SALINAN
NOMOR 18 , 2013
PERATURAN WALIKOTA MALANG NOMOR 18 TAHUN 2013
TENTANG
PENGELOLAAN KELEBIHAN DAN KEKURANGAN KAS PEMERINTAH KOTA MALANG
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
WALIKOTA MALANG,
Menimbang : a. b a h wa d a la m r a n gk a m ela k s a n a k a n k et en t u a n
Pa s a l 3 7 Per a t u r a n Pem er in t a h Nom or 3 9
Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g Pen gelola a n Ua n g
Negara/Daerah, per lu m en ga t u r p en gelola a n
k eleb ih a n d a n k ek u r a n ga n k a s Pem er in t a h Kot a
Malang;
b. b a h wa b er d a s a r k a n p er t im b a n ga n s eb a ga im a n a
d im a k s u d d a la m h u r u f a , p er lu m en et a p k a n
Peraturan Walikota t en t a n g Pen gelola a n Keleb ih a n
dan Kekurangan Kas Pemerintah Kota Malang;
Mengingat : 1. Undang-Un d a n g Nom or 1 6 Ta h u n 1 9 5 0 t en t a n g
Pembentukan Daerah-d a er a h Kot a Bes a r d a la m
lin gk u n ga n Pr op in s i J a wa -Tim u r , J a wa -Tengah,
Jawa-Ba r a t d a n Da er a h Is t im ewa Yogya k a r t a
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n Un d a n g-Undang
Nom or 1 3 Ta h u n 1 9 5 4 (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia Ta h u n 1 9 5 4 Nom or 4 0 , Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 551);
2. Undang-Un d a n g Nom or 1 Ta h u n 2 0 0 4 t en t a n g
Per b en d a h a r a a n Nega r a (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia Ta h u n 2 0 0 4 Nom or 5 , Ta m b a h a n
Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 4
MEMUTUSKAN :
Menetapkan : PERATURAN WALIKOTA TENTANG PENGELOLAAN
KELEBIHAN DAN KEKURANGAN KAS PEMERINTAH KOTA MALANG.
BAB I
KETENTUAN UMUM
Pasal 1
Dalam Peraturan Walikota ini yang dimaksud dengan :
1. Daerah adalah Kota Malang.
2. Pemerintah Daerah adalah Pemerintah Kota Malang.
3. Walikota adalah Walikota Malang.
4. Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et Da er a h ya n g s ela n ju t n ya
d is in gk a t BPKAD adalah Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et
Daerah Kota Malang.
5. Bid a n g Per b en d a h a r a a n d a n Ak u n t a n s i a d a la h Bid a n g
Per b en d a h a r a a n d a n Ak u n t a n s i Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n
Aset Daerah Kota Malang.
6. Ben d a h a r a Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya disingkat BUD a d a la h
Kep a la BPKAD s ela k u Peja b a t Pen gelola Keu a n ga n Da er a h yang
bertindak dalam kapasitas sebagai Bendahara Umum Daerah.
7. Ku a s a Ben d a h a r a Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is eb u t Ku a s a
BUD a d a la h p eja b a t ya n g d ib er i k u a s a u n t u k m ela k s a n a k a n t u ga s
Bendahara Umum Daerah.
8. An gga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Da er a h ya n g s ela n ju t n ya
d is in gk a t APBD a d a la h r en ca n a k eu a n ga n t a h u n a n Pem er in t a h
Da er a h ya n g d ib a h a s d a n d is et u ju i b er s a m a oleh Pem er in t a h
Da er a h d a n Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t Da er a h , d a n d it et a p k a n
dengan Peraturan Daerah.
9. Keu a n ga n Da er a h a d a la h s em u a h a k d a n k ewa jib a n d a er a h d a la m
r a n gk a p en yelen gga r a a n Pem er in t a h a n Da er a h ya n g d a p a t d in ila i
d en ga n u a n g t er m a s u k d id a la m n ya s ega la b en t u k k ek a ya a n ya n g
10. Uang Daerah adalah uang yang dikuasai oleh BUD.
11. Kas Da er a h a d a la h t em p a t p en yim p a n a n u a n g d a er a h ya n g
d it en t u k a n oleh Wa lik ot a u n t u k m en a m p u n g s elu r u h p en er im a a n
Daerah dan membayar seluruh pengeluaran Daerah.
12. Rek en in g Ka s Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t RKUD
a d a la h r ek en in g t em p a t p en yim p a n a n u a n g d a er a h ya n g d it en t u k a n
oleh Wa lik ot a u n t u k m en a m p u n g s elu r u h p en er im a a n d a er a h d a n
d igu n a k a n u n t u k m em b a ya r s elu r u h p en gelu a r a n d a er a h p a d a
bank yang ditetapkan.
13. Pend a p a t a n As li Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t PAD a d a la h
p en d a p a t a n ya n g d ip er oleh d a er a h ya n g d ip u n gu t b er d a s a r k a n
Per a t u r a n Da er a h s es u a i d en ga n ketentuan p er a t u r a n p er u n d a n
g-undangan.
14. Investasi Daerah J a n gk a Pendek adalah investasi daerah yang
d a p a t s eger a d ip er ju a lb elik a n / d ica ir k a n , d it u ju k a n d a la m r a n gk a
m a n a jem en k a s d a n b er es ik o r en d a h s er t a d im ilik i s ela m a k u r a n g
dari 12 (dua belas) bulan.
15. S a ld o Ka s Min im a l ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t S KM a d a la h
s eju m la h k a s ya n g d is ed ia k a n d i RKUD, ya n g b er fu n gs i u n t u k
menjaga ketersediaan dana atas pengeluaran pemerintah.
16. Ba n k Um u m a d a la h b a n k ya n g m ela k s a n a k a n k egia t a n u s a h a
s eca r a k on ven s ion a l d a n / a t a u b er d a s a r k a n p r in s ip s ya r ia h ya n g
dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
17. Ba n k Pem er in t a h a d a la h b a n k u m u m ya n g s eb a gia n a t a u s elu r u h
s a h a m n ya d im ilik i oleh Pem er in t a h Pu s a t a t a u Pem er in t a h Pr ovin s i
Jawa Timur.
BAB II
RUANG LINGKUP DAN TUJUAN
Pasal 2
(1) Pen gelola a n k eleb ih a n /kekurangan k a s m er u p a k a n u s a h a a t a u
t in d a k a n ya n g d ila k u k a n BUD d a la m r a n gk a m en gelola
kelebihan/kekurangan k a s ya n g d id a s a r k a n p a d a p er en ca n a a n Kas
(2) Keleb ih a n Ka s m er u p a k a n s u a t u k on d is i s a a t t er ja d in ya d a n / a t a u
d ip er k ir a k a n s a ld o RKUD m eleb ih i k eb u t u h a n p en gelu a r a n d a er a h
p a d a p er iod e t er t en t u s et ela h d ip er h it u n gk a n d en ga n s a ld o a wa l
dan SKM.
(3) Kek u r a n ga n Ka s m er u p a k a n s u a t u k on d is i s a a t t er ja d in ya
d a n / a t a u d ip er k ir a k a n s a ld o RKUD leb ih k ecil d a r i k eb u t u h a n
p en gelu a r a n d a er a h p a d a p er iod e t er t en t u s et ela h d ip er h it u n gk a n
dengan saldo awal dan SKM.
(4) Ber d a s a r k a n p er en ca n a a n a r u s k a s d a n S KM, BUD menentukan
s t r a t egi m a n a jem en k a s u n t u k m en ga t a s i k ek u r a n ga n k a s m a u p u n
untuk menggunakan kelebihan kas.
(5) Strategi manajemen kas sebagaimana dimaksud pada ayat (4 ), yang
dilaksanakan oleh BUD harus dapat memastikan :
a. Pem er in t a h Da er a h s ela lu m em ilik i a k s es ya n g cu k u p u n t u k
m em p er oleh p er s ed ia a n k a s gu n a m em en u h i p em b a ya r a n
kewajiban daerah; dan/atau
b. b a h wa s a ld o k a s d ia t a s S KM d ia r a h k a n u n t u k m en d a p a t k a n
manfaat yang optimal
Pasal 3
Pengelolaan kelebihan kas bertujuan untuk :
a. m en in gk a t k a n PAD m ela lu i b u n ga , ja s a gir o, b a gi h a s il d a r i
p enempatan uang d aerah dengan tingkat bunga yang berlaku;
b. m en d a p a t k ep a s t ia n b a h wa BUD d a p a t m en a r ik u a n g t er s eb u t
s eb a gia n a t a u s elu r u h n ya k e Rek en in g Ka s Um u m Da er a h p a d a s a a t
diperlukan; dan
c. m en gu p a ya k a n b ia ya ya n g r en d a h d a la m u s a h a m em en u h i
k et er s ed ia a n k a s p a d a s a a t t er ja d i d a n / a t a u d ip er k ir a k a n a k a n
terjadi kekurangan kas.
BAB III
BENDAHARA UMUM DAERAH
Pasal 4
(2) Da la m p ela k s a n a a n t u ga s n ya , Kep a la BPKAD s ela k u BUD d a p a t
m en u n ju k Kep a la Bid a n g Perbendaharaan d a n Ak u n t a n s i s eb a ga i
Ku a s a BUD d a n m en d elega s ik a n s eb a gia n k ewen a n ga n BUD
kepada Kuasa BUD.
(3) Pen u n ju k a n Ku a s a BUD d a n p en d elega s ia n s eb a gia n k ewen a n ga n
BUD k ep a d a Ku a s a BUD s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ),
ditetapkan dengan Keputusan Walikota.
Pasal 5
Wewenang BUD dalam pengelolaan uang daerah, meliputi :
a. m em b er ik a n p et u n ju k t ek n is p ela k s a n a a n s is t em p en er im a a n d a n
pengeluaran kas daerah;
b. m em a n t a u p ela k s a n a a n p en er im a a n d a n p en gelu a r a n APBD oleh
Bank Pemerintah yang telah ditunjuk;
c. m en gu s a h a k a n d a n m en ga t u r d a n a ya n g d ip er lu k a n d a la m
pelaksanaan APBD;
d. m enyimpan uang daerah;
e. m ela k s a n a k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h dan m engelola/
menatausahakan investasi;
f. m ela k u k a n p em b a ya r a n b er d a s a r k a n p er m in t a a n p eja b a t p en ggu n a
anggaran atas beban RKUD; dan
g. m enyajikan informasi keuangan daerah.
Pasal 6
(1) Pen a r ik a n d a n a d a r i RKUD d i Ba n k Pemerintah d ila k u k a n a t a s
perintah BUD.
(2) Pem in d a h b u k u a n d a n a d a r i r ek en in g p en er im a a n d a n r ek en in g
pengeluaran ke RKUD dilakukan atas perintah BUD.
BAB IV
PENGELOLAAN KELEBIHAN KAS
Bagian Kesatu
Jenis Investasi Kelebihan Kas
Pasal 7
(1) Penempatan u a n g d a er a h atas k eleb ih a n k a s d a p a t d ila k u k a n p a d a
(2) Penempatan u a n g d a er a h s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ),
tidak mengganggu likuiditas Pemerintah Kota Malang.
Bagian Kedua
Penempatan Uang Daerah
Pasal 8
(1) Walikota menetapkan Bank Pemerintah ya n g m en ja d i m it r a
Pemerintah Daerah dalam penempatan uang daerah atas usul BUD.
(2) Bank Pemerintah s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), ya n g d a p a t
m en ja d i m it r a Pemerintah Daerah h a r u s m em en u h i k r it er ia s eb a ga i
berikut :
a. m em ilik i izin u s a h a ya n g m a s ih b er la k u s eb a ga i Ba n k Um u m ;
dan
b. m em ilik i t in gk a t k es eh a t a n k es elu r u h a n p a lin g k u r a n g t er golon g
cukup baik.
Pasal 9
(1) Bank Pemerintah ya n g b er m in a t s eb a ga i Ba n k Pemerintah mitra
Pemerintah Daerah d a la m p en em p a t a n u a n g d a er a h , m en ga ju k a n
p er m oh on a n k ep a d a Walikota d en ga n m en ya m p a ik a n d ok u m en
sebagai berikut :
a. surat p ermohonan m en ja d i Ba n k Pemerintah mitra Pemerintah
Daerah dalam penempatan uang daerah;
b. s u r a t p er n ya t a a n k es a n ggu p a n u n t u k m em a t u h i s ega la
k et en t u a n ya n g d it et a p k a n d a la m p ela k s a n a a n p en em p a t a n
uang daerah; dan
c. salinan s u r a t k et er a n ga n ya n g d ik elu a r k a n Ba n k In d on es ia
k ep a d a Ba n k ya n g b er s a n gk u t a n ya n g m en u n ju k k a n t in gk a t
kesehatan keseluruhan paling kurang tergolong cukup baik .
(2) BUD menelaah d ok u m en p er m oh on a n ya n g d ia ju k a n oleh Ba n k
Pemerintah ca lon m it r a Pemerintah Daerah d a la m p en em p a t a n
u a n g d a er a h d en ga n m em p er t im b a n gk a n k eb u t u h a n d a n k on d is i
Kas Pemerintah Daerah.
(3) Hasil telaahan s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ), disampaikan
(4) Da la m h a l Walikota m en ola k p er m oh on a n Ba n k Pemerintah, BUD
m en ya m p a ik a n p en ola k a n d im a k s u d k ep a d a Pim p in a n Ba n k
Pemerintah dimaksud beserta alasan penolakannya.
(5) Da la m h a l p er m oh on a n Ba n k Pemerintah disetujui, Walikota
m en et a p k a n Ba n k Pemerintah ya n g m en ja d i m it r a Pemerintah
Daerah dalam penempatan uang daerah.
(6) BUD m ela k u k a n eva lu a s i s eca r a b er k a la t er h a d a p k in er ja Ba n k
Pemerintah mitra Pemerintah Daerah dalam penempatan uang
daerah.
Pasal 1 0
(1) Walikota m em b u a t p er ja n jia n d en ga n Pim p in a n Bank Pemerintah
ya n g m en ja d i m it r a Pemerintah Daerah d a la m p en em p a t a n uang
daerah.
(2) Per ja n jia n s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), p a lin g k u r a n g
memuat :
a. Ruang lingkup pekerjaan;
b. Bentuk penempatan Uang Daerah di Bank Pemerintah;
c. Jangka waktu penempatan;
d. Penentuan tingkat bunga;
e. Tata cara pencairan;
f. Hak dan kewajiban;
g. Sanksi;
h. Keadaan kahar (force majeure); dan
i. Penyelesaian perselisihan.
Pasal 1 1
(1) Walikota d a p a t m ela k u k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h d i Ba n k
Pemerintah dalam bentuk :
a. Overnight;
b. De p os it on Ca ll; dan/atau
c. Tim e De p os it.
(2) Overnight s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f a ,
m er u p a k a n p en em p a t a n u a n g d a er ah p a d a Ba n k Pemerintah yang
m en gh a s ilk a n b u n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u b a gi h a s il d a n ja t u h
(3) De p os it on Ca ll s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f b ,
m er u p a k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h p a d a Ba n k Pemerintah yang
m en gh a s ilk a n b u n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u b a gi h a s il d a n d a p a t
d it a r ik d en ga n s ya r a t p em b er it a h u a n s eb elu m n ya a t a u s es u a i
perjanjian.
(4) Tim e De p os it (d ep os it o b er ja n gk a ) s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a
a ya t (1 ) h u r u f c, m er u p a k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h p a d a Ba n k
Pemerintah d en ga n wa k t u 1 (s a t u ) b u la n ya n g d a p a t d ip er p a n ja n g
s eca r a ot om a t is u n t u k m en gh a s ilk a n b u n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u
m a n fa a t la in n ya s ep a n ja n g t id a k m en gga n ggu lik u id it a s k eu a n ga n
daerah dan dapat ditarik dengan syarat pemberitahuan sebelumnya
a t a u s es u a i p er ja n jia n d a n p a d a s a a t d ip er lu k a n s eb elu m ja t u h
tempo tanpa dikenakan pinalti.
Pasal 1 2
Bu n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u b a gi h a s il ya n g d ip er oleh d a r i h a s il
penempatan uang daerah d i Ba n k Pemerintah dipindahbukukan ke
RKUD.
BAB V
PENGELOLAAN KEKURANGAN KAS
Pasal 1 3
Pen gelola a n Kek u r a n ga n Ka s d ila k u k a n d en ga n m ela k u k a n p en a r ik a n
dari rekening penempatan pada Bank Pemerintah.
Pasal 1 4
Penarikan u a n g d a er a h dari r ek en in g p en em p a t a n p a d a Ba n k
Pemerintah h a r u s b er p ed om a n p a d a p er ja n jia n p ela k s a n a a n
BAB VI
MEKANISME PENEMPATAN UANG DAERAH
Pasal 1 5
(1) In ves t a s i d a er a h ja n gk a p en d ek p a d a Bank Pemerintah
d ila k s a n a k a n d en ga n p em in d a h b u k u a n d a r i RKUD ya n g
dilaksanakan oleh BUD dengan persetujuan Walikota.
(2) J a n gk a wa k t u d a n b es a r a n u a n g d a er a h ya n g a k a n d iin ves t a s ik a n
p a d a Ba n k Pemerintah d is es u a ik a n d en ga n k em a m p u a n d a n
likuiditas keuangan daerah.
(3) BUD m em b u a t u s u la n k ep a d a Wa lik ot a m en gen a i b es a r a n
nominal d a n a in ves t a s i d a er a h ja n gk a p en d ek b es er t a Ba n k
Pemerintah yang ditunjuk.
BAB VII
PENGELOLAAN RESIKO
Pasal 1 6
(1) S elis ih leb ih a t a u s elis ih k u r a n g d a la m p en gelola a n
kelebihan/k ek u r a n ga n k a s d ih it u n g s eca r a k u m u la t if s ela m a s a t u
tahun anggaran.
(2) S elis ih leb ih a t a u s elis ih k u r a n g d a la m r a n gk a p en gelola a n
k eleb ih a n / k ek u r a n ga n k a s b er s u m b er d a r i pendapatan bunga/jasa
giro dan/atau bagi hasil atas penempatan di Bank Pemerintah.
(3) S elis ih leb ih s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), merupakan
BAB VIII PENUTUP
Pasal 17
Peraturan Walikota ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan.
Aga r s et ia p or a n g m en get a h u in ya , m em er in t a h k a n p en gu n d a n ga n
Per a t u r a n Wa lik ot a in i d en ga n p en em p a t a n n ya d a la m Ber it a Da er a h
Kota Malang.
Ditetapkan di Malang
pada tanggal 17 April 2 013
WALIKOTA MALANG,
ttd.
Drs. PENI SUPARTO, M.AP
Diundangkan di Malang
pada tanggal 17 April 2013
SEKRETARIS DAERAH KOTA MALANG,
ttd.
Dr. Drs. H. SHOFWAN, SH, M.Si Pembina Utama Madya
NIP. 19580415 198403 1 012
BERITA DAERAH KOTA MALANG TAHUN 2013 NOMOR 18
Salinan sesuai aslinya Pj. KEPALA BAGIAN HUKUM,
ttd.
TABRANI, SH, M.Hum. Penata Tk. I
