusakan, penurunan f isik, usang, perubahan t ingkat harga at au sebab-sebab l ainnya.

Akun penyisi han di t elaah unt uk mencermi nkan penil ai an yang akurat di dal am cat at an keuangan. Nilai t ercat at persediaan di dal am l aporan posisi keuangan konsol idasian diungkapkan di Cat at an 7 at as l aporan keuangan konsol idasian.

Manaj emen ber pendapat bahwa t idak t er dapat penyisihan keusangan persediaan yang harus diakui pada t anggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016.

ii i. Penilai an aset t et ap

Ent i t as anak memperol eh penil aian yang dil akukan ol eh penil ai i ndependen unt uk menent ukan nil ai waj ar aset t et ap t anah dan t anaman perkebunan. Penil aian ini didasar kan pada asumsi yang mel iput i pendapat an di masa depan, bi aya pemel iharaan yang diant isipasi, biaya pengembangan di masa depan dan t i ngkat suku bunga di skont o yang t elah dit ent ukan.

Inf ormasi sel anj ut nya dal am hubungan dengan penil aian aset t et ap t anah dan t anaman perkebunan t ersebut di ungkapkan di dal am Cat at an 11 mengenai aset t et ap dan Cat at an 24 mengenai sur pl us reval uasi aset t et ap.

iv. Ni lai w aj ar inst rumen keuangan

Perusahaan dan ent it as anaknya menent ukan nil ai waj ar inst rumen keuangan yang t idak memili ki kuot asi pasar dengan menggunakan t eknik penilai an. Teknik t ersebut dipengaruhi secar a signif ikan oleh asumsi yang di gunakan, t ermasuk t ingkat suku bunga diskont o dan est imasi arus kas di masa depan. Dal am hal t ersebut , est imasi nil ai waj ar yang dit urunkan t idak sel alu dapat disubst ansikan oleh perbandingan dengan pasar independen dan dal am banyak kasus, t idak dapat segera direal isasi kan.

v. Manfaat pensiun

Ni lai sekarang dari kewaj iban pensiun bergant ung pada sej umlah f akt or yang dit ent ukan ol eh akt uari a menggunakan sej uml ah asumsi. Asumsi -asumsi yang digunakan dal am menent ukan biaya (pendapat an) bersi h t ermasuk t ingkat diskont o. Per ubahan dal am asumsi ini akan mempengaruhi nil ai t ercat at kewaj iban pensi un.

Perusahaan dan ent it as anaknya menent ukan t ingkat diskont o yang sesuai pada set iap akhir t ahun sebagai t ingkat bunga yang harus digunakan dal am menent ukan nilai kini dari ar us kas masa depan yang diperkirakan akan dibayarkan unt uk menyel esaikan kewaj i ban pensi un. Dalam menent ukan t ingkat diskont o, Perusahaan dan ent it as anaknya mempert imbangkan penggunaan suku bunga obl igasi korporasi dal am mat a uang berkual it as t inggi, t erhadap manfaat yang akan di bayarkan dan j at uh t empo yang t erkait dengan kewaj i ban pensiun.

(27)

DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1. 074. 912 1. 036. 439

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 234. 042 254. 531

(28)

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PIUTANG USAHA

30 Juni 2017 31 Desember 2016 Pihak ket iga

PT Agra Sawit indo 1. 088. 558

-PT Wilmar Nabat i Indonesia 699. 806 4. 078. 404

PT Bengkulu Sawit Lest ari 654. 699 1. 095. 288

Lain-lain (saldo dibawah Rp 1. 000. 000) 1. 968. 760 713. 005

J u m l a h 4. 411. 823 5. 886. 697

Manaj emen Perusahaan dan ent it as anaknya berpendapat bahwa t idak t erdapat kerugi an penurunan nil ai at as t idak t ert agihnya piut ang usaha pot ensial t ersebut .

Piut ang usaha dij adikan sebagai j aminan at as f asil it as pi nj aman ke PT Bank DBS Indonesia dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dit erima ent it as anak (Cat at an 17).

Anal isa umur piut ang usaha sej ak t anggal f akt ur adal ah sebagai beri kut :

30 Juni 2017 31 Desember 2016

Belum j at uh t empo 4. 345. 432 5. 886. 697

Lewat j at uh t empo

1 - 30 hari 66. 391

-J u m l a h 4. 411. 823 5. 886. 697

7. PERSEDIAAN

30 Juni 2017 31 Desember 2016

Bahan pembant u 27. 789. 880 20. 989. 194

Minyak kelapa sawit 12. 457. 886 12. 409. 145

Int i sawit 3. 858. 249 2. 503. 723

J u m l a h 44. 106. 015 35. 902. 062

Ber dasarkan hasil pengkaj ian ul ang keadaan f isi k persediaan pada t anggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, manaj em en Perusahaan dan ent i t as anaknya berpendapat bahwa nil ai t ercat at persediaan dapat t erpul ihkan seluruhnya sehingga t idak diperlukan penyisihan unt uk persedi aan usang.

Persedi aan t elah di asuransi kan dengan nilai pert anggungan sebesar Rp 48. 570. 000 (31 Desem ber 2016: Rp 48. 570. 000). Manaj emen berpendapat bahwa nil ai pert anggungan t ersebut cukup unt uk m enut upi kemungkinan kerugi an yang t imbul bagi Perusahaan dan ent i t as anaknya.