i
LAPORAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH
(SPIP)
TRIWULAN IV
PILAR PSDKP – Professional, Integritas, Loyalitas, inovAtif, sineRgi
Kementerian Kelautan Dan Perikanan
Direktorat Jenderal Pengawasan Dan Sumber Daya Kelautan Dan Perikanan Pangkalan Pengawasan Sumber Daya Kelautan Dan Perikanan Batam
ii KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa, akhirnya Laporan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) Pangkalan PSDKP Batam Triwulan IV Tahun 2020 dapat diselesaikan. Penyusunan Laporan ini merupakan pelaksanaan amanat Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor 10/PERMEN- KP/2016 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Kementerian Kelautan dan Perikanan.
Laporan ini merupakan akuntabilitas Pangkalan PSDKP Batam Triwulan IV Tahun 2020 dalam melaksanakan pengendalian intern. Implementasi SPIP dilaksanakan melalui penerapan 5 (lima) unsur, yaitu: (1) Lingkungan Pengendalian; (2) Penilaian Risiko; (3) Kegiatan Pengendalian; (4) Informasi dan Komunikasi; (5) Pemantauan Pengendalian Intern.
Penyusunan Laporan SPIP Pangkalan PSDKP Batam Triwulan III tahun 2020 ini mencakup SPIP Berkala yang terdiri dari SPIP Sumber Daya Manusia (SPI-SDM), SPIP Anggaran (SPI-ANG), SPIP Pengadaan Barang dan Jasa (SPI-PBJ), SPIP Barang Milik Negara (SPI-BMN), SPIP Kerugian Negara (SPI-KN), SPIP Penyerapan Anggaran (SPI- PA), SPIP Rutin, serta SPIP Penilaian Resiko.
Diharapkan di masa datang Laporan SPIP Pangkalan PSDKP Batam dapat lebih ditingkatkan baik kualitas maupun ketepatan laporan. Akhir kata kami mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan kontribusi dan terlibat dalam penyusunan laporan ini. Berbagai masukan dan saran terbuka untuk perbaikan dimasa yang akan datang.
Batam, 5 Januari 2021
Kepala Pangkalan PSDKP Batam
Salman Mokoginta,.S.St.Pi., M.Si NIP. 19750102 200502 1 002
iii DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ... ii
DAFTAR ISI ... iii
DAFTAR GAMBAR ... iv
DAFTAR LAMPIRAN ... v
DAFTAR TABEL ... vi
RANGKUMAN EKSEKUTIF ...vii
BAB I ... 1
GAMBARAN UMUM PELAKSANAAN SPIP PSDKP BATAM ... 1
1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Dasar Hukum ... 2
1.3 Maksud dan Tujuan ... 3
1.4 Ruang Lingkup... 3
1.5 Sistematika Penyajian Laporan ... 4
BAB II ... 5
STRATEGI PENYELENGGARAAN SPIP ... 5
2.1 Struktur Organisasi, Visi, Misi dan Tujuan Strategis UPT Pangkalan PSDKP Batam ... 5
2.2 Pembentukan Tim SPIP UPT Pangkalan PSDKP Batam ... 6
2.3 Kondisi Pelaksanaan SPIP UPT Pangkalan PSDKP Batam ... 7
BAB III ... 13
PENYELENGGARAN SPIP UPT PANGKALAN PSDKP BATAM ... 13
3.1 Pelaksanaan Pengendalian Rutin yang telah dilakukan ... 13
3.2 Pelaksanaan Pengendalian Berkala yang telah dilakukan... 13
3.3 Pelaksanaan Pengendalian dengan Pendekatan MR yang telah dilakukan 23 BAB IV ... 29
MONITORING EVALUASI DAN TINDAK LANJUT PELAKSANAN SPIP LINGKUP UPT PANGKALAN PSDKP BATAM ... 29
5.1 Monitoring Evaluasi Pelaksanaan SPIP ... 29
5.2 Tindak Lanjut Evaluasi Pelaksanaan SPIP ... 29
BAB V ... 30
KESIMPULAN DAN SARAN ... 30
6.1 Kesimpulan ... 30
6.2 Saran ... 30
iv DAFTAR GAMBAR
Gambar
1. Struktur Organisasi Pangkalan PSDKP Batam ... 5 2. Progress Pembangunan Kapal Pengawas Kelas C ... 6 3. Monitoring Tim SPIP pada Pelaksanaan Pekerjaan Kapal ... 6
v DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran
1. Form Pengendali Rutin ... 31
2. Form Pengendalian SDM ... 32
3. Form Pengendalian PBJ ... 33
4. Form Pengendalian Penyusunan Anggaran ... 34
5. Form Pengendalian BMN ... 35
6. Pengendalian Penyerapan Anggaran ... 36
vi DAFTAR TABEL
Tabel
1. Satuan Pengawasan (Satwas) dan Wilayah Kerja PSDKP Batam ... 6
2. Rekapitulasi Pegawai Pangkalan PSDKP Batam ...14
3. Realisasi Anggaran Tanggal s/d 31 Desember 2020 ...17
4. Laporan Posisi BMN per tanggal 31 Desember 2020 ...19
5. Rekap Pengadaan Barang dan Jasa ...21
vii RANGKUMAN EKSEKUTIF
Laporan SPIP Triwulan IV Tahun 2020 Pangkalan PSDKP Batam merupakan gambaran pelaksanaan pengendalian intern di lingkup Pangkalan PSDKP Batam.
Pengendalian intern dilaksanakan dalam rangka menciptakan pelaksanaan kegiatan yang handal sehingga dapat meminimalisir temuan oleh aparat pengawas baik intern maupun ekstern.
Adapun tujuan penyusunan Laporan SPIP Triwulan IV Tahun 2020 Pangkalan PSDKP Batam ini adalah untuk menjelaskan secara rinci mengenai kondisi SPIP di lingkup Pangkalan PSDKP Batam. Berdasarkan kondisi tersebut, ke depan diharapkan dapat menjadi bahan masukan dalam meningkatkan pelaksanaan SPIP lingkup Pangkalan PSDKP Batam.
Ruang lingkup dari laporan SPIP Triwulan IV Tahun 2020 Pangkalan PSDKP Batam adalah mencakup laporan SPIP Triwulan IV Tahun 2020 Pangkalan PSDKP Batam dan laporan SPIP Satker dan Wilker Pengawasan SDKP sebagai pendukung penyusunan laporan tingkat Eselon III.
Kesimpulan dalam laporan SPIP Triwulan IV Tahun 2020 ini adalah a) Penyusunan Laporan SPIP merupakan kewajiban Pangkalan PSDKP Batam yang akan dievaluasi dan dipantau guna peningkatan implementasi di masa yang akan datang, b) Laporan SPIP Pangkalan PSDKP Batam menyajikan gambaran implementasi SPIP, c) Pangkalan PSDKP Batam telah berupaya meningkatkan implementasi SPIP, namun masih banyak kelemahan dalam pelaksanaannya, d) Masih minimnya pejabat pengadaan barang dan jasa pemerintah yang memiliki sertifikasi pengadaan barang dan jasa pemerintah.
Rekomendasi yang bisa kami berikan adalah: a) Mengingat masih adanya kelemahan dalam implementasi SPIP lingkup Pangkalan PSDKP Batam, maka diperlukan komitmen yang kuat baik dari pimpinan maupun seluruh pegawai dalam bentuk upaya strategis dan konkrit untuk meningkatkan kualitas implementasi SPIP di masa yang akan datang.
1 BAB I
GAMBARAN UMUM PELAKSANAAN SPIP PSDKP BATAM 1.1 Latar Belakang
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) telah lama didengung- dengungkan dalam penyelenggaran pemerintahan. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 menyebutkan bahwa untuk meningkatkan kehandalan Laporan Keuangan dan Laporan Kinerja, setiap Entitas Pelaporan dan Akuntansi wajib menyelenggarakan SPIP sesuai dengan ketentuan Perundang-undangan terkait.
Sebagai salah satu pilar Reformasi Birokrasi sebagaimana Peraturan Presiden Nomor 81 Tahun 2010. SPIP memiliki peran yang sangat penting dalam mewujudkan tata pemerintahan yang baik dengan birokrasi pemerintahan yang profesional, berintegritas tinggi, menjadi pelayan masyarakat dan abdi negara.
Indikator Utama Kementerian Kelautan dan Perikanan salah satunya adalah dalam rangka mewujudkan opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dalam penyusunan Laporan Keuangan. Dalam rangka mewujudkan hal tersebut, dalam implementasi SPIP Kementerian Kelautan dan Perikanan (KKP) masih berfokus pada pengelolaan keuangan, pengamanan aset dan pengadaan barang dan jasa pemerintah. Dengan demikian implementasi dari Pangkalan PSDKP Batam searah dengan pelaksanaan yang ada di lingkup KKP.
Untuk memberikan kesamaan arah dan menciptakan implementasi SPIP yang komprehensif dan sistematis, Kementerian Kelautan dan Perikanan (KKP) telah menetapkan Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor 10/PERMEN-KP/2016 yang mengatur pelaksanaan SPIP secara menyeluruh termasuk kewajiban penyusunan Laporan SPIP. Laporan SPIP Tahun 2020 Pangkalan PSDKP Batam ini disusun untuk menjelaskan mengenai akuntabilitas di seluruh Satwas dan Wilker lingkup Pangkalan PSDKP Batam, kondisi pelaksanaan SPIP, serta kendala dalam implementasinya. Sehingga ke depan semua kendala tersebut dapat menjadi prioritas dalam penyelesaian setiap permasalahan pelaksanaan kegiatan di lingkup Pangkalan PSDKP Batam.
2 1.2 Dasar Hukum
Dasar Hukum pelaksanaan SPIP di lingkup Pangkalan PSDKP Batam adalah sebagai berikut:
a. Undang-undang Nomor 8 Tahun 1974 tentang Pokok-Pokok Kepegawaian;
b. Undang-undang Nomor 31 Tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi;
c. Undang-undang Nomor17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;
d. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;
e. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara;
f. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah;
g. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;
h. Peraturan Pemerintah Nomor 53 Tahun 2010 tentang Disiplin Pegawai Negeri Sipil
i. Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 4 Tahun 2015;
j. Peraturan Presiden Nomor 7 Tahun 2015 tentang Organisasi Kementerian Negara;
k. Peraturan Presiden Nomor 63 Tahun 2015 tentang Kementerian Kelautan dan Perikanan;
l. Keputusan Presiden Nomor 14 Tahun 2010 tentang Pembentukan Komite Pengarah Reformasi Birokrasi Nasional dan Tim Reformasi Birokrasi Nasional sebagaimana diubah dengan Keputusan Presiden Nomor 23 Tahun 2010 tentang Perubahan Atas Keputusan Presiden Nomor 14 Tahun 2010 tentang Pembentukan Komite Pengarah Reformasi Birokrasi dan Tim Reformasi Birokrasi Nasional;
m. Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor 10/PERMEN-KP/2016 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Kementerian Kelautan dan Perikanan;
n. Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor 6/PERMEN-KP/2017 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Kelautan dan Perikanan;
3 o. Keputusan Direktur Jenderal Pengawasan Sumber Daya Kelautan dan Perikanan Nomor 315/DJ-PSDKP/2013tentang Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Direktorat Jenderal Pengawasan Sumber Daya Kelautan dan Perikanan Tahun 2013;
p. Keputusan Direktur Jenderal Pengawasan Sumber Daya Kelautan dan Perikanan Nomor 20/KEP-DJ PSDKP/2017 tentang Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Direktorat Jenderal Pengawasan Sumber Daya Kelautan dan Perikanan Tahun 2017;
q. Keputusan Direktur Jenderal Pengawasan Sumber Daya Kelautan dan Perikanan Nomor 19/KEP-DJ PSDKP/2017 tentang Tim Penanganan Benturan Kepentingan di Lingkungan Direktorat Jenderal Pengawasan Sumber Daya Kelautan dan Perikanan.
1.3 Maksud dan Tujuan
Laporan SPIP Triwulan IV Tahun 2020, Pangkalan PSDKP Batam merupakan gambaran pelaksanaan pengendalian intern di lingkup Pangkalan PSDKP Batam. Adapun tujuan penyusunan Laporan SPIP Triwulan IV Tahun 2020 Pangkalan PSDKP Batam ini adalah untuk menjelaskan secara rinci mengenai perkembangan pelaksanaan SPIP di lingkup Pangkalan PSDKP Batam, tingkat keberhasilan yang telah dicapai, permasalahan/kendala yang dihadapi serta solusi penyelesaiannya. Adapun tujuan penyusunan Laporan SPIP ini merupakan sebagai bentuk pertanggungjawaban atas pelaksanaan seluruh kegiatan di lingkup Pangkalan PSDKP Batam pada Triwulan IV Tahun 2020 sesuai dengan Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor 10/PERMEN-KP/2016.
1.4 Ruang Lingkup
Ruang lingkup dari laporan SPIP Triwulan IV Tahun 2020 Pangkalan PSDKP Batam mencakup:
a. Konsep Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang terdiri dari: definisi, tujuan, dan fokus pelaksanaan SPI; dan
b. Implementasi pelaksanaan SPIP yang terdiri dari: penjelasan organisasi dan tugas fungsi, penilaian resiko, kegiatan pengendalian, dan pemantauan pengendalian.
4 Penyusunan laporan SPIP Triwulan IV Tahun 2020 Pangkalan PSDKP Batam sebagai pendukung penyusunan laporan ditingkat Eselon III.
1.5 Sistematika Penyajian Laporan
Agar laporan ini dapat mudah dipahami oleh pembaca dan dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya, maka laporan ini akan disajikan dengan sistematika sebagai berikut:
BAB I. Pendahuluan
Bab ini menyajikan mengenai latar belakang penyusunan laporan SPIP. Bab ini juga menjelaskan mengenai dasar hukum penyusunan laporan. Selanjutnya di bab ini dijelaskan juga maksud dan tujuan laporan. Ruang lingkup laporan juga dijelaskan untuk menggambarkan meliputi apa saja laporan SPIP yang disusun.
Pada bagian akhir bab ini disajikan mengenai sistematika penyajian laporan.
BAB II. Konsep SPIP
Bab ini menjelaskan secara umum mengenai definisi dan karakteristik SPIP.
Tujuan pelaksanaan SPIP, unsur-unsur SPIP, tahapan pelaksanaan, fokus pelaksanaan SPIP serta kondisi SPIP Pangkalan PSDKP Batam hingga saat ini.
BAB III. Implementasi SPIP
Bab ini menyajikan analisa yang dilaksanakan terhadap pelaksanaan SPIP di lingkup Pangkalan PSDKP Batam. Penyajian analisa berdasarkan Form SPIP yang disusun oleh masing – masing Satwas dan Wilker. Dibagian akhir Bab ini menyajikan analisa terhadap permasalahan dalam pelaksanaan SPIP Pangkalan PSDKPBatam.
BAB IV. Kesimpulan dan Saran
Bab ini menyimpulkan hasil analisa yang telah dilakukan. Selanjutnya atas kekurangan dan kelemahan yang ditemui diberikan saran perbaikan untuk peningkatan kualitas pelaksanaan SPIP Pangkalan PSDKP Batam di masa yang akan datang.
5 BAB II
STRATEGI PENYELENGGARAAN SPIP
2.1 Struktur Organisasi, Visi, Misi dan Tujuan Strategis UPT Pangkalan PSDKP Batam
a. Organisasi UPT Pangkalan PSDKP Batam
Pangkalan Pengawasan Sumber Daya Kelautan dan Perikanan Batam (sebelumnya Satuan Kerja PSDKP Batam) terletak di Pulau Nipah, tepatnya di Jl. Trans Barelang Jembatan II – Kel. Setokok – Kec. Bulang – Kota Batam – Provinsi Kepulauan Riau. Pangkalan Pengawasan SDKP Batam dibentuk melalui Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor: 33/PERMEN-KP/2016 tanggal 3 Agustus 2016 Tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis Pengawasan Sumber Daya Kelautan dan Perikanan. Pangkalan PSDKP Batam di pimpin oleh Kepala Pangkalan yang merupakan jabatan struktural eselon III.a atau jabatan administrator. Kepala Pangkalan membawahi Kepala Subbagian Tata Usaha, Kepala Seksi Sarana dan Prasarana, Kepala Seksi Operasional Pengawasan dan Penanganan Pelanggaran serta Kelompok Jabatan Fungsional.
Gambar 1. Struktur Organisasi Pangkalan PSDKP Batam Kepala Pangkalan PSDKP
Seksi Sarana dan Prasarana
Kelompok Jabatan Fungsional
Seksi Operasional Pengawasan dan Penanganan Pelanggaran Subbagian Tata
Usaha
6 Secara umum wilayah kerja operasional kegiatan pengawasan sumber Daya kelautan dan perikanan di Pangkalan Pengawasan SDKP Batam mencakup WPP-711 dengan 7 Satuan Pengawasan (Satwas) SDKP dan wilayah kerjanya masing-masing seperti yang terdapat dalam tabel di bawah ini:
Tabel 1. Satuan Pengawasan (Satwas) dan Wilayah Kerja (Wilker Lingkup Pangkalan PSDKP Batam
NO UPT/SATWAS WILAYAH KERJA
1 Pangkalan PSDKP Batam
Kota Batam, Kabupaten Karimun, Kabupaten Lingga
2 Satwas Natuna Kabupaten Natuna 3 Satwas Kepulauan
Anambas
Kabupaten Kepulauan Anambas 4 Satwas Tanjung
Pinang
Kabupaten Bintan, Kota Tanjung Pinang 5 Satwas Palembang Kabupaten Ogan Komering Ulu Selatan, Kota
Pagar Alam, Kabupaten Lahat, Kabupaten Ogan Komering Ulu, Kabupaten Muara enim, Kabupaten Ogan Komering Ulu Timur, Kabupaten Ogan Komering Ilir, Kabupaten Ogan Ilir, Kota Prabumulih, Kota Lubuk Linggau, Kabupaten Empat Lawang, Kota Palembang, Kabupaten Banyuasin, Kabupaten Musi Rawas, Kabupaten Musi Banyuasin, Kabupaten Musi Rawas Utara, Kabupaten Penukal Abab Lematang Ilir 6 Satwas Bangka Kabupaten Bangka Barat, Kabupaten Bangka
Selatan, Kabupaten Bangka Tengah, Kabupaten Bangka, Kota Pangkal Pinang 7 Satwas Belitung Kabupaten Belitung, Kabupaten Belitung
Timur 8 Satwas Tanjung
Jabung Barat
Kota Jambi, Kabupaten Batanghari, Kabupaten Merangin, Kabupaten Kerinci, Kabupaten Sarolangun, Kabupaten Tanjung Jabung Timur, Kabupaten Muaro
Jambi, Kabupaten Bungo, Kabupaten Tebo, Kabupaten Tanjung Jabung Barat, Kota Sungai Penuh
2.2 Pembentukan Tim SPIP UPT Pangkalan PSDKP Batam
Tim Pelaporan Sistem Akuntansi Pemerintah ditetapkan dengan Keputusan KPA Nomor KEP.22/ KPA-LAN.2/ KP.131/I/2020 tanggal 31 Januari 2020 tentang Penunjukan Operator Sistem Informasi Manajemen Akuntansi Barang Milik/Kekayaan Negara (SIMAK-BMN) dan Sistem Keuangan Akuntansi (SAK) pada Pangkalan PSDKP Batam:
7
Penanggung Jawab : Danar Riangga, S.Pi
Ketua : Seivo Greivo Wewengkang, A.Md
Operator SAI : Tara Pitaloka, A.Md.Pi
Operator BMN : Tri Warni, S.Pi
a. Tim SPI ditetapkan dengan Keputusan Kepala Pangkalan PSDKP Batam Nomor KEP.5/ LAN.2/HP.420/I/2020 Tentang Satuan Tugas Penanggung Jawab Penyelenggaraan SPIP Pangkalan Pengawasan SDKP Batam yaitu:
Ketua Tim : Salman Mokoginta, S.St.Pi., M.Si
Sekretaris : Muslani, S.St.Pi., M.H
Koordinator 1 : Martin Yermias L, S.H, M.Si
Koordinator 2 : Muhamad Syamsu Rokhman, S.Pi
Anggota : Dea Mutiara Nabila, S.Pi
Anggota : Fabriansyah Adrianto, S.St.Pi
Anggota :Tri Warni, S.Pi.
Anggota : Hasnul Barki, S.PKP
Anggota : Heri Setiawan, S.Pi
Anggota : Fitria Anggraini, S.Pi
Anggota : Tara Pitaloka, Amd.Pi
2.3 Kondisi Pelaksanaan SPIP UPT Pangkalan PSDKP Batam
Desain Penyelenggaraan SPIP disesuaikan dengan karakteristik, fungsi, sifat, tujuan dan kompleksitas serta perencanaan anggaran, dimaksudkan untuk mendekatkan konsep pengendalian intern terhadap kegiatan di UPT Pangkalan PSDKP Batam. Untuk kemudahan dan kelancaran penyelenggaraan SPIP dilakukan pengintegrasian antar unsur SPIP dan pengaturan langkah-langkah yang dilaksanakan dalam mengembangkan masing-masing unsur sebagai bentuk konkrit penyelenggaraan SPIP. Penyelenggaraan SPIP di lingkungan UPT Pangkalan PSDKP Batam dimulai dari pemahaman terhadap peran strategis organisasi. Dengan mengacu kepada tugas, fungsi dan peran dan definisi SPIP dalam Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor 10 Tahun 2016, maka penyelenggaraan SPIP pada UPT Pangkalan PSDKP Batam merupakan suatu proses yang integral atas tindakan manajerial dan kegiatan operasional yang dilakukan secara terus menerus oleh seluruh pejabat struktural dan pegawai,
8 untuk memberikan keyakinan yang memadai atas tercapainya tujuan UPT Pangkalan PSDKP Batam melalui:
a. Kegiatan yang efektif dan efisien;
b. Keandalan pelaporan keuangan;
c. Ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan;
d. Pengamanan aset di lingkungan UPT Pangkalan PSDKP Batam.
Penerapan 8 (delapan) unsur SPIP dilaksanakan menyatu serta menjadi bagian integral dari akuntabilitas seluruh kegiatan UPT Pangkalan PSDKP Batam yang meliputi:
2.2.1 Lingkungan Pengendalian
Lingkungan pengendalian adalah kondisi dalam Instansi Pemerintah yang memengaruhi efektivitas pengendalian intern. Unsur ini menekankan bahwa Pimpinan Instansi Pemerintah dan seluruh pegawai harus menciptakan dan memelihara keseluruhan lingkungan organisasi sehingga dapat menimbulkan perilaku positif dan mendukung pengendalian intern dan manajemen yang sehat.
Lingkungan pengendalian dapat diwujudkan melalui:
1. Penegakan integritas dan nilai etika;
2. Komitmen terhadap kompetensi;
3. Kepemimpinan yang kondusif;
4. Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan;
5. Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat;
6. Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia;
7. Perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintah yang efektif;
8. Hubungan kerja yang baik dengan Instansi Pemerintah terkait.
2.2.2 Penilaian Resiko
Penilaian risiko adalah kegiatan penilaian keseluruhan proses atau aktivitas yang meliputi identifikasi, analisis, dan evaluasi risiko atas kemungkinan kejadian yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran instansi pemerintah.
Penilaian risiko dimaksudkan untuk mengidentifikasi, mengukur, mengantisipasi, dan menetapkan cara menangani risiko secara efektif dan efisien. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, bahwa pimpinan instansi pemerintah wajib melakukan penilaian
9 risiko, menyelenggarakan kegiatan pengendalian sesuai dengan ukuran, kompleksitas, dan sifat dari tugas dan fungsi instansi pemerintah yang bersangkutan, dan kegiatan pengendalian harus dikaitkan dengan proses penilaian risiko.
Pelaksanaan kegiatan pengendalian tidak dapat dilepaskan dari adanya risiko dan adanya kewajiban pimpinan untuk mengendalikan risiko dalam suatu instansi. Untuk mengetahui adanya risiko dalam suatu instansi yang berasal dari kegiatan dan aktivitas maka diperlukan adanya penilaian risiko. Salah satu titik tolak dalam kegiatan pengendalian adalah penilaian risiko, sehingga penilaian risiko menjadi tahapan yang penting bagi pimpinan instansi pemerintah untuk menjalankan pengendalian dalam rangka mencapai suatu tujuan instansi.
Kepala Pangkalan PSDKP Batam sebagai pemilik risiko berkewajiban:
a. Menyusun rencana pengendalian terhadap rencana kebijakan dan kegiatan/aktivitas melalui pelaksanaan pengendalian dengan pendekatan manajemen risiko sebagai dasar untuk pelaksanaan kegiatan pengendalian;
b. Mengendalikan risiko dalam pelaksanaan seluruh kegiatan pemerintahan di lingkungannnya dengan mengintegrasikan pengendalian secara rutin, pengendalian berkala, dan pengendalian dengan pendekatan manajemen risiko ke dalam proses perencanaan, pelaksanaan, pertanggung jawaban, pemanfaatan dan evaluasi kinerja termasuk pembuatan kebijakan;
c. Melakukan pemantauan terhadap pelaksanaan kegiatan pengendalian risiko dan memastikan risiko sudah diminimalisasi dan tidak menjadi hambatan dalam pencapaian tujuan.
2.2.3 Kegiatan Pengendalian
Kegiatan pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan dan prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif.
Unsur ini menekankan bahwa Pimpinan Instansi Pemerintah wajib menyelenggarakan kegiatan pengendalian sesuai dengan ukuran kompleksitas dan sifat dari tugas dan fungsi Instansi Pemerintah yang bersangkutan.
Penyelenggaraan SPIP diintegrasikan pada semua kegiatan yang meliputi tahap perencanaan, pelaksanaan, pertanggungjawaban sampai dengan pemanfaatan yang dilaksanakan melalui kegiatan pengendalian rutin,
10 pengendalian berkala, dan pengendalian dengan pendekatan manajemen risiko.
Pengendalian rutin meliputi: pengelolaan organisasi, Pengelolaan perencanaan, pengelolaan keuangan negara, pengelolaan kinerja, Pengendalian rutin dilaksanakan untuk mendeteksi dan mencegah adanya penyimpangan dan selanjutnya untuk segera dilakukan perbaikan agar tidak menimbulkan kesalahan dan kerugian. Pengendalian berkala meliputi:
a. Pengendalian kapasitas Sumber Daya Manusia (SDM) pengelola keuangan;
b. Pengendalian penyusunan anggaran;
c. Pengendalian barang/jasa;
d. Pengendalian Barang Milik Negara (BMN);
e. Pengendalian penyelesaian kerugian negara; dan f. Pengendalian penyerapan anggaran.
Pengendalian dengan pendekatan manajemen risiko dirancang dan dimulai sejak perencanaan kebijakan dan kegiatan/aktivitas yang digunakan sebagai dasar menyusun rencana pengendalian dan menjadi data dukung dan dasar dalam penyusunan rencana kerja dan anggaran (RKA). Pimpinan satuan kerja melakukan pengendalian yang lebih memadai dengan pendekatan manajemen risiko untuk mencapai tujuan suatu aktivitas/kegiatan apabila kebijakan dan aktivitas/kegiatan yang diperkirakan tidak cukup hanya dengan pengendalian rutin. maka untuk mencapai tujuan suatu aktivitas/kegiatan tersebut pimpinan satuan kerja sebagai pemilik risiko melakukan pengendalian yang lebih memadai dengan pendekatan manajemen risiko.
2.2.4 Informasi dan Komunikasi
Informasi adalah data yang telah diolah yang dapat digunakan untuk pengambilan keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah. Sedangkan komunikasi adalah proses penyampaian pesan atau informasi dengan menggunakan simbol atau lambang tertentu baik secara langsung maupun tidak langsung untuk mendapatkan umpan balik. Informasi harus dicatat dan dilaporkan kepada pimpinan Instansi Pemerintah dan pihak lain yang ditentukan. Informasi disajikan dalam suatu bentuk dan sarana tertentu serta tepat waktu sehingga memungkinkan pimpinan melaksanakan pengendalian dan tanggung jawabnya.
Dalam hal ini pimpinan Instansi Pemerintah wajib mengidentifikasi, mencatat dan mengkomunikasikan informasi dalam bentuk dan waktu yang tepat.
11 Untuk menyelenggarakan komunikasi yang efektif tersebut, pimpinan Instansi Pemerintah harus sekurang – kurangnya:
1. Menyediakan dan memanfaatkan berbagai bentuk dan sarana komunikasi;
dan
2. Mengelola, mengembangkan dan memperbarui sistem informasi secara terus menerus.
2.2.5 Pemantauan
Pemantauan pengendalian intern adalah proses penilaian atas mutu kinerja sistem pengendalian intern dan proses yang memberikan keyakinan bahwa temuan audit dan evaluasi lainnya segera ditindaklanjuti. Pemantauan harus dapat menilai kualitas kinerja dari waktu ke waktu dan memastikan bahwa rekomendasi hasil audit dan reviu lainnya dapat segera ditindaklanjuti. Pemantauan juga berguna untuk mengidentifikasi dan mengatasi risiko utama seperti penggelapan, pemborosan, penyalahgunaan, dan salah-kelola (mismanagement).
Pimpinan instansi harus memberikan perhatian serius terhadap kegiatan pemantauan atas pengendalian intern dan perkembangan misi organisasi.
Pengendalian yang tidak dipantau dengan baik cenderung memberikan pengaruh yang buruk dalam jangka waktu tertentu. Oleh karena itu. agar kegiatan pemantauan menjadi lebih efektif, seluruh pegawai perlu mengerti misi organisasi, tujuan, tingkat toleransi risiko dan tanggung jawab masing-masing.
Dalam menerapkan unsur SPIP, setiap pimpinan Instansi Pemerintah bertanggung jawab untuk mengembangkan kebijakan, prosedur dan praktik detail untuk menyesuaikan dengan kegiatan Instansi Pemerintah dan untuk memastikan bahwa unsur tersebut telah menyatu dan menjadi bagian integral dari kegiatan Instansi Pemerintah.
Untuk memperkuat dan menunjang efektivitas penyelenggaraan SPIP dilakukan pengawasan intern dan pembinaan penyelenggaraan SPIP, Pengawasan intern merupakan salah satu bagian dari kegiatan pengendalian intern yang berfungsi melakukan penilaian independen atas pelaksanaan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah. Lingkup pengaturan pengawasan intern ini mencakup kelembagaan, lingkup tugas, kompetensi sumber daya manusia, kode etik, standar audit, pelaporan, dan telaahan sejawat. Sedangkan Pembinaan penyelenggaraan SPIP meliputi penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan, sosialisasi, pendidikan dan pelatihan, pembimbingan dan konsultansi SPIP, serta
12 peningkatan kompetensi auditor aparat pengawasan intern pemerintah (APIP) pada setiap Instansi Pemerintahan.
13 BAB III
PENYELENGGARAN SPIP UPT PANGKALAN PSDKP BATAM 3.1 Pelaksanaan Pengendalian Rutin yang telah dilakukan
Pengendalian Rutin adalah pengendalian secara simultan terhadap proses bisnis kegiatan/ aktivitas sesuai dengan aturan dan standar yang berlaku dan dilakukan setiap hari sebagai upaya untuk mencegah terjadinya penyimpangan.
pengendalian rutin dilaksanakan terhadap 8 kegiatan yaitu: 1) Organisasi, 2) Perencanaan, 3) Pelaksanaan Anggaran, 4) Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP), 5) Akuntansi dan Pelaporan, 6) Kerugian Negara, 7) Kepegawaian, dan 8) Kinerja. Pengendalian rutin telah dilakukan di Pangkalan PSDKP Batam dengan tujuan menciptakan pengendalian intern (internal control culture) dalam rangka menciptakan pengendalian intern yang handal agar tercapai keyakinan yang memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efisien dan efektif, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan di lingkungan KKP, melalui pelaksanaan kegiatan pengendalian rutin (tabel pengendalian rutin terlampir).
3.2 Pelaksanaan Pengendalian Berkala yang telah dilakukan
Hasil pengendalian berkala dari UPT Pangkalan PSDKP Batam sampai dengan Triwulan IV Tahun Anggaran 2020 adalah sebagai berikut:
3.1.1 Pengendalian Sumber Daya Manusia
Pangkalan PSDKP Batam pada Triwulan IV Tahun 2020 mempunyai jumlah pegawai sabanyak 143 pegawai yang terdiri dari ASN dan PPNPN UPT Pangkalan PSDKP Batam serta tenaga kontrak Kapal Pengawas Perikanan 9 orang. Sedangkan PNS Pemerintah Daerah (PEMDA) yang diperbantukan di Satwas sebanyak 1 orang yaiut di Satwas SDKP Belitung. Berikut rincian pegawai berdasarkan penempatan kerja selama 3 (tiga) tahun terakhir:
14 No. Unit Kerja
PNS PUSAT PNS PEMDA Tenaga
Kontrak
Jumlah Orang 201
8 2019 2020 2018 2019 202
0 2018 2019 2020 201 8
201 9 2020 1 Pangkalan
PSDKP Batam 24 24 30 2 2 - 26 27 27 52 53 57 2 Satwas SDKP
Natuna 3 3 3 - - - 5 5 5 8 8 8
3 Satwas SDKP
Kep. Anambas 2 2 2 - - - 3 3 3 5 5 5 4 Satwas SDKP
Tanjungpinang 4 4 4 - - - 4 4 4 8 8 8 5 Satwas SDKP
Palembang 3 5 6 3 - - 5 5 5 11 10 11
6 Satwas SDKP Tj.
Jabung Barat 3 3 2 - - - 4 4 4 7 7 6 7 Satwas SDKP
Bangka 4 3 5 2 2 - 5 5 5 11 10 10
8 Satwas SDKP
Belitung 5 5 6 2 - 1 5 5 5 12 10 11
9 Awak Kapal
Pengawas 27 27 27 - - - 8 8 9 35 35 36 Total 75 76 85 9 4 1 65 66 67 149 146 152
Tabel 2. Rekapitulasi Pegawai Pangkalan PSDKP Batam
a) Tahun 2020 Triwulan IV jumlah Pegawai Negeri Sipil Pangkalan PSDKP Batam sebanyak 152 pegawai. Tidak ada mutase pegawai pada triwulan ini ;
b) Tahun 2020 Triwulan IV terdapat 58 (empat puluh) orang pegawai kontrak di seluruh Satwas dan Wilker Lingkup Pangkalan PSDKP Batam dan 9 orang tenaga kontrak di Kapal Pengawas untuk mendukung pelaksanaan kegiatan Pengawasan Pangkalan Pengawasan SDKP Batam;
c) Tenaga kontrak Awak Kapal Pengawas sebanyak 9 (sembilan) orang untuk mendukung pelaksanaan kegiatan pengawasan pada KP. HIU 03, 04 dan 06;
d) Tingkat pendidikan yaitu: Pascasarjana (S2) sebanyak 4 (empat) orang, Sarjana (S1) 33 (tiga puluh tiga) orang, D4 sebanyak 13 (tiga belas) orang, D3
15 sebanyak 11 (sebelas) orang dan tingkat SLTA sebanyak 24 (dua puluh empat) orang;
e) Jumlah pegawai dengan kualifikasi Penyidik Pegawai Negeri Sipil (PPNS) Perikanan sebanyak 20 (dua puluh) orang;
f) Jumlah pegawai dengan kualifikasi Pengawas Perikanan sebanyak 31 (tiga puluh satu) orang;
g) Jumlah pegawai dengan kualifikasi Polisi Khusus (Polsus) WP3K sebanyak 9 (sembilan) orang;
h) Data pegawai Pangkalan PSDKP Batam telah di input dalam data base SIMPEG KKP dan dilakukan update data apabila terdapat perubahan data pegawai; dan i) Peningkatan kedisiplinan pegawai dilakukan dengan menggunakan pemantauan
secara ketat melalui aplikasi epresensi.kkp.go.id saat hari kerja yang dimulai pagi pukul 08.00-09.00 dan sore pukul 16.00 untuk hari Senin – Kamis sedangkang untuk hari Jum’at sore pukul 16.30.
a. Kuasa Pengguna Anggaran, PPK, PPSPM dan Bendahara Pengeluaran Pejabat Pengelola Keuangan Negara ditetapkan dengan Keputusan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor KEP. 82 /MEN/KU.611/2019 tentang perubahan kesatu atas keputusan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor KEP.
79 /MEN/KU.611/2019 Tentang Penunjukan Kuasa Pengguna Anggaran Pada Satuan Kerja Kantor Daerah (UPT) di Lingkungan Kementerian Kelautan dan Perikanan.
Pejabat Pembuat Komitmen (PPK), Pejabat Penguji Tagihan/Penandatanganan Surat Perintah Membayar (PPSPM), ditetapkan dengan Keputusan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor KEP.21/ KPA- LAN.2/KU.611/II/2020 tentang perubahan kesatu atas keputusan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor KEP. 10 /KPA-LAN.2/KU.611/1/2020 Tentang Penetapan Pejabat Pembuat Komitmen dan Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar Pada Satuan Kerja UPT Pangkalan PSDKP Batam.
Bendahara Pengeluaran ditetapkan oleh Keputusan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor KEP. 1/ KPA-LAN.2/I/2020 Tentang Pengangkatan Bendahara Pengeluaran dan telah memiliki sertifikasi Bendahara Negara Tersertifikasi (BNT).
Susunan Pejabat Pengelolaan Keuangan Negara Pada Satuan Kerja Unit Pelaksana Teknis (UPT) Pangkalan PSDKP Batam, yaitu adalah sebagai berikut:
Kuasa Pengguna Anggaran : Salman Mokoginta, S.St.Pi., M.Si
16
Pejabat Pembuat Komitmen : Martin Yermias L, S.H., M.Si (Kode Kegiatan 2350)
Pejabat Pembuat Komitmen : Muslani, S.St.Pi., M.H (Kode Kegiatan 2351, 2352,
2353, 2355)
PPSPM : Muhamad Syamsu Rokhman, S.Pi
Bendahara Pengeluaran : Vina Maira Sari, S.Pi, BNT
Form Pengendalian Kapasitas SDM Pengelola Keuangan Negara pada Triwulan III Tahun Anggaran 2020 terlampir pada lampiran 1.
b. Pejabat Pengadaan Barang dan Jasa
Penunjukan Pejabat Pengadaan Barang dan Jasa ditetapkan dengan Surat Keputusan KPA Nomor KEP.2 /KPA-LAN.2/KP.131/I/2020 tanggal 1 Januari 2020 tentang Penunjukkan Pejabat Pengadaan Barang/Jasa Pangkalan Pengawasan Sumber Daya Kelautan dan Perikanan Batam, yaitu Dea Mutiara Nabila, S.Pi dan telah memiliki sertifikasi Ahli Pengadaan Barang / Jasa Pemerintah.
c. Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP)
Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) ditetapkan dengan Keputusan KPA Nomor KEP.22/ KPA-LAN.2/ KP.131/I/2020 tanggal 31 Januari 2020 Tentang Penunjukan Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) Satuan Kerja dan Pos Pengawasan Wilayah Kerja Pangkalan PSDKP Batam, yang terdiri dari 7 orang yang bertempat di Satwas PSDKP Bangka, dan Satwas PSDKP Belitung, Satwas PSDKP Tanjung Jabung Barat, Satwas PSDKP Palembang, Satwas PSDKP Tanjung Pinang, Satwas PSDKP Kepulauan Anambas, Satwas PSDKP Natuna.
d. Sistem Akuntansi Instansi
Tim Pelaporan Sistem Akuntansi Pemerintah ditetapkan dengan Keputusan KPA Nomor KEP.22/ KPA-LAN.2/ KP.131/I/2020 tanggal 31 Januari 2020 tentang Penunjukan Operator Sistem Informasi Manajemen Akuntansi Barang Milik/Kekayaan Negara (SIMAK-BMN) dan Sistem Keuangan Akuntansi (SAK) pada Pangkalan PSDKP Batam:
Penanggung Jawab : Danar Riangga, S.Pi
Ketua : Seivo Greivo Wewengkang, A.Md
17
Operator SAI : Tara Pitaloka, A.Md.Pi
Operator BMN : Tri Warni, S.Pi
3.1.2 Pengendalian Laporan Keuangan
Anggaran Satuan Kerja Pangkalan Pengawasan SDKP Batam berdasarkan DIPA-032.05.2.325156/2020 tanggal 12 November 2019 Tentang Pengesahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran/DIPA Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp.53,799,214,000 , sampai dengan Triwulan IV telah dilakukan Sebelas kali revisi yaitu tanggal 13 Januari 2020 (Kanwil DJPb) dan 20 Februari 2020 (Kanwil DJPb), 29 April 2020 (Kewenangan DJA) dan tanggal 19 Juni 2020, 8 September 2020(DJA), dan 29 September 2020 (Kanwil DJPb), 26 Oktober 2020 (Kewenangan DJA), 29 Oktober 2020 (Kewenangan DJA), 11 November 2020 (Kanwil DJPb), 30 November 2020 (Kanwil DJPb) dan 23 Desember 2020 (Kanwil DJPb). Realisasi Anggaran sampai dengan Triwulan IV TA 2020 adalah sebagai berikut:
Tabel 3. Realisasi Anggaran Tanggal s/d 31 Desember 2020
No Jenis Belanja Pagu Realisasi %
1 Belanja Pegawai 9.405.609.000 9.253.167.435 98.38 2 Belanja Barang 27.331.093.000 24.624.387.949 90.10 3 Belanja Modal 17.062.512.000 16.827.500.795 98.62
Jumlah 53.799.214.000 50.705.056.179 94.25
Sumber: Laporan Realisasi Anggaran (Om Span-Kemenkeu) Tahun 2020 Pangkalan PSDKP Batam.
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pengendalian Laporan Keuangan adalah sebagai berikut:
a. Bendahara pengeluaran bertanggung jawab atas Uang Persediaan (UP) dan telah melakukan penatausahaan keuangan melalui Buku Kas Umum (BKU), menguji dan meneliti kelengkapan perintah pembayaran yang diterbitkan PPK;
b. Bendahara Pengeluaran telah melakukan pemotongan/pemungutan penerimaan Negara dan menyampaikan laporan pajak bulanan ke KPP Pratama Batam;
18 c. Bendahara Pengeluaran telah menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara setiap bulan dan disampaikan ke KPPN Batam paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya;
d. Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) telah melakukan transaksi UP, melakukan pembayaran dan pengujian atas tagihan UP serta melakukan pemotongan/pemungutan penerimaan Negara;
e. Pengendalian terhadap kewajiban penyetoran pajak, PNPB, dan sisa uang ke kas negara sesuai dengan peraturan perundang-undangan berkenan dengan batas waktu penyetorannya telah sesuai ketentuan.
f. KPA telah melakukan pemeriksaan kas terhadap bendahara pengeluaran dan/atau Bendahara Penerimaan sekurang-kurangnya 1 (satu) bulan sekali dalam 1 (satu) tahun anggaran.
g. Operator SAK akan melakukan rekonsiliasi transaksi keuangan dengan KPPN Batam melalui e-rekon paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.
3.1.3 Pengendalian Laporan Barang Milik Negara (BMN)
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pengendalian Laporan BMN adalah sebagai berikut:
a. Operator BMN mencatat setiap perolehan BMN dan melakukan pemberian label pada setiap aset BMN;
b. Operator BMN akan melakukan rekonsiliasi data BMN dengan Kepala KPKNL Batam untuk bulan Januari – Desember 2020 dan akan dituangkan dalam BA Rekonsiliasi.
c. Petugas persediaan akan melakukan opname barang persediaan per bulan mulai Januari S/d Desember 2020 dan akan dituangkan dalam BA Opname Fisik Persediaan.
19 Tabel 4. Laporan Posisi BMN per tanggal 31 Desember 2020 No
Akun Neraca Jumlah
Kode Uraian Nilai BMN Akumulasi
Penyusutan Nilai Netto
1 131111 Tanah 34,620,380,150 0 34,620,380,150
2 132111 Peralatan dan Mesin 36,216,711,527 31,698,856,056 4,517,855,471 3 133111 Gedung dan
Bangunan 37,845,038,015 5,920,878,596 31,924,159,419 4 134111 Jalan, Irigasi dan
Jaringan 38,610,411,050 10,608,467,884 28,001,943,166 5 135111 Aset Tetap dalam
renovasi - - -
6 135121 Aset tetap lainnya - - -
No
Akun Neraca Jumlah
Kode Uraian Nilai BMN Akumulasi
Penyusutan Nilai Netto 8 166112 Aset Tetap yang
tidak Digunakan 2.001.532.970 1.945.097.658 56,435,312
JUMLAH 147,292,540,742 50,173,300,194 99,120,773,518
3.1.4 Pengendalian Terhadap Pengadaan Barang dan Jasa
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pengendalian terhadap pengadaan barang dan jasa adalah:
a. KPA telah menyusun rencana pengadaan barang dan jasa untuk Tahun Anggaran 2020 dan telah diumumkan secara terbuka melalui Sistem Informasi Rencana Umum Pengadaan (SIRUP);
b. PPK telah membuat, menandatangani dan melaksanakan perjanjian/kontrak dengan penyedia Barang/Jasa;
c. PPK telah menandatangani Pakta Integritas sebelum pelaksanaan pengadaan barang dan jasa;
d. Pejabat Pengadaan Barang dan Jasa melaksanakan proses pengadaan dengan berpedoman pada Peraturan Presiden Nomor 70 Tahun 2012 tentang perubahan kedua Perpres Nomor 54 Tahun 2010 tentang Barang dan Jasa sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 4 Tahun 2015;
20 e. Pejabat Penerima Barang dan Jasa telah melakukan pemeriksaan terhadap barang dan jasa sesuai dengan spesifikasi yang ditetapkan dan hasilnya dituangkan dalam BA Pemeriksaan dan Penerimaan Barang dan Jasa;
f. Pengadaan Barang/Jasa yang telah dilaksanakan Per tanggal 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
21
Nom or Tanggal Nilai (Rp) Pelaksana
1
Suku Cadang
Kapal
519,200,000 569,697,333
SP.2126/PPK/
Lan.2/PL.421/
VII/2020
30 Juli 2020 519,200,000
CV. Mitra Anugerah
Prima
100
30 65 4
Pengadaan Peralatan Pelay anan
26,000,000 26,000,000 20900-2020 07 September 2020 25,900,000 PT. Aztech
Kary a Mandiri 100 Perluasan
Bangunan Pos Jaga Pangkalan
58,480,000 58,480,000 58,068,655 CV. Bay u
Indah Perkasa 100
Pekerjaan Kanopi Bangunan Fungsional Pangkalan
PSDKP
35,200,000 35,200,000 35,067,345 CV. Bay u
Indah Perkasa 100
Perluasan Bangunan Pos Jaga Pangkalan
58,480,000 58,480,000 58,068,655 CV. Bay u
Indah Perkasa 100 SP.403/PPK/L
an.2/PL.421/II /2020
10 Februari 2020 369,380,000 PT. Mulia Arthaloka
5 SPK.2679/PP
K/Lan.2/PL.42 1/IX/2020
23 September 2020 SP.401/PPK/L
an.2/PL.421/II /2020
10 Februari 2020 27,013,867,000 PT. Palindo
Marine Batam 65
3
Superv isi Pengadaan n Kapal Pengaw as
470,000,000 419,298,000
Realisasi Fisik Per 23/10/2020
2
Pengadaan Kapal Pengaw as
Kelas C
15,521,329,000 32,696,605,153 No Nam a
Kegiatan Nilai Pagu Nilai HPS
Kontrak/SPK/Invoice/Kwitansi Tabel 5. Rekap Pengadaan Barang dan Jasa
22 3.2.1 Pengendalian terhadap Pengadaan Barang dan Jasa
Kegiatan yang telah dilaksanakan dalam pengendalian pelaksanaan anggaran dan kegiatan adalah sebagai berikut:
a. Kegiatan telah disusun berdasarkan visi dan misi KKP, Unit Eselon I, IKU, IKK, serta tugas dan fungsi UPT Pangkalan Pengawasan SDKP Batam;
b. Dalam penyusunan anggaran telah menyesuaikan dengan Standar Biaya Masukan (SBM) dan Standar Biaya Kegiatan (SBK) Tahun Anggaran 2020;
c. Menyusun rencana pelaksanaan kegiatan dan Rencana Penarikanan Dana (RPD) untuk tahun anggaran 2020;
d. Menyusun hasil pelaksanaan kegiatan dalam bentuk laporan kegiatan, melaksanakan rapat bulanan setiap bulan pada minggu pertama untuk monitoring dan evaluasi terhadap pencapaian kinerja, realisasi atau serapan anggaran, serta untuk mengetahui kendala yang timbul. Hasil tersebut dituangkan ke dalam laporan bulanan Pangkalan Pengawasan SDKP Batam untuk selanjutnya dilaporkan ke unit Eselon I.
e.Target penyerapan anggaran per 31 Desember 2020 adalah Rp 52.814.572.000 atau 98.16%, dengan realisasi anggaran sebesar Rp50.705.056.179 atau sebesar 94.25 %.
Gambar 1. Grafik realisasi anggaran terhadap Pagu anggaran per 31 Desember 2020
0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000 30,000,000
Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal
Grafik Realisasi Anggaran terhadap Pagu Anggaran Tahun 2020
Pagu Anggaran Target Realisasi
23 3.3 Pelaksanaan Pengendalian dengan Pendekatan MR yang telah
dilakukan:
Tim SPIP Pangkalan PSDKP Batam bersama para kepala seksi selaku pemilik kegiatan telah melakukan identifikasi dan penyusunan rencana pengendalian dengan pendekatan manajemen risiko untuk kegiatan Tahun Anggaran 2020, adapun hasil identifikasi dan penyusunan dokumen MR Stasiun PSDKP Batam telah ditetapkan sebanyak 5 kegiatan dengan 1 kegiatan yang dinilai memiiki risiko yang tinggi yaitu kegiatan Pemantauan dan Operasi Armada, dengan output kegiatan Pembangunan Kapal Pengawas Tipe C. Pelaksanaan kegiatan pengendalian dengan pendekatan manajemen risiko yang telah dilakukan oleh Pangkalan PSDKP Batam sampai dengan triwulan III tahun 2020 adalah sebagai berikut:
1) Pemantauan Pembangunan Kapal Pengawas Tipe C
Pekerjaan Pengadaan Kapal Pengawas Kelas C dengan penilaian resiko yang meliputi :
Realisasi Rencana Pengendalian Triwulan IV Tahun 2020
- Pelaksanaan Pekerjaan
Hasil monitoring Tim SPIP Pangkalan PSDKP Batam sesuai dengan Surat Tugas Kepala Pangkalan PSDKP Batam Nomor 3491/Lan.2/KP.444/XII/2020 tanggal 15 Desember 2020, Perihal tugas monitoring dan pemantauan dalam rangka pengendalian pembangunan kapal pengawas kelas C progres pelaksanaan Pekerjaan Pengadaan Kapal Pengawas Kelas C pada minggu ke 47 adalah sebesar 80.13 % dari target 85.17% dengan deviasi -5.045%;
PPK melakukan koordinasi dengan pihak penyedia dalam rangka pencegahan keterlambatan waktu pelaksanaan yang disebabkan bencana nasional covid 19.
PPK Melakukan pembayaran sesuai jadwal yang tercantum pada SSKK realisasinya adalah PPK mendaftarkan kontrak tepat waktu ke KPPN Batam dengan dokumen pendukung SP2D Pembayaran uang muka pembangunan kapal pengawas tipe C.
Pemantauan pelaksanaan pekerjaan secara berkala yaitu Melakukan pengawasan berkala dengan menempatkan tim supervisi pembangunan kapal yang secara rutin melaporkan progress pembangunan kapal dalam
24 bentuk dokumen 1. Laporan Mingguan, 2. Laporan Kurva S Mingguan, 3.
Laporan Bulanan Soft copy maupun Hardcopy, 4. Laporan Bulanan Kurva S hardcopy maupun softcopy.
Sumber: Laporan Minggu ke 47 Progres Pembangunan Kapal Pengawas Kelas C oleh PT. Mulia Arthaloka
Gambar 2. Progress Pembangunan Kapal Pengawas Kelas C oleh PT. Mulia Arthaloka
25 Gambar 3. Monitoring Tim SPIP pada Pelaksanaan Pekerjaan Kapal
Pengawas Kelas C di Galangan Kapal PT. Palindo Marine, Batam.
Analisis sisa Resiko
Pangkalan PSDKP Batam telah melakukan langkah pengendalian, akan tetapi belum efektif akibat pandemi covid-19 yang mengakibatkan pekerjaan tidak terlaksana tepat waktu sesuai perencanaannya.
2) Kegiatan Pengawasan Sumber Daya Kelautan
Kegiatan Pengawasan Sumber Daya Kelautan tidak terdapat kategori dengan resiko tinggi dengan penilaian sebanyak 6 komponen dan dijelaskan sebagai berikut :
Realisasi Rencana Pengandalian a. Pengawasan Konservasi
Pengawasan Konservasi dengan resiko yaitu Nelayan masih menangkap ikan di Kawasan konservasi, masyarakat memanfaatkan kawasan mangrove atau melakukan penebangan pohon mangrove, kegiatan penangkapan ikan tidak ramah lingkungan didaerah terumbu karang untuk meminimalisir resiko tersebut maka dilakukan pengawasan Kawasan konservasi oleh pengawas perikanan.
b. Pengawasan Pengelolaan Jenis ikan yang dilindungi
Pengawasan Pengelolaan Jenis ikan yang dilindungi dengan resiko Pemanfaatan berlebih terhadap jenis ikan yang dilindungi/ atau Apendiks
26 Cites, untuk meminimalisir resiko tersebut maka dilakukan pengawasan Pengelolaan Jenis ikan yang dilindungi oleh pengawas perikanan.
c. Pengawasan pengelolaan jasa kelautan
Pengawasan pengelolaan jasa kelautan dengan resiko Lokasi tempat usaha tidak sesuai dengan perizinan untuk meminimalisir resiko tersebut maka dilakukan pengawasan pengelolaan jasa kelautan oleh pengawas perikanan.
d. Pengawasan pengelolaan wilayah pesisir dan pulau-pulau kecil
Pengawasan pengelolaan wilayah pesisir dan pulau-pulau kecil dengan resiko Lokasi tempat usaha pengelolaan wilayah pesisir dan pulau-pulau kecil tidak sesuai dengan perizinan untuk meminimalisir resiko tersebut maka dilakukan pengawasan pengelolaan wilayah pesisir dan pulau-pulau kecil oleh pengawas perikanan.
e. Pengawasan Pemanfaatan Ruang Laut Nasional
Pengawasan Pemanfaatan Ruang Laut Nasional dengan resiko Beberapa UPI belum memiliki sarana IPAL atau tidak difungsikannya IPAL yang dimiliki, untuk meminimalisir resiko tersebut maka dilakukan pengawasan Pemanfaatan Ruang Laut Nasional oleh pengawas perikanan.
f. Pengawasan Destructive Fishing
Pengawasan destructive fishing dengan resiko Nelayan yang menggunakan bahan atau API yang tidak ramah lingkungan untuk meminimalisir resiko tersebut maka dilakukan pengawasan Destructive Fishing oleh pengawas perikanan.
Analisis sisa Resiko
Realisasi pengendalian atas kegiatan tersebut dianggap telah efektif, sehingga mitigasi atas sisa resiko terkait kegiatan pengawasan Sumber Daya Kelautan tidak ada hambatan.
27 3) Kegiatan Pengawasan Sumber Daya Perikanan
Realisasi Rencana Pengendalian Triwulan IV Tahun 2020
Memeriksa Administrasi dan Fisik Kapal Perikanan memiliki faktor resiko yaitu Usaha perikanan tangkap yang tidak sesuai dengan peraturan yang berlaku untuk meminimalisir hal tersebut maka melakukan pengawasan dan memeriksa dokumen kelengkapan administrasi sesuai dengan fisik kapal perikanan oleh pengawas perikanan.
Analisis Sisa Resiko
Realisasi pengendalian atas kegiatan tersebut dianggap telah efektif, sehingga mitigasi atas sisa resiko terkait kegiatan pengawasan Sumber Daya Perikanan tidak ada hambatan.
4) Kegiatan Penanganan Pelanggaran Bidang Kelautan dan Perikanan Faktor risiko yang tinggi pada kegiatan penanganan pelanggaran bidang kelautan dan perikanan adalah kegiatan Penanganan Barang Bukti TPKP dan Penanganan Awak Kapal TPKP dengan masing- masing nilai 12 atau Suplementary Issue. Adapun penjelasan terhadap pelaksanaan kegiatan sebagai berikut:
Realisasi Rencana Pengendalian
Pengendalian terhadap pelaksanaan kegiatan Penanganan Tindak Pidana Kelautan dan Perikanan sampai dengan triwulan IV tahun 2020 adalah : 1. Pemberkasan Perkara TPKP
- Pertemuan koordinasi Penanganan Pelanggaran antara PPNS Perikanan dengan instansi terkait oleh Direktorat Penanganan Pelanggaran.
- Koordinasi dan Konsultasi PPNS Perikanan dengan instansi terkait dalam tingkat penyidikan;
- Pelatihan PPNS Perikanan yang diselenggaran Direktorat PP Ditjen PSDKP
2. Penanganan Barang Bukti TPKP
- Permohonan penambahan sarana dan prasarana dermaga, gudang penyimpanan barbuk, dan sarana pendukung lainnya.
28 - Peningkatan kemampuan dan pemahaman petugas barang bukti baik dari pimpinan Pangkalan PSDkP Batam ataupun Ditjen PSDKP.
- Pengawasan perawatan dan kondisi barang bukti 3. Penanganan Awak Kapal TPKP
- Koordinasi percepatan pemindahan dan pemulangan dengan pihak imigrasi
- Permohonan bantuan biaya yang tidak dapat terakomodir ke Ditjen PSDKP/Dit. PP.
- Pengajuan penambahan/perluasan rumah penampungan sementara.
- Mempercepat proses hukum terhadap tersangka.
Analisis Sisa Resiko
Hambatan pada penanganan pelanggaran yaitu Pelatihan PPNS Perikanan tidak diselenggaran rutin setiap tahun. Kapasitas jumlah kapal tangkapan di Dermaga Pangkalan PSDKP Batam telah melebihi batas.
Kurangnya Sumber Daya Manusia yang menangani barang bukti.
Kurangnya sarana dan prasarana penyimpanan barang bukti. Lamanya eksekusi hukum terhadap barang bukti. Pada kondisi pandemi COVID - 19 di tingkat penyidikan tidak dianggarkan pemeriksaan Rapid Test khusus untuk awak kapal tangkapan. Sering terjadi over capacity jumlah tahanan yang berada di Rumah Penampungan Sementara Pangkalan PSDKP Batam. Proses verifikasi terhadap deportasi awak kapal memakan waktu yang cukup lama.
29 BAB IV
MONITORING EVALUASI DAN TINDAK LANJUT PELAKSANAN SPIP LINGKUP UPT PANGKALAN PSDKP BATAM
5.1 Monitoring Evaluasi Pelaksanaan SPIP a. Saran atau Rekomendasi Sebelumnya
Saran Rekomendasi Untuk Triwulan I Tahun 2021 yaitu Perlunya Menginformasikan SPIP pada Wilker serta Satwas Lingkup Pangkalan PSDKP Batam.
b. Rekomendasi
Perlunya Sinkronisasi Data Dukung Implementasi SPIP seperti Dokumen Persuratan, Notulensi dan lain – lain.
5.2 Tindak Lanjut Evaluasi Pelaksanaan SPIP
Tindak lanjut laporan monev triwulan III tahun 2020 adalah menginformasikan SPIP kepada seluruh Pegawai UPT Pangkalan PSDKP Batam.
30 BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
6.1 Kesimpulan
1. Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) terdiri dari 2 (dua) orang Pejabat yaitu PPK I untuk kegiatan 2350 dan PPK II untuk kegiatan 2351, 2352, 2353 dan 2355;
2. Hasil monitoring Tim SPIP Pangkalan PSDKP Batam sesuai dengan Surat Tugas Kepala Pangkalan PSDKP Batam Nomor 3491/Lan.2/KP.444/XII/2020 tanggal 15 Desember 2020, Perihal tugas monitoring dan pemantauan dalam rangka pengendalian pembangunan kapal pengawas kelas C progres pelaksanaan Pekerjaan Pengadaan Kapal Pengawas Kelas C pada minggu ke 47 adalah sebesar 80.13 % dari target 85.17% dengan deviasi -5.045%;
3. Kegiatan dengan Resiko Sedang Yaitu Pengawasan Sumber Daya Kelautan, Pengawasan Sumber Daya Perikanan, Pengawasan Penanganan Pelanggaran Bidang Kelautan dan perikanan.
4. Realisasi Anggaran sampai dengan Triwulan IV TA 2020 atau per 31 Desember 2020 adalah sebesar Rp. 50.705.056.179 atau sebesar 94.25 % dari total pagu anggaran Rp. 53.799..214.000;
5. Target penyerapan anggaran per 31 Desember 2020 adalah Rp.
52.814.572.000 atau 98.16 %.
6.2 Saran
Mengingat masih adanya kelemahan dalam implementasi SPIP lingkup Pangkalan PSDKP Batam, maka diperlukan komitmen yang kuat baik dari pimpinan maupun seluruh pegawai dalam bentuk upaya strategis dan konkrit untuk meningkatkan kualitas implementasi SPIP di masa yang akan datang.
