PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH RUMAH SAKIT JIWA DAERAH SURAKARTA
EVALUASI RENCANA TINDAK PENGENDALIAN (RTP) TAHUN 2020
SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAHAN
RUMAH SAKIT JIWA DAERAH SURAKARTA Jalan Ki. Hajar Dewantoro No.80 Jebres
Surakarta
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page i 1 KATA PENGANTAR
Puji dan syukur kami panjatkan ke hadirat Tuhan YME, karena atas perkenanNya maka penyusunan Laporan Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) Tahun 2020 Sistem Pengendalian Intern Pemerintahan (SPIP) pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah dapat diselesaikan.
Rencana Tindak Pengendalian merupakan dokumen yang berisi gambaran dari efektifitas, struktur, kebijakan dan prosedur organisasi dalam mengendalikan risiko, perbaikan pengendalian yang ada/ terpasang serta pengomunikasian dan pemantauan pelaksanaan perbaikannya. Kemajuan pelaksanaan Rencana Tindak Pengendalian Sistem Pengendalian Intern Pemerintahan pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah perlu dievaluasi, sekaligus perlu dipastikan agar pelaksanaannya berjalan sesuai dengan yang diharapkan.
Dalam rangka mendapatkan informasi yang lebih obyektif tentang pelaksanaan Rencana Tindak Pengendalian Sistem Pengendalian Intern Pemerintahan, Satuan Pengawas Internal (SPI) Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah melaksanakan evaluasi pelaksanaan Rencana Tindak Pengendalian Tahun 2020 Sistem Pengendalian Intern Pemerintahan Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah.
Diharapkan Laporan Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian Tahun 2020 Sistem Pengendalian Intern Pemerintahan pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah dapat memberikan manfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan dan menjadi bahan perbaikan untuk pelaksanaan Rencana Tindak Pengendalian Tahun 2021 Sistem Pengendalian Intern Pemerintahan.
Surakarta, 05 Januari 2021 Ketua Satuan Pengawas Internal (SPI)
RS. Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah
SUMINANTO, S.Kep., Ners Pembina
NIP. 19760723 199603 1 001
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page ii 1 DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ……… i
DAFTAR ISI ……….. ii
BAB I. PENDAHULUAN ……….. 1
A. Dasar Penugasan ……….. 1
B. Maksud Dan Tujuan ………. 2
C. Lingkup Kegiatan Evaluasi ……… 2
D. Metodologi Evaluasi ………. 2
BAB II. PELAKSANAAN EVALUASI ………. 3
Uraian Hasil Evaluasi ……….. 3
1. Unsur Lingkungan Pengendalian ………. 3
2. Unsur Penilaian Risik32o ……….. 5
3. Unsur Kegiatan pengendalian ……… 6
4. Unsur Informasi dan Komunikasi ………. 7
5. Unsur Pemantauan dan Evaluasi ……….. 7
BAB III. SARAN PERBAIKAN ……… 8
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page 1 1 BAB I
PENDAHULUAN
Satuan Pengawas Internal (SPI) telah melakukan Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian Sistem Pengendalian Intern Pemerintahan pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah, dengan uraian sebagai berikut :
1. Dasar Penugasan
a. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;
b. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;
c. Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 89 Tahun 2010 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah;
d. Keputusan Inspektur Provinsi Jawa Tengah Nomor 700/102/1.2/2019 Tentang Perubahan Kedua Atas Keputusan Inspektur Provinsi Jawa Tengah Nomor 700/1541/1.2/2015 Tentang Petunjuk Teknis Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) Provinsi Jawa Tengah.
e. Keputusan Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah Nomor : 188/5407.8/08/2019 tanggal 01 Agustus 2019 Tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah.
f. Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah Nomor 188/3453.3/09/2020 tanggal 01 September 2020 tentang Pembentukan Satuan Pengawas Internal Pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah.
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page 2 1 2. Maksud Dan Tujuan
a. Untuk menilai tingkat kecukupan RTP SPIP.
b. Untuk memberikan keyakinan bahwa RTP SPIP telah dilaksanakan sesuai rencana.
c. Untuk mengetahui tingkat keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan RTP beserta faktor-faktor yang mempengaruhinya.
d. Untuk memberikan rekomendasi dan perbaikan pelaksanaan RTP SPIP di tahun berikutnya.
3. Lingkup Kegiatan Evaluasi
Kegiatan evaluasi penyelenggaraan SPIP meliputi unsur-unsur sebagai berikut:
a. Lingkungan Pengendalian.
b. Penilaian Risiko.
c. Kegiatan Pengendalian.
d. Informasi dan Komunikasi.
e. Pemantauan Pengendalian Intern.
4. Metodologi Evaluasi a. Review dokumen RTP.
b. Klarifikasi dengan penanggung jawab risiko.
c. Analisis dengan cara membandingkan antara kondisi yang ada baik yang diperoleh dari hasil reviu dokumen RTP dan hasil karifikasi.
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page 3 1 BAB II
PELAKSANAAN EVALUASI
Uraian Hasil Evaluasi
Uraian evaluasi penyelenggaraan SPIP pada RS. Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah adalah sebagai berikut :
1. Unsur Lingkungan Pengendalian
Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta telah menerapkan pengendalian intern unsur lingkungan pengendalian cukup memadai. Hal ini didukung kondisi sebagai berikut :
a) Penegakan integritas dan nilai etika
Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta memiliki aturan perilaku ASN/
kode etik yang telah disosialisasikan sebelum pandemic covid-19 melalui apel pegawai. Selanjut selama pandemic covid-19 sosialisasi melalui studio mini, papan pengumuman dan media sosial. Salah satu aturan perilaku ASN/ kode etik yaitu larangan merokok pada waktu dinas bagi pegawai. Telah dilakukan monitoring dan evaluasi perilaku pegawai baik ASN maupun pegawai BLUD oleh atasan langsung masing-masing. Monitoring dan evaluasi perilaku pegawai bagi pegawai BLUD sebagai bahan pertimbangan untuk perpanjangan kontrak tahun berikutnya.
b) Komitmen terhadap kompetensi
Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta telah menyusun standar kompetensi seluruh jabatan dan mengatur uraian tugas untuk seluruh jabatan berdasarkan analisis beban kerja. Termasuk assesment telah dilakukan kepada Struktural, Kepala Instalasi, Kepala Ruang dan pegawai terpilih lainnya guna mengukur kompetensinya. Dalam rangka meningkatkan pelayanan dan memenuhi standar kompetensi, Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta menetapkan pelatihan kepada pegawai dengan target minimal 20 jam dalam 1 tahun. Tahun 2020 capaian
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page 4 1 penyelenggaraan pelatihan sampai dengan bulan Desember 2020 tercapai realisasi 12,46% dikarenakan adanya pandemic covid-19 tidak ada pelatihan secara ofline, hanya beberapa kegiatan secara daring.
c) Kepemimpinan yang kondusif
Dalam menciptakan kepemimpinan yang kondusif, setiap pengambilan keputusan strategis, pimpinan mengadakan rapat koordinasi pengendalian intern secara periodik.
d) Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan.
Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta memiliki Peraturan Direktur RS Jiwa Daerah Surakarta Nomor : 188/3581.1/04/2019 tanggal 01 April 2019 Tentang Pembentukan, Kedudukan, Tugas Pokok, Fungsi dan Susunan Organisasi Instalasi Pada RS Jiwa Daerah Surakarta dan telah disosialisasikan.
e) Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat
Wujud pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab pada RS Jiwa Daerah Surakarta sudah dilaksanakan, salah satu contoh Surat Tugas kepada pegawai untuk melaksanakan penjemputan pasien ngamuk ditandatangani oleh wadir administrasi atas nama Direktur. Dasar kebijakan perihal tersebut tentang Peraturan Direktur atau Keputusan Direktur tentang pendelegasian wewenang dan tanggung jawab.
f) Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia
Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta telah menyusun kebijakan Pembinaan Sumber daya Manusia yang diatur dalam Peraturan Direktur, mencakup :
1) Kebijakan Administrasi.
2) Panduan Pengelolaan Sumber Daya Manusia
3) Kebijakan tentang Pemilihan Pegawai Berintegritas Dan Berkomitmen (Pegawai IK)
g) Perwujudan peran aparat pengawas intern pemerintah yang efektif
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page 5 1 Pengawasan intern pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta dilakukan oleh APIP yaitu Inspektorat Provinsi Jawa Tengah dan Pengawasan eksternal oleh Badan Pemeriksa Keuangan. Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) ditindaklanjuti dengan melibatkan bagian/ bidang/
unit kerja.
h) Hubungan kerja yang baik dengan Instansi Pemerintah terkait
Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta menjalin kerjasama dengan stakeholder/ instansi lain yang diatur dengan prosedur dan MoU/
kontrak kerjasama.
2. Unsur Penilaian Risiko
Penilaian risiko dilaksanakan melalui proses identifikasi dan analisis risiko dengan acuan pada Dokumen Pelaksanaan Anggaran baik APBD dan BLUD dengan metode Focus Group Discussion (FGD) dengan peringkat/ status risiko ditentukan berdasarkan tingkat konsekuensi/ dampak risiko dan kemungkinan terjadinya risiko.
a. Program Pelayanan Kesehatan
1) Pemenuhan sarana prasarana dan alat kesehatan pelayanan rujukan
Pengadaan Alat Kedokteran Umum (berupa : Timbangan dan pengukuran tinggi digital, pulse oximetry pocket, timbangan bayi digital, tensimeter, tempat tidur elektrik, troly emergency, ventilator portabele/ transport transport, station pump, pneumatic splint set, blood warmer, resusitation set) terealisasi 100%
2) Peningkatan Derajat Kesehatan masyarakat dengan penyediaan fasilitas perawatan kesehatan bagi penderita dampak asap rokok (DBHCHT)
Linen yang tersedia rusak karena pemakaian dan pencucian dikarenakan faktor pemakaian oleh pasien psikiatri. Diperlukan
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page 6 1 optimalisasi kerjasama instalasi loundry dengan instalasi rawat inap serta implementasi peningkatan pengawasan dan kepatuhan pelaksanaan SPO.
3) Kegiatan peningkatan mutu pelayanan kesehatan
Belanja Kursus, pelatihan, sosialisasi dan bimbingan teknis PNS (berupa : pelatihan, bimbingan teknis, seminar, worshop mendukung akreditasi) terealisasi 12,46% dikarenakan adanya pandemic covid-19 tidak ada pelatihan secara ofline, hanya beberapa kegiatan secara daring. Tahun 2021 diperlukan optimalisasi fasilitasi daring baik untuk kegiatan pelatihan/
bimtek internal maupun eksternal.
b. Promosi dan Pemberdayaan Masyarakat
1) Kegiatan penyelenggaraan promosi dan pemberdayaan masyarakat
Kegiatan Penyelenggaraan Promosi Dan Pemberdayaan Masyarakat berupa kegiatan bakti sosial terlaksana atau realisasi 100 % meskipun kondisi pandemic covid-19.
3. Unsur Kegiatan Pengendalian
Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta telah menerapkan kegiatan pengendalian yang diperlukan secara cukup memadai. Hal ini terlihat pada kondisi sebagai berikut :
a. Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta telah menyusun pedoman mengenai pembinaan Sumber Daya Manusia mulai rekruitmen sampai dengan pemberhentian berupa Pedoman Standar Kompetensi, Prosedur Perencanaan Pegawai, Pengembangan Pegawai, Mutasi, Cuti dan Izin.
b. Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta telah memiliki program pelatihan pegawai untuk peningkatan kompetensi.
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page 7 1 c. Dalam rangka pengendalian system informasi dan pengendalian
aplikasi, Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta telah didukung beberapa aplikasi pengolahan data, antara lain Simpeg Online, Sinaga, E- Sisterku, E-RM.
Namun masih terdapat beberapa kelemahan dalam unsur kegiatan pengendalian yaitu Sistem/ sarana pelaporan belum sepenuhnya dimanfaatkan oleh ASN, seperti: WBS, UPG. Sehingga sangat diperlukan optimalisasi sosialisasi dan internalisasi pada civitas rumah rumah sakit.
4. Unsur Informasi Dan Komunikasi
Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta telah menerapkan Informasi dan Komunikasi melalui :
- Rapat - Sosialisasi - Surat Edaran - Media Sosial - pamflet, poster
yang dilakukan secara berkala sehingga informasi dapat tersampaikan ke semua ASN di Lingkungan RS Jiwa Daerah Surakarta.
5. Unsur Pemantauan Dan Evaluasi
Pemantauan berkelanjutan dilaksanakan melalui rapat koordinasi SATGAS SPIP secara berkala dan menyampaikan laporan evaluasi kepada Inspektorat.
Evaluasi mandiri dilakukan oleh Satuan Pengawas Internal bertugas memantau pelaksanaan RTP sesuai dengan target waktu yang ditentukan.
Evaluasi terpisah dilakukan oleh Inspektorat untuk mengetahui pengendalian intern telah berjalan efektif.
Evaluasi Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Tahun 2020 Page 8 1 BAB III
SARAN PERBAIKAN
Saran Perbaikan
Kami sarankan kepada SATGAS SPIP agar :
a. Meningkatkan kemampuan dalam melakukan penilaian risiko.
b. Meningkatkan koordinasi dengan penanggung jawab kegiatan untuk meminimalisir risiko yang telah dipetakan.
c. Menyusun rencana tindak pengendalian dan rencana aksi berdasar pada penilaian risiko di rumah sakit untuk mencapai tujuan organisasi dan optimalisasi penyelenggaraan SPIP, meliputi :
1) Risiko strategis Pemda
2) Risiko strategis RSJD Surakarta 3) Risiko operasional
Demikian kami sampaikan agar dapat digunakan sebagaimana mestinya.
Surakarta, 05 Januari 2021 Ketua Satuan Pengawas Internal
RS. Jiwa Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah
SUMINANTO, S.Kep., Ners Pembina
NIP. 19760723 199603 1 001
