ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK SYARIAH DENGAN PENDEKATAN RBBR (RISK-BASED BANK RATING) (Studi kasus Bank Syariah Milik BUMN Tahun )

(1)

ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK SYARIAH

DENGAN PENDEKATAN RBBR (RISK-BASED BANK RATING)

(Studi kasus Bank Syariah Milik BUMN Tahun 2013-2015)

SKRIPSI

Oleh:

M.Abrar

NPM: 20120730071

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar Sarjana

Ekonomi Islam (SEI) Strata Satu pada Prodi Muamalat Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Yogyakarta

FAKULTAS AGAMA ISLAM

PRODI MUAMALAT

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA

2016

(2)

NOTA DINAS Lamp Hal : 3 eks. Skripsi : Persetujuan Y ogyakarta, 11 Agustus 2016 Kepada Yth.

Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta

Assalamu 'alaikum wr. wh.

Setelah menerima dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka saya berpendapat bahwa skripsi saudara:

Nama M.Abrar NPM 20120730071

Judul ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK SYARIAH DENGAN PENDEKATAN RBBR (RISK-BASED BANK RATING) (Studi Kasus Bank Syariab Milik BUMN TahuD 2013-2015)

Telah memenuhi syarat untuk diajukan pada ujian akhir tingkat Sarjana pada Fakultas Agama Islam Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam Universitas Muhammadiyah Yo gyakarta. Bersama ini saya sampaikan naskah skripsi tersebut, dengan harapan dapat diterima dan segera dimunaqasahkan.

Atas perhatiannya diucapkan terima kasih. Wassalamu 'alaikum wr. wh.

Pembimbing,

(3)

PENGESAHAN Judul Skripsi

ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK SY ARIAH DENGAN

PENDEKATAN RBBR (RISK-BASED BANK RA TING) (Studi Kasus Bank Syariab Milik BUMN Tabun 2013-2015)

Yang dipersiapkan dan disusun oleh :

Nama : M.Abrar NPM : 20120730071

Telah dimunaqasyahkan di depan Sidang Munaqasah Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam pada tanggal 24 Agustus 2016 dan dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima:

Sidang Dewan Munaqasah

Ketua Sidang : Dyah Pikanti Dwiwanti, S.E, MM Pembimbing : Satria Utama, S.E.I, M.EJ

PenguJl : M.Sobar, S.EI, M.Sc

Y ogyakarta, 24 Agustus 2016 Fakultas Agama Islam

.. ~... . )

~

mmadiyah Y ogyakarta

(4)

PERNYATAAN KEASLJAN

Yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama Mahasiswa : M.Abrar

Nomor Mahasiswa : 20120730071

Program Studi : Ekonomi dan Perbankan Islam

Judul Skripsi : ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK

SYARJAH DENGAN PENDEKATAN RBBR (RlSK

BASED BANK

RATING)(St

udi

Kasus Bank Syariab

Milik BUMN Tahun 2013-2015)

Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi iill merupakan karya saya sendiri dan

belum pemah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan

Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya dalam skrjpsi inj tidak terdapat karya

atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang

secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka.

Y ogyakarta,

11

Agustus

2

01

6

Yang membuat pernyataan,

'-~I

~~.

20

1 20730071

(5)

MOTTO

“MAN JADDA WAJADA”

(6)

PERSEMBAHAN

Dengan mengucap syukur kehadirat Allah SWT, skripsi ini saya persembahkan

untuk :

Keluarga tercinta, kedua orangtua tersayang Waled dan Umi Bapak Baihaqi dan

Ibu Jamaliah, yang tiada henti mendo’akan dan selalu mendukung untuk kesuksesan

dan keberhasilan anaknya.

Teruntuk kedua abang dan adikku Bang Farhan dan Adek Raudhah terima kasih

telah memberikan semangat. Saudara terbaik.

(7)

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum wr.wb.

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena berkat Rahmat

dan Karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul

“Analisis Kualitas Permodalan Bank Syariah Dengan Pendekatan RBBR

(Risk-Based Bank Rating) (Studi Kasus Bank Syariah Milik BUMN Tahun

2013-2015)”

ini dengan tepat waktu. Sholawat serta salam semoga senantiasa

tercurah kepada junjungan Nabi Muhammad SAW, keluarga beserta

sahabat-sahabatnya yang telah memberikan pencerahan di muka bumi ini.

Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat

memperoleh gelar Sarjana pada Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan

Perbankan Islam Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.

Dalam penyusunan dan penulisan skripsi ini penulis banyak mendapatkan

bantuan dari berbagai pihak yang telah memberikan masukan dan kontribusi

berarti sehingga skripsi ini bisa terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu penulis

mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Cipto, M.A selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Yogyakarta;

2. Bapak Dr. Mahli Zainudin Tago, M.Si, selaku Dekan Fakultas Agama

Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta;

(8)

3. Bapak Syarif As‟ad, S.EI., MSI, selaku Ketua Program Studi Ekonomi

dan Perbankan Islam Fakultas Agama Islam;

4. Bapak Satria Utama, S.E,I, M.E.I selaku Dosen Pembimbing dan

Reviewer yang telah membagi ilmu yang sangat bermanfaat, dan

memberikan pengarahan serta bimbingan sehingga terselesaikannya

skripsi ini

5. Bapak Syakir Jamaluddin, S.Ag., M.A, selaku Dosen Pembimbing

Akademik yang telah memberikan banyak masukan untuk perbaikan

skripsi ini;

6. Seluruh Dosen Fakultas Agama Islam yang sudah memberikan ilmu

dengan penuh keikhlasan kepada penulis;

7. Seluruh staf dan karyawan TU Fakultas Agama Islam yang banyak

memberikan bantuan teknis selama proses pelaksanaan skripsi;

8. Pengelola perpustakaan Fakultas Agama Islam dan Perpustakaan Pusat

yang telah membantu dalam pengumpulan literatur;

9. Keluarga tercinta, Waled dan Umi Bapak Baihaqi dan Ibu Jamaliah, Abang

dan Adikku tersayang Bang Farhan dan Dek Raudhah, beserta

saudara-saudara di Aceh yang selalu memberi semangat, doa, dukungan, dan

motivasi kepada penulis selama proses kuliah dan penyusunan skripsi ini;

10. Keluarga besar diperantauan “PEUHABA” dan teman-teman sekaligus

keluarga kedua di Jogja Fadil, Syahril, Farid, Sarah, Awi, Haikal dan Indah

yang selalu berbagi suka maupun duka;

(9)

11. Sahabat terbaik Serli, Risda, Puspa, Titin, Fauza dan Ainil yang selalu

memberikan kebahagiaan di Jogja

12. Teman-teman seperjuangan EPI B dan EPI 2012 yang sudah berjuang

bersama selama kuliah;

13. Sahabat-sahabat di Aceh HRJ, Wak Doyok dan lainnya yang tidak dapat

disebutkan satu persatu, kalian selalu ada walaupun jarak memisahkan;

14. Serta seluruh pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu.

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih

terdapat kekurangan dan jauh dari sempuma. Oleh karena itu, penulis

memohon saran dan kritik yang membangun demi kesempumaan

penelitian ini. Penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi

semua pembaca dan dunia pendidikan, khususnya bagi penulis.

Yogyakarta, 11 Agustus 2016

M.Abrar

NPM. 20120730071

(10)

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ………...i

HALAMAN PERSETUJUAN ...ii

HALAMAN PENGESAHAN………iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ...iv

HALAMAN MOTTO ...v

HALAMAN PERSEMBAHAN ...vi

KATA PENGANTAR...vii

DAFTAR ISI ...x

DAFTAR TABEL ...xiii

ABSTRAK ...xiv

TRANSLITERASI ...………xiv

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ………..1

B. Rumusan Masalah ………..…5

C. Tujuan Penelitian ……….…6

D. Kegunaan Penelitian ………..……….…6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN KERANGKA TEORITIK

A. Tinjauan Pustaka……….8

B. Kerangka Teoritik………13

1. Pengertian Bank ……….…13

(11)

3. Bank Milik BUMN.………..………...18

4. Permodalan Bank Syariah..………19

a.

Manajemen Permodalan………...19

b.

Fungsi Modal Bank………..20

c.

Sumber Permodalan Bank Syariah………...21

d.

Kecukupan Modal Bank Syariah……….23

e.

Permodalan Bank Syariah Di Indonesia………..24

f.

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Bank Syariah…………...25

g.

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Syariah……..26

h.

Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Syariah………….27

i.

Bank Umum Berdasarkan Kegiatan Usaha (BUKU).………..28

5. Pendekatan RBBR (Risk-Based Bank Rating).……….………...32

C. Hipotesis.………45

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ………..………....47

B. Populasi dan Sampel ……….47

C. Teknik Pengumpulan Data ………48

D. Analisis Data ………49

E. Alat Analisis Data ……….50

1. Uji Normalitas (Kolomogorov Smirnov Test) ...50

2. Uji One Way ANOVA ...51

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Analisis Faktor Capital (Permodalan)…………..………..52

(12)

B. Perbandingan Faktor Permodalan Bank Syariah Milik BUMN….………60

1. Uji Statistik Deskriptif……….60

2. Uji Normalitas K-S………..61

3. Uji One Way Anova……….63

C. Pembahasan………65

1. Kecukupan Modal Bank………...………....66

2. Pengujian Hipotesis...73

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ………74

B. Saran ………..75

DAFTAR PUSTAKA………77

LAMPIRAN...80

(13)

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Kinerja Perbankan Syariah………...3

Tabel 1.2 Jumlah Kantor Bank Syariah Di Indonesia ...4

Tebel 2.1 Daftar Bank Syariah Milik BUMN Di Indonesia...19

Tabel 2.2 Matriks Parameter/Indikator Penilaian Permodalan...40

Tabel 2.3 Matriks Peringkat Faktor Permodalan………...41

Tabel 4.1 Hasil Penilaian Peringkat Rasio KPMM Tahun 2013 ...52

Tabel 4.2 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 2 Tahun 2013...53

Tabel 4.3 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 3 Tahun 2013...54

Tabel 4.4 Hasil Penilaian Peringkat Rasio KPMM Tahun 2014 ...55

Tabel 4.5 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 2 Tahun 2014...56

Tabel 4.6 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 3 Tahun 2014...57

Tabel 4.7 Hasil Penilaian Peringkat Rasio KPMM Tahun 2015 ...57

Tabel 4.8 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 2 Tahun 2015...58

Tabel 4.9 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 3 Tahun 2015...59

Tabel 4.10 Descriptive Statistics...60

Tabel 4.11 One-Sample Kolmogorov-smirnov Test………...61

Tabel 4.12 Perbandingan Bank Syariah Milik BUMN dari Rasio Permodalan...63

Tabel 4.13 Perbedaan Tingkat Permodalan…………...65

(14)