PERHITUNGAN COST OF FUND

(1)

PERHITUNGAN

COST OF FUND

(2)

(3)

(4)

(5)

NO JENIS DANA JML DANA TGK JML BIAYA

Rp. 1 JT BG DANA

Rp.1 JT

1DANA BERBIAYA

1.1.GIRO

250.000

1 2.500

1.2.TABUNGAN

350.000

3 10.500

1.3.DEPOSITO

400.000

5 20.000

1.4.SERTIFIKAT DEPOSITO

75.000

5 3.750

1.5.DEPOSITS ON CALL

50.000

7 3.500

1.6.OBLIGASI

250.000

10 25.000

1.7.

MEDIUM TERM NOTE (MTM)

100.000

10 10.000

1.8.KREDIT LIKUIDITAS BI

125.000

7 8.750

1.9.

PINJAMAN DARI BANK LAIN

150.000

9 13.500

JUMLAH-1

1.750.00

(6)

N

O JENIS DANA JML DANA TGK BIAYAJML

Rp. 1 JT BG DANA

Rp.1 JT

2

DANA TIDAK

BERBIAYA

2.1 .

SETORAN JAMINAN & LC

40.000

- -

2.2 .

DEPOSITO JATUH WAKTU

25.000

- -

2.3

. TRANSFER

30.000

- -

2.4

. TITIPAN LAINNYA

5.000

- -

JUMLAH - 2

100.000

- -

JUMLAH 1 DAN 2

1.850.00

0

-

(7)

Metode biaya dana rata-rata historis

BIAYA DANA RATA-RATA HISTORIS DARI SUMBER DANA BERBIAYA ADALAH

97.500

X

100%

=

5,57%

(8)

Metode biaya dana rata-rata historis

DARI PERHITUNGAN DIATAS

DIDAPAT ANGKA "COF" UNTUK :

1. DANA BERBIAYA

5,57%

2. KESELURUHAN

(9)

Metode biaya dana rata-rata historis

BIAYA DANA RATA-RATA HISTORIS DARI

SELURUH SUMBER DANA ADALAH

97.500

X

100%

=

5,27

%

(10)

Metode biaya dana rata-rata historis

Angka

tsb

belum

termasuk

(11)

Perhitungan

“COF”

yang

telah

memasukan

Cadangan likuiditas wajib minimum

disebut

“

COST OF LOANABLE FUND”

(COLF)

COLF

ADALAH BIAYA DANA YANG

SIAP UNTUK DIPINJAMKAN

(12)

Sedangkan untuk menghitung besar bunga kredit

(Base Lending Rate/BLR)

Atau harga jual yang merupakan

pendapatan bank maka COLF harus ditambah dengan biaya-biaya lain yang tidak berhubungan dengan bunga dana (non-Interest funding cost)

(13)

(14)

N

O JENIS DANA JML DANA kom i RR CO

LF i kontri

Rp. 1 JT po % % % efek % bi dana%

1 2 3 4 5 6 7

8=5X10

0/7 9=8X4

1DANA BERBIAYA

1.1.GIRO

250.000 14,29% 1 7 93 1,08 0,15

1.2.TABUNGAN

350.000 20,00% 3 5 95 3,16 0,63

1.3.DEPOSITO

400.000 22,86% 5 5 95 5,26 1,20

1.4.SERTIFIKAT DEPOSITO

75.000 4,29% 5 5 95 5,26 0,23

1.5.DEPOSITS ON CALL

50.000 2,86% 7 5 95 7,37 0,21

1.6.OBLIGASI

250.000 14,29% 10 3 97 10,31 1,47

1.7.MEDIUM TERM NOTE

100.000 5,71% 10 5 95 10,53 0,60

1.8.KREDIT LIKUIDITAS BI

125.000 7,14% 7 5 95 7,37 0,53

1.9.

PINJAMAN DARI BANK LAIN

150.000 8,57% 9 5 95 9,47 0,81

JUMLAH-1

1.750.000 97

2DANA TIDAK BERBIAYA

2.1.

SETORAN JAMINAN & LC

40.000 2,16% - 5 95 0

2.2.

DEPOSITO JATUH WAKTU

25.000 1,35% - 5 95 0

2.3.TRANSFER

30.000 1,62% - 5 95 0

2.4.TITIPAN LAINNYA

5.000 0,27% - 5 95 0

JUMLAH - 2

100.000 5,41% - 0

JUMLAH 1 DAN 2

1.850.000 -

(15)

1 COLF

= 5,84

2 Spread (proft margin) =

2

3 Pajak atas spread (35%)

= 0,7

4 Cad. Akt Prod yg diklasifkasikan =

2

5 Biaya Overhead & Tenaga kerja =

2,54

BLR (rate of Loan)

=13,08

Selanjutnya menentukan tingkat

bunga

(16)

Metode biaya dana rata-rata

tertimbang

BLR = COLF + PM + T + CP + OC +

SC

BLR = Base Lending Rate, ATAU ROL = Rate Of Loan = BLR

COLF = Cost Of Loanable Fund PM = Proft Margin

T = Tax (Pajak atas Proft Margin)

CP = Credit Premium untuk menutup cadangan

aktiva yang diklasifkasikan/ risiko kredit bermasalah. OC = Overhead Cost

(17)

Didefnisikan sebagai biaya yang harus dikeluarkan untuk menambah dana baru Didalam port polio sumber/jenis dana

Yang telah ada.

Metode ini merupakan kebalikan dari Metode biaya dana historis yang

menitikberatkan pada biaya-biaya yang Dikeluarkan pada masa lampau , yg

(18)

(19)

Single Source Rate (satu sumber dana)

Bank membutuhkan dana memenuhi permintaan kredit Dari nasabahnya sebesar Rp. 50 milyar dan manajemen Bank memutuskan untuk mencari sumber dananya dari Pasar uang saja. Jadi sumber dananya hanya satu dan

(20)

Single Source Rate (satu sumber dana)

Sehingga bank harus mengeluarkan biaya bunga sebesar:

Rp.50 milyar x 14% = Rp.7 Milyar per tahun Dan diasumsikan biaya dana non bunga (Non Interest

Funding Cost/ NIFC) sebesar 10% biaya bunga, maka

Marginal Cost of Fund (MCOF) sebesar :

Rp.7 milyar + (10% x Rp.7 milyar) = Rp. 7,7 milyar

MCOF = Interest Cost + Non Interest Funding Cost x 100%

(21)

Single Source Rate (satu sumber dana)

MCOF = Interest Cost + Non Interest Funding Cost x 100%

Total Fund

MCOF = 7 milyar + 0,7 milyar x 100% = 15,4%

50 milyar

(22)

Single Source Rate

(satu sumber dana)

LR/ Lending Rate = MCOF + PM + T + CP + MU LR = 15,40% + 1,5% + (35% x 1,5%) + 1% + 1%

LR = 15,40% + 1,5% + 0,525 + 1 % + 1% LR = 19,425%

LR = Lending Rate

PM = Proft Margin/ Spread (keuntungan yang hendak

dicapai )

T = Tax, Pajak atas keuntungan

CP = Credit Premium untuk cadangan kredit

(23)

Multi Source Based Weighted Average Cost of Fund

(lebih dari satu sumber dana)

Sumber dananya lebih dari satu sumber dana, contoh :

Kebutuhan dana untuk memenuhi permintaan seorang nasabah sebesar Rp.100 milyar.

Jumlah tersebut dipenuhi melalui : 1.Pasar uang Rp. 50 milyar

2.Menerbitkan sertifkat deposito (CD) ,

(24)

Multi Source Based Weighted Average Cost of Fund

Non-interest funding cost (termasuk

biaya per

olehan CD tsb) sebesar 10%, maka

MCOF = 15% + (10% x 15%) = 16,50%

Sedangkan MCOF untuk dana pasar uang

adalah

Sebesar 15,40%, maka setelah dihitung

secara rata-rata tertimbang akan didapat

MCOF untuk kedua jenis dana tsb

(25)

Multi Source Based Weighted Average Cost of Fund

15,40% + 16,50% = 15,95%

2

LR = MCOF + PM + T + CP + MU

LR = 15,95% + 1,5% + (35% x 1,5%)

+ 1% + 1%

LR = 15,95% + 1,5% + 0,252% + 1%

+ 1%