i
ANALISIS PENGARUH RISIKO, TINGKAT EFISIENSI, DAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN (PENDEKATAN BEBERAPA KOMPONEN METODE
RISK-BASED BANK RATING SEBI 13/24/DPNP/2011)
(Studi Kasus Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Periode 2013-2017)
Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan jenjang pendidikan Strata satu ( S1 ) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muria Kudus
Oleh :
Bungsu Hadiwijaya Assiddiqi
201411016
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MURIA KUDUS TAHUN 2018
iii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO
“ Sabar dan Ikhlas menghadapi cobaan, seperti dalam kutipan
QS Al-Qasas ayat 80 “
Tetapi orang-orang yang dianugerahi ilmu berkata, “Celakalah kamu ! Ketahuilah, pahala Allah lebih baik bagi orang-orang yang beriman
Dan mengerjakan kebajikan, dan (pahala yang besar) itu hanya Diperoleh oleh orang-orang yang sabar,”
Jadilah orang yang bermanfaat bagi diri sendiri dan orang lain di sekitar “YAKIN, IKHLAS, SABAR, DAN ISTIQOMAH”
PERSEMBAHAN
Skripsi Ini kupersembahkan kepada Bapak dan Ibu tercinta, yang selalu memberikan do’a, dukungan dan kasih sayang yang berlimpah Keluarga yang selalu mendukung dan membimbingku dengan sabar dan memberikan dukungan moril maupun materiil Dek faizatul, yang membuat hidupku menjadi lebih berwarna Teman-teman dan Sahabat yang selalu memberikan semangat dan motivasi
iv
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat,taufik,
hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan penelitian ini. Penyusunan skripsi “Analisis Pengaruh Risiko, Tingkat Efisiensi, dan Good Coorporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Pendekatan Beberapa Komponen Metode RISK-BASED BANK RATING (SEBI
13/24/DPNP/2011)Studi Kasus Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Periode
2013-2017)” ini dimaksudkan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan
Pendidikan Program Sarjana (S1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Muria
Kudus.
Skripsi ini tidak dapat terselesaikan dengan baik tanpa dukungan dan
bantuan dari berbagai pihak karena penulis ingin menyampaikan terima kasih atas
dukungan dan bantuan sehingga terselesaikannya skripsi ini, kepada :
1. Bapak Dr. H. Mochamad Edris, Drs, MM selaku Dekan Fakultas
Ekonomi Universitas Muria Kudus.
2. Bapak Dr. Supriyono, SE, MM selaku Dosen Pembimbing yang dengan
sabar memberikan bimbingan dan bantuan dalam penyusunan skripsi ini.
3. Bapak Noor Azis, SE, MM selaku Dosen Wali yang telah membimbing
penulis selama skripsi di Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus.
4. Segenap dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus yang telah
v
5. Bapak dan Ibu yang selalu memberikan kasih sayang, do’a, dan motivasi serta mutiara-mutiara kebijakan dalam menjalani kehidupan kepada
penulis.
6. Kakak, adik dan seluruh keluarga yang selalu mendukung,
membimbingku dan memberikan dukungan moril maupun materiil
sehingga terselesaikannya skripsi ini dengan baik.
7. Dek Faizatul yang memberikan perhatian, kasih sayang, semangat, dan
dukungan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
8. Sahabat dan teman-teman seperjuangan manajemen 2014 khususnya
kelas A, terima kasih banyak atas bantuan dan dukungannya.
9. Pihak lain yang tidak dapat disebutkan satu persatu, terima kasih banyak
atas bantuan dan dukungannya.
Seperti kata pepatah “Tak ada gading yang tak retak”, penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dan kelemahan dalam penyusunan skripsi ini.
Maka dengan segala kerendahan hati penulis mengharap saran dan kritik yang
membangun guna penyempurnaan penulisan.
Akhir kata penulis berharap agar skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi
semua pihak.
Kudus, Juli 2018
Penulis
Bungsu Hadiwijaya A.
vi
ANALISIS PENGARUH RISIKO, TINGKAT EFISIENSI, DAN GOOD COORPORATE GOVERNANCE TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN (PENDEKATAN BEBERAPA KOMPONEN METODE
RISK-BASED BANK RATING SEBI 13/24/DPNP/2011)
(Studi Kasus Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Periode 2013-2017)
BUNGSU HADIWIJAYA ASSIDDIQI 201411016
Pembimbing 1 : Dr. Supriyono, SE, MM 2 : Noor Azis, SE, MM
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS PROGRAM STUDI MANAJEMEN
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh komponen RBBR, dalam hal ini NPL, LDR, NIM, CAR, BOPO, dan GCG terhadap Return On Assets (ROA) perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Populasi dalam penelitian ini adalah sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2013 sampai 2017, yaitu sebanyak 40 bank. Sampel ditentukan dengan teknik purposive sampling dengan tujuan untuk mendapatkan sampel yang representatif sesuai dengan kriteria yang ditentukan. Adapun sampel dalam penelitian ini ada 11 perusahaan perbankan. Variabel dalam penelitian ini ada dua yaitu; variabel dependen meliputi NPL, LDR, NIM, CAR, BOPO, dan GCG. Sedangkan untuk variabel independen adalah Return On Assets (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Penelitian ini dianalisis dengan menggunakan regresi berganda.
Berdasarkan hasil penelitian diketahui hasil perhitungan uji secara parsial menunjukkan bahwa NPL, LDR, dan NIM secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA). CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, sedangkan BOPO dan GCG berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA.Hasil perhitungan uji secara simultan menunjukkan bahwa NPL, LDR, NIM, CAR, BOPO dan GCG secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA) dengan besar pengaruh sebesar 38,2%. Sedangkan sisanya 61,8% dipengaruhi oleh oleh faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.
vii
ANALISIS PENGARUH RISIKO, TINGKAT EFISIENSI, DAN GOOD COORPORATE GOVERNANCE TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN (PENDEKATAN BEBERAPA KOMPONEN METODE
RISK-BASED BANK RATING SEBI 13/24/DPNP/2011)
(Studi Kasus Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Periode 2013-2017)
BUNGSU HADIWIJAYA ASSIDDIQI 201411016
Pembimbing 1 : Dr. Supriyono, SE, MM 2 : Noor Azis, SE, MM
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS PROGRAM STUDI MANAJEMEN
ABSTRACT
This research is to know and analyze the influence of RBBR components, in this case NPL, LDR, NIM, CAR, BOPO, and GCG to Return On Assets (ROA) of banking companies listed in Bursa Efek Indonesia (BEI). The population in this study is the banking sector listed in Bursa Efek Indonesia in 2013 to 2017, which are 40 banks. The sample is determined by purposive sampling technique with the aim of obtaining a representative sample in accordance with the specified criteria. The sample in this study are 11 banking companies. This research has two variables, there are; dependent variable and independent variable. Dependent variable include NPL, LDR, NIM, CAR, BOPO, and GCG. For the independent variable is Return On Assets (ROA) at a banking company listed in Bursa Efek Indonesia. This research was analyzed by using multiple regression.
Based on the result of partial test shows that NPL, LDR, and NIM partially have no significant effect on Return on Assets (ROA). CAR has a positive and significant effect on ROA, while BOPO and GCG have negative and significant effect on ROA. While BOPO and GCG have a negative and significant effect on ROA. The results of simultaneous test calculate that NPL, LDR, NIM, CAR, BOPO and GCG together have a significant effect on Return on Assets (ROA) with a large influence of 38.2%. While the remaining 61.8% influenced by other factors not examined in this study.
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL . . . i
HALAMAN PENGESAHAN . . . ii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN . . . iii
KATA PENGANTAR . . . iv
ABSTRAKSI . . . vi
DAFTAR ISI . . . x
DAFTAR TABEL . . . xiv
DAFTAR GAMBAR . . . xv BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang . . . 1 1.2. Ruang Lingkup . . . 6 1.3. Rumusan Masalah . . . 6 1.4. Tujuan Penelitian . . . 7 1.5. Kegunaan Penelitian . . . 8
BAB IITINJAUAN PUSTAKA 2.1 Telaah Teori 2.1.1 Bank 2.1.1.1. Definisi Bank . . . 10
2.1.1.2. Fungsi Bank . . . 11
2.1.2. Manajemen Risiko Perbankan 2.1.2.1. Definisi Risiko Perbankan . . . 12
2.1.2.2. Jenis-jenis Risiko Dalam Perbankan . . . 14
2.1.2.3. Risiko Kredit . . . 15
2.1.2.4. Risiko Likuiditas . . . 16
2.1.3. Efisiensi Perbankan 2.1.3.1. Pengertian Efisiensi Perbankan . . . 18
ix
2.1.4. Good Corporate Governance (GCG)
2.1.4.1. Pengertian GCG . . . 19
2.1.4.2. Prinsip-prinsip GCG . . . 20
2.1.5. Kinerja Keuangan Perbankan 2.1.5.1. Pengertian Kinerja Keuangan Perbankan. . . 22
2.1.5.2. Pengukuran Kinerja Keuangan Perbankan. . . 23
2.1.6. Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR) 2.1.6.1. Profil Risiko (Risk Profile). . . 24
2.1.6.2. Good Corporate Governance (GCG). . . 27
2.1.6.3. Rentabilitas (Earnings). . . . . . 29
2.1.6.4. Permodalan (Capital). . . 30
2.2 Penelitian Terdahulu. . . 32
2.3 Kerangka Berpikir Teoritis. . . 35
2.4 Hipotesis. . . 36
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian. . . 38
3.2Variabel Penelitian dan Definisi Operasional 3.2.1. Variabel Penelitian. . . 38
3.2.2. Definisi Operasional Penelitian. . . 39
3.3Jenis dan Sumber Data. . . 44
3.4Populasi dan Sampel 3.4.1. Populasi. . . 45
3.4.2. Sampel. . . 47
3.4.3. Teknik Pengambilan Sampel. . . 47
3.5Pengumpulan Data. . . 49
3.6Pengolahan Data 3.6.1. Editing. . . 50
3.6.2. Tabulating. . . 50
3.6.3. Proses Input Data ke Komputer. . . 50
3.6.4. Metode Analisis Data 3.6.4.1. Uji Normalitas. . . 50
x
3.6.4.2. Uji Multikolinieritas. . . 51
3.6.4.3. Uji Heteroskedssitas. . . 51
3.6.4.4. Uji Autokorelasi. . . 51
3.6.4.5. Analisis Regresi Linier Berganda. . 52
3.6.4.6. Uji Parsial (Uji t). . . 53
3.6.4.7. Uji Simultan (Uji F). . . 53
3.6.4.8. Uji Adjusted R Square. . . 53
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1Gambaran Umum Obyek Penelitian. . . 55
4.2Penyajian Data 4.2.1. Non Perfoming Loan (NPL). . . 56
4.2.2. Loan to Deposit Ratio (LDR). . . 57
4.2.3. Net Interest Margin (NIM). . . 59
4.2.4. Capital Adequacy Ratio(CAR). . . 60
4.2.5. Biaya Op terhadap Pendapatan Op(BOPO). . 62
4.2.6. Good Corporate Governance (GCG). . . 64
4.2.7. Return On Assets (ROA). . . 65
4.3Analisis Data 4.3.1. Analisis Deskriptif Penelitian. . . 67
4.3.2. Uji Asumsi Klasik. . . 69
4.3.3. Uji Normalitas. . . 69
4.3.4. Uji Multikolinearitas. . . 70
4.3.5. Uji Heteroskedastisitas. . . 71
4.3.6. Uji Autokolerasi. . . 72
4.3.7. Analisis Data. . . 73
4.3.8. Uji Hipotesis Penelitian 4.3.8.1. Uji Parsial (Uji t). . . 75
4.3.8.2. Uji Simultan (Uji F). . . 80
4.3.8.3. Koefisien Determinasi. . . 81
xi BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
5.1Simpulan. . . 92 5.2Saran. . . 94 DAFTAR PUSTAKA
xii
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
Tabel 1.1 Ikhtisar Rasio Keuangan Perbankan 2015-2017. . . . 2
Tabel 2.1 Bobot Faktor GCG. . . 27
Tabel 2.2 Peringkat Komposit GCG. . . 28
Tabel 3.1 Variabel dan Definisi Operasional. . . 43
Tabel 3.2 Daftar Populasi Bank Umum Yang terdaftar di BEI. 45 Tabel 3.3 Tahapan Seleksi Pemilihan Sampel. . . 48
Tabel 3.4 Daftar Sampel Penelitian Bank Umum. . . 49
Tabel 4.1 Perusahaan Sampel. . . 55
Tabel 4.2 Ringkasan Data NPL. . . 56
Tabel 4.3 Ringkasan Data LDR. . . 57
Tabel 4.4 Ringkasan Data NIM. . . 59
Tabel 4.5 Ringkasan Data CAR. . . 61
Tabel 4.6 Ringkasan Data BOPO. . . 62
Tabel 4.7 Ringkasan Data GCG. . . 64
Tabel 4.8 Ringkasan Data ROA. . . 65
Tabel 4.9 Deskripsi Variabel Penelitian. . . 67
Tabel 4.10 Hasil Uji Normalitas. . . 69
Tabel 4.11 Hasil Uji Multikolinearitas. . . 70
Tabel 4.12 Hasil Uji Autokorelasi. . . 73
Tabel 4.13 Coeffocoents Regresi Liner Berganda. . . 73
Tabel 4.14 Hasil Uji Simultasn (Uji F). . . 81
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Teoritis. . . 36
Gambar 4.1 Grafik Hasil Penilaian Rasio NPL. . . 57
Gambar 4.2 Grafik Hasil Penilaian Rasio LDR. . . 58
Gambar 4.3 Grafik Hasil Penilaian Rasio NIM. . . 60
Gambar 4.4 Grafik Hasil Penilaian Rasio CAR. . . 61
Gambar 4.5 Grafik Hasil Penilaian Rasio BOPO. . . 63
Gambar 4.6 Grafik Hasil Penilaian Rasio GCG. . . 64
Gambar 4.7 Grafik Hasil Penilaian Rasio ROA. . . 66
