IMPLEMENTASI SISTEM INFORMASI DAN
PENGENDALIAN INTERNAL
PENULIS : GUSTI KETUT SUARDIKA NIM : 55516120067
ABSTRACT
Pengert ian Sist em Informasi
PENGENDALIAN INTERNAL
Pengendalian int ern t erdiri at as kebijakan dan
prosedur yang digunakan dalam operasi
perusahaan unt uk menyediakan informasi
keuangan
yang
handal
sert a
menjamin
dipat uhinya hukum dan perat uran yang
berlaku.
SISTEM INFORM ASI DAN
PENGENDALIAN PERUSAHAAN
•
PT. CKDT adalah salah sat u cabang perusahaan mult inasional yang berada di area regional asia pacifik yang mana pengat uran dan kont rol operasional perusahaan berada di Singapura. M anajemen Indonesia bert anggung jaw ab ke regional manajer di Singapura.Sebagai cont oh at as sist em informasi yang
diimplement asikan pada perusahaan, kami akan
memberikan sebagian cont oh dalam sist em
pencat at an pembelian dan pembayaran hut ang.
Bagian-bagian yang t erlibat dalam sist em ini
adalah :
•
Bagian Warehouse & Plant
•
Bagian Supply Chain M anagement
•
Bagian Account ing
Adapun t ugas daripada masing-masing bagian t ersebut adalah
•
Bagian admin Warehouse membuat PR (Purchase Requisit ion) at as barang yang harus dipesan sehubungan dengan produksi at as pesanan barang yang t ert era dalam kont rak ant ara perusahaan dengan pelanggan. Purchase Requisit ion ini dit andat angani oleh admin dan M anager Warehouse dan diset ujui oleh Direkt ur.•
Bagian Supply Chain M anagement bert ugas menerima PR (Purchase Requisit ion) dan berdasarkan it u membuat PO (Purchase Order) yang dit ujukan kepada vendor yang sudah t erdaft ar dalam sist em.•
Bagian Account ing menerima RR (Receiving Report ) danInvoice dari Vendor dan mencocokan Receivang Report dan Invoice, set elah it u mencet ak RS (Receiving Slip)
Sistem penjualan pada perusahaan ini berdasarkan kont rak ant ara perusahaan dengan pelanggan. Barang diproduksi berdasarkan kebut uhan yang t ert era dalam kont rak kemudian dikirimkan kepada pelanggan disertai dokumen-dokumen yang sudah seharusnya menyert ai proses t ransaksi t ersebut .
•
Adapun bagian-bagian yang t erlibat adalah :•
Bagian M arket ing•
Bagian Produksi•
Bagian Pengiriman•
Bagian Account ingKeamanan Sist em yang diimplement asikan adalah sebagai berikut :
• User hanya bisa menggunakan aplikasi sesuai dengan bidang dan kewenangannya dengan t erlebih dahulu memasukan
username dan password.
• Dat a yang secara hist oris sudah di verifikasi, diset ujui unt uk dilaksanakan dan sudah dipost ing t idak bisa dimodifikasi kembali.
• User dalam hal ini level low management t idak bisa membuka dat a yang sudah berlalu kecuali ada perset ujuan dari
M anager.
• User sat u dengan yang lain t idak bisa saling menggunakan aplikasinya kecuali level M anager
• Perubahan sist em dan pengendalian int ernal hanya bisa
Kelemahan daripada sist em yang sudah berjalan
selama ini adalah sist em ini t idak m enyediakan
informasi yang bisa memudahkan Bagian Pajak
unt uk melakukan t ugasnya yang membuat :
•
Fakt ur Pajak, fakt ur pajak keluaran dan
masukan m asih diinput secara manual pada
sist em e-fakt ur DJP.
At as dasar kelemahan yang ada t ersebut unt uk efisiensi dan efekt ivit as dan unt uk melengkapi sebuah sist em yang ada sebaiknya input t ransaksi yang berhubungan dengan penjualan, pembelian dan pembayaran biaya-biaya at as jasa semest inya dapat memenuhi kepent ingan perpajakan.
