Analisis Perbedaan Kinerja Keuangan Antara Bank Syariah dan Bank Konvensional (Kasus Pada Bank Syariah dan Bank Konvensional yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Tahun 2016-2018)

i

ANALISIS PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL (Kasus Pada Bank Syariah dan Bank Konvensional

yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Tahun 2016-2018)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Pada Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh: SANTIKA DWI UTAMI

B100160079

PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMADIYAH SURAKARTA

ii

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertandatangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:

ANALISIS PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL (Kasus pada Bank Syariah dan Bank Konvensional yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada Tahun 2016-2018)

Yang ditulis dan disusun oleh:

SANTIKA DWI UTAMI B 100160079

Penanda tangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.

Surakarta, 10 februari 2020 Pembimbing

(Wuryaningsih Dwi Lestari Dra., M.M NIK: 438

iii

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI

Jl. A. Yani Trompol Pos 1 Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta-57102

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Saya yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : SANTIKA DWI UTAMI

NIM : B 100160079

Jurusan : MANAJEMEN

Judul Skripsi : ANALISIS PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN

ANTARA BANK SYARIAH DAN BANK

KONVENSIONAL (Kasus pada Bank Syariah dan Bank Konvensional yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada Tahun 2016-2018)

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.

Surakarta, 15 februari 2020 Yang membuat peryataan

iv MOTTO

“Terbentur, terbentur, terbentur, TERBENTUK!” Tan Malaka

“Bersabarlah kamu dan kuatkanlah kesabaranmu dan tetaplah bersiap siaga dan bertaqwalah kepada ALLAH supaya kamu

menang” (QS. Al Imraan:200)

Kesuksesan adalah buah dari usaha-usaha kecil yang dilakukan hari demi hari secara terus menerus

v

PERSEMBAHAN

Kupersembahkan karya ini untuk kedua orang tua yang telah memberikan dukungan dan doa.

Untuk sahabat-sahabatku yang selalu menemani dan memberi nasihat untuk menyelesaikan skripsi ini.

Teman-teman kelas seperjuangan yang saling bertukar informasi, danAlmamater yang selalu aku banggakan

vi

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah ada perbedaan kinerja keuangan antara bank syariah dan bank konvensional yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan tahun penelitian 2016-2018. Adapun aspek-aspek yang diteliti adalah Capital Adequancy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Net Perfoming Loan (NPL), Net Interst Margin (NIM). Penelitian ini menggunakan data sekunder dengan melihat laporan keuangan tahunan perbankan syariah dan bank konvensional, dengan menggunakan sampel 13 bank umum syariah dan 58 bank umum konvensional, pemilihan sampel menggunakan metode purposive sampling. Hasil data tersebut kemudian olah dan dianalisis menggunakan uji statistik deskriptif dan uji Mann Whitney.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa:1) dengan uji deskripti dan uji mann whitney dapat disimpulkan bahwa kinerja keuangan antara bank syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio CAR tidak terdapat perbedaan yang signifikan. 2) dari hasil uji deskriptif dan uji mann whitney dapat disimpulkan bahwa kinerja keuangan antara bank syariah dan bank konvensional tidak terdapat perbedaan yang signifikan. 3) dilihat dari hasil uji deskriptif dan uji mann whitney dapat disimpulkan bahwa kinerja keuangan antara bank syariah dan bank konvensional tidak terdapat perbedaan yang signifikan. 4) uji deskriptif dan uji mann whitney menyimpulkan kinerja keuangan bank syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio NPL ada perbedaan yang signifikan. 5) uji deskriptif dan uji mann whitney menyimpulkan kinerja keuangan antara bank syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio NIM ada perbedaan yang signifikan.

Kata kunci: kinerja keuangan, bank syariah, bank konvensional, rasio keuangan, uji deskriptif, uji mann whitney

vii

ABSTRACK

This study aims to determine whether there are differences in financial performance, sample selection using purposive sampling method. The results of the data are then processed and analyzed using descriptive statistical tests and the Mann Whitney test. between Islamic banks and conventional banks registered with the Financial Services Authority (FSA) with the 2016-2018 research year. The aspects studied are Capital Adequancy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA), Return On Equity (ROE), Net Perfoming Loan (NPL), Net Interst Margin (NIM). This study uses secondary data by looking at the annual financial statements of Islamic banks and conventional banks, using a sample of 13 Islamic commercial banks and 58 conventional commercial banks.

The results of this study indicate that: 1) with the descriptive test and the Mann Whitney test it can be concluded that the financial performance between Islamic banks and conventional banks seen from the CAR ratio there is no significant difference. 2) from the descriptive test results and the Mann Whitney test it can be concluded that the financial performance between Islamic banks and conventional banks there is no significant difference. 3) seen from the descriptive test results and the Mann Whitney test it can be concluded that the financial performance between Islamic banks and conventional banks there is no significant difference. 4) descriptive test and Mann Whitney test concluded that the financial performance of Islamic banks and conventional banks viewed from the NPL ratio there are significant differences. 5) descriptive test and Mann Whitney test concluded the financial performance between Islamic banks and conventional banks seen from the NIM ratio there is a significant difference. Keyword: financial performance, Islamic Banks, conventional banks, financial

viii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Puji syukur atas kehadirat Allah SWT atas limpahan berkat, rahmat, dan hidayat-Nya, sholawat serta salam semoga selalu tercurah kepada Baginda Nabi Muhammad SAW beserta seluruh sahabatnya dan para pengikut beliau yang insyaAllah tetap istiqomah dalam lindungan-Nya sampai akhir zaman kelak. Atas karunia-Nya penulis bisa menyelesaikan skripsi yang berjudul “ANALISIS PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL (Kasus pada Bank Syariah dan Bank Konvensional yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Tahun 2016-2018” sebagai syarat memperoleh gelar sarjana ekonomi jurusan manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini memiliki banyak kekurangan karena keterbatasan penulis baik kemampuan, pengetahuan, dan pengalaman dari penulis sendiri. Banyak hambatan dan rintangan yang harus dihadapi penulis dalam penyusunan skripsi ini, namun penulis dapat menghadapi hambatan dan rintangan tersebut berkat adanya bimbingan dan bantuan dari berrbagai pihak. Penulis ingin menyampaikan ucapan terrimakasih kepada semua pihak yang telah membantu penulis, ucapan rterimakssih penulis ditunjukkan kepada:

1. Prof. Dr. Sofyan Anif, M.Si., selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta;

ix

2. Dr. Syamsudin, M.M., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas Muhammadiyah Surakarta;

3. Wuryaningsih Dwi Lestari Dra., M.M selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing penulis mulai dari awal sampai akhirnya skripsi ini selesai;

4. Nur Achmad, S.E., M.Si., selaku dosen yang telah meluangkan waktu untuk membantu, membimbing atas masukan dan saran kepada penulis mengenai metodologi dan pengolahan data dalam penulisan ini;

5. Dr. Anton Agus Setiawan., M.Si., selaku dosen yang telah meluangkan waktu untuk membimbing penulis dalam mengelola data statistik dalam penelitian ini;

6. Bapak ibu dosen dan staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas Muhammadiyah Surakarta;

7. Kedua orangtua yang sangat saya cintai, yang telah memberi doa, semangat, dukungan serta doa sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini sampai selesai;

8. Sahabat-sahabatku yang selalu meluangkan waktunya untuk mendengarkan keluhan, mendukung, memotivasi, serta mendoakan penulis dalam proses penulisan skripsi;

9. Teman-teman seperjuanganku satu kelas B manajemen yang saling menguatkan dan memberi informasi mengenai skripsi sehingga penulis tidak ketinggalan informasi penting;

x

10. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu karena keterbatasan tempat, penulis mengucapkan terimakasih atas bantuan, dukungan, semangat, dan doa sehingga skripsi ini dapat diselesaikan. Semoga bantuan, dukungan, semangat dan doa yang telah diberikan kepada penulis mendapatkan amal dari Allah SWT.

penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memilikii banyak sekali kekurangan, sehingga penulis mengharapkan masukan baik kritik maupun saran yang bersifat membangun untuk skripsi ini. Penulis berharap skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi peneliti selanjutnya.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Surakarta, 10 Februari 2020 Penulis

xi DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PENGESAHAN ... ii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii

MOTTO ... iv

PERSEMBAHAN ... iv

ABSTRAK ... v

ABSTRACT ... vi

KATA PENGANTAR ... vii

DAFTAR ISI ... xi

DAFTAR TABEL ... xiii

DAFTAR GAMBAR ... xiv

BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1

B. Rumusan masalah ... 5

C. Tujuan ... 5

D. Manfaat ... 5

E. Sistematika penulisan skripsi ... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Definisi bank ... 8

B. Bank Syariah ... 9

xii

D. Persamaan dan perbedaan dasar bank syariah dan bank konvensional... 11

E. Kinerja Keuangan ... 12

G. ROA (Return On Asset) ... 14

H. ROE (Return On Equity) ... 14

I. NPL (Non Perfoming Loan) ... 15

J. NIM (Net Interst Margin) ... 15

K. Penelitian Terdahulu dan hipotesis ... 16

BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Populasi dan sampel dan sampling ... 22

B. Data dan sumber data ... 23

C. Metode penelitian ... 23

D. Variabel penelitian ... 24

E. Teknik analisis data ... 26

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Obyek Penelitian ... 28

B. Hasil analisis ... 29

C. Uji mann whitney ... 31

D. Pembahasan ... 32 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 40 B. Keterbatasan penelitian ... 42 C. Saran ... 42 DAFTAR PUSTAKA

xiii LAMPIRAN

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Perbedaan umum bank syariah dan bank konvensional... 12 Tabel 4.1 Diskripsi pengambilan sampel ... 28 Tabel 4.2 Analisis hasil olah data statistik deskriptif Kinerja keuangan

bank syariah ... 29 Tabel 4.3 Analisis hasil olah data statistik deskriptif Kinerja keuangan

bank konvensional ... 30 Tabel 4.4 Uji mann whitne ... 31

xv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 kerangka pemikiran ... 16