Lampiran Nota Kesepakatan Antara Pemerintah Kota Padang Dengan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kota Padang Nomor :
Tanggal :
PEMERINTAH KOTA PADANG
PRIORITAS DAN PLAFON ANGGARAN SEMENTARA (PPAS) PERUBAHAN APBD KOTA PADANG
TAHUN ANGGARAN 2018
BAB I
P E N D A H U L U A N
1.1. Latar Belakang
Penyusunan Prioritas Plafon Anggaran Sementara Perubahan APBD Kota Padang Tahun 2018 selanjutnya disebut dengan PPAS-P APBD Tahun 2018 merupakan tindak lanjut dari KUPA Tahun 2018 yang dibahas dan disepakati bersama antara Pemerintah Kota Padang dan DPRD Kota Padang. Kesepakatan tentang KUPA Tahun 2018 untuk Penyusunan Perubahan Anggaran Pendapatan Daerah dan Belanja Daerah Kota Padang Tahun 2018 melalui Surat Kesepakatan No…....…/…….../Huk-Pdg/2018 Tanggal Agustus 2018.
Sebagai dokumen perencanaan pembangunan daerah, Penetapan Rancangan PPAS Perubahan APBD Tahun 2018 merupakan bagian penting dari unsur perencanaan daerah, dan sebagai landasan dalam proses penyusunan Rancangan Perubahan Anggaran Pendapatan Belanja Daerah Tahun 2018.
PPAS-P APBD Tahun 2018 memuat program prioritas dan patokan batas maksimal anggaran (Pagu Anggaran)yang disampaikan kepada SKPD untuk setiap program dan kegiatan sebagai acuan dalam penyusunan RKA-SKPD. Sesuai dengan KUPA Tahun 2018, perubahan dan penyesuaian dalam proses pembangunan yang terjadi selama periode tahun 2018 dan diformulasikan dalam PPAS-P Kota Padang Tahun 2018 terkait dengan hal-hal sebagai berikut :
1. Terjadinya penyesuaian terhadap Rancangan Anggaran Pendapatan Belanja Daerah.
No. ……. /DPRD-Pdg/2018
2. Penyesuaian terhadap Pendapatan Asli Daerah yang bersumber dari Retribusi Daerah
3. Adanya Penerimaan bantuan keuangan dari propinsi atau pemerintah daerah lainnya pada lain-lain Pendapatan Daerah yang harus dialokasikan pada belanja langsung, sesuai dengan Keputusan Gubernur Sumatera Barat Nomor 903-325-2018 tentang Alokasi Dana Bantuan Keuangan Bersifat Khusus Kepada Pemerintah Kota Padang Tahun Anggaran 2018.
4. Adanya penyesuaian terhadap belanja gaji dan tunjangan pegawai tahun 2018 dalam rangka menyesuaikan dengan Surat Menteri Dalam Negeri Nomor 903/3387/SJ tanggal 30 Mei 2018 perihal Pemberian Tunjangan Hari Raya (THR) dan Gaji Ketiga Belas yang bersumber dari APBD, sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah Nomor 18 tahun 2018 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Pemerintah Nomor 19 Tahun 2016 tentang Pemberian Gaji, Pensiunan atau Tunjangan Ketiga Belas kepada Pegawai Negeri Sipil, Prajurit Tentara Nasional Indonesia, Anggota Kepolisian Negara Republik Indonesia, Pejabat Negara, dan Penerima Pensiun atau Tunjangan, dan tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah Nomor 19 Tahun 2018 tentang Pemberian Tunjangan Hari Raya dalam Tahun Anggaran 2018 kepada Pegawai Negeri Sipil, Prajurit Tentara Nasional Indonesia, Anggota Kepolisian Negara Republik Indonesia, Pejabat Negara, dan Penerima Pensiun dan Penerima Tunjangan.
5. Adanya penyesuaian terhadap belanja bunga dari pinjaman daerah kepada PT SMI.
6. Adanya perubahan pada belanja hibah.
7. Adanya perubahan pada belanja bansos.
8. Adanya perubahan pada Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kab/Kota dan Pemerintahan Desa dan Partai Politik
9. Adanya penambahan pada belanja tak terduga.
10. Terjadinya penambahan, pengurangan dan pergeseran program serta kegiatan yang akan ditampung dalam perubahan APBD Tahun 2018.
11. Adanya beberapa program kegiatan strategis daerah yang mendesak yang harus diakomodir dalam Perubahan APBD Tahun 2018, seperti Pembuatan Mall Pelayanan Publik, RDTR Kawasan Tahura.
12. Adanya hutang tahun 2017 yang harus diselesaikan pembayarannya pada tahun 2018 ini sesuai dengan Laporan Hasil Pemeriksaan Inspektorat Tahun 2018.
13. Adanya sisa lebih perhitungan anggaran tahun 2017 sesuai hasil audit BPK yang harus dialokasikan kembali pada tahun 2018.
14. Penyesuaian pembayaran pokok hutang Pemerintah Daerah kepada PT. SMI
1.2 Tujuan
Sesuai dengan PP no. 58 Tahun 2005, Penyusunan PPAS-P APBD bertujuan untuk:
1. Memberikan masukan dan acuan dalam penyusunan APBD-P Tahun 2018.
2. Memberikan pedoman dan dasar pijakan bagi setiap SKPD dalam penyusunan program dan kegiatan dalam menyusunan RKA-SKPD.
3. Memberikan pedoman dalam penetapan prioritas program dan kegiatan berkaitan dengan sasaran RKPD-P Tahun 2018.
1.3 Dasar Hukum Penyusunan PPAS P Tahun 2015
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;
2. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
3. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah;
4. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional Tahun 2005-2025;
5. Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah.
6. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2008;
7. Peraturan Pemerintah Nomor 58 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;
8. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang Pembagian Urusan Pemerintahan antara Pemerintah, Pemerintahan Daerah Provinsi, Pemerintahan Daerah Kabupaten/Kota;
9. Peraturan Pemerintah Nomor 18 Tahun 2018 tentang Perubahan Kedua Atas eraturan Pemerintah Nomor 19 Tahun 2016 tentang Pemberian Gaji, Pensiun, atau tunjangan Ketiga Belas kepada Pegawai Negeri Sipil, Prajurit TNI, Anggota Kepolisian RI, Pejabat Negara, dan Penerima Pensiunan ayau Tunjangan.
10. Peraturan Pemerintah Nomor 19 Tahun 2018 tentang Pemberian Tunjangan Hari Raya dalam Tahun Anggaran 2018 Kepada Pegawai Negeri Sipil, Prajurit TNI, Anggota Kepolisian RI, Pejabat Negara, dan Penerima Pensiunan atau Tunjangan.
11. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011;
12. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari APBD sebagaimana yang telah diubah beberapa kali terkahir dengan Permendagri Nomor 13 Tahun 2018.
13. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2017 Tentang Penyusunan Rencana Kerja Pembangunan Daerah Tahun 2018;
14. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 33 Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018;
15. Peraturan Daerah Nomor 18 tahun 2004 tentang Perencanaan Pembangunan Jangka Panjang Daerah (RPJPD) Kota Padang 2004-2019;
16. Peraturan Gubernur Nomor 29 Tahun 2017 tentang Pedoman Pemberian Bantuan Keuangan Kepada Pemerintah Kabupaten/Kota dan Nagari/Desa;
17. Keputusan Gubernur Sumatera Barat Nomor 903-325-2018 tentang Alokasi Dana Bantuan Keuangan Bersifat Khusus Kepada Pemerintah Kota Padang Tahun Anggaran 2018;
18. Peraturan Daerah Nomor 01 Tahun 2008 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Tahun 2008 Nomor 01);
19. Peraturan Daerah Kota Padang Nomor 12 Tahun 2017 tentang Perubahan Atas Peraturan Daerah Nomor 6 Tahun 2014 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota Padang Tahun 2014-2019;
20. Peraturan Daerah Nomor 11 Tahun 2017 tentang APBD tahun 2018;
21. Peraturan Walikota Padang Nomor 67 Tahun 2017 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan Belanja Daerah Kota Padang Tahun Anggaran 2018;
22. Peraturan Walikota Padang Nomor 41 Tahun 2018 tentang Perubahan Atas Peraturan Walikota Padang Nomor 24 Tahun 2017 tentang Rencana Kerja Pemerintah Daerah Kota Padang Tahun 2018;
23. Laporan Hasil Pemeriksaan Inspektorat Tahun 2018 Nomor
24. Surat Edaran Menteri Dalam Negeri RI Nomor 903/3387/SJ tanggal 30 Mei 2018 perihal Pemberian Tunjangan Hari Raya (THR) dan Gaji Ketiga Belas yang bersumber dari APBD;
25. Surat Sekretaris Daerah Provinsi Sumatera Barat Nomor 903/1430/Bakeuda- Angg-2018 tanggal 8 Mei 2018 perihal Penyampaian SK Gubernur tentang Bantuan Keuangan yang bersifat Khusus Tahun 2018.
1.4. Proses dan Tahap Penyusunan PPAS-P Tahun 2018
Proses dan Tahap penyusunan PPAS-P Tahun 2018 adalah sebagai berikut : Tahap I Penyiapan Rancangan PPAS APBD-P Kota Padang Tahun 2018
bersamaan dengan Persiapan Rancangan KUPA Tahun 2018.
Tahap II Penulisan Draft Rancangan PPAS-P Tahun 2018 dilakukan setelah selesai KUPA Tahun 2018 dan disusun berdasarkan Perubahan Rencana Kerja SKPD setelah dilakukan sinkronisasi dengan prioritas program dan kegiatan RKPD-P Tahun 2018.
Tahap III Pembahasan Draft Rancangan PPAS-P 2018 secara komprehensif antara Tim TAPD dengan Forum SKPD untuk penyesuaian skala
prioritas program dan kegiatan berdasarkan urusan wajib dan urusan pilihan.
Tahap IV Penulisan Draft Rancangan PPAS-P Tahun 2018 sebagai tindak lanjut KUPA Tahun 2018 oleh Tim Penulis.
Tahap V
Penyampaian Penyampaian dan pembahasan Rancangan KUPA 2018 oleh Ketua TAPD kepada Kepala Daerah
Tahap VI Penyampaian dan pembahasan Rancangan PPAS P Tahun 2018 dilakukan oleh Kepala Daerah untuk dibahas selanjutnya untuk disepakati bersama dengan pihak DPRD.
Dengan demikian, berdasarkan Permendagri No. 59 Tahun 2007 KUPA Tahun 2018 mempunyai ruang lingkup kebijakan APBD sebagaimana dimaksudkan Permendagri No. 33 Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan APBD Tahun 2018, implementasinya terlihat dalam PPAS-P.
1.5 Sistematika Penyusunan PPAS Perubahan APBD Tahun 2018
Sistematika Penyusunan PPAS-P Tahun 2018 adalah : BAB I PENDAHULUAN
Memuat latar belakang, tujuan, dasar hukum penyusunan PPAS-P, proses dan tahap penyusunan PPAS-P dan sistematika penyusunan PPAS Perubahan Tahun 2018.
BAB II PENDAPATAN DAERAH
Berisikan target pendapatan daerah yang meliputi seluruh penerimaan berdasarkan kebijakan daerah dalam KUPA Tahun 2018.
BAB III BELANJA DAERAH
Berisikan urutan prioritas penggunaan pendapatan yang dituangkan dalam anggaran belanja daerah. Sebelum diuraikan berdasarkan urutan prioritas terlebih dulu diberikan gambaran pengelompokan klasifikasi belanja daerah menurut kelompok belanja tidak langsung dan belanja daerah langsung.
BAB IV PLAFON ANGGARAN SEMENTARA BERDASARKAN URUSAN DAN PROGRAM/KEGIATAN
Bagian ini menguraikan Plafon Anggaran Sementara (PAS) yang dituangkan secara deskriptif dalam bentuk tabulasi anggaran. Pada bagian pertama PAS diuraikan menurut belanja pegawai, hibah, bantuan sosial, belanja bagi hasil, bantuan keuangan dan belanja tidak terduga, bagian kedua diuraikan PAS menurut urusan dan SKPD serta program dan kegiatan.
BAB V RENCANA PEMBIAYAAN DAERAH
Bagian ini menguraikan Kebijakan Penerimaan Pembiayaan Daerah dan Kebijakan Pengeluaran Pembiayaan Daerah.
BAB VI PENUTUP
BAB II
PENDAPATAN DAERAH
2.1 . Pendapatan Daerah
2.1.1. Kebijakan Perencanaan Pendapatan Daerah
Kebijakan perencanaan pendapatan daerah meliputi semua penerimaan uang melalui rekening kas umum daerah yang menambah ekuitas dana dan merupakan hak daerah dalam 1 (satu) tahun anggaran. Seluruh pendapatan daerah yang dianggarkan dalam APBD-P secara bruto tidak boleh dikurangi dengan belanja yang digunakan dalam rangka menghasilkan pendapatan tersebut dan/atau dikurangi dengan bagian pemerintah pusat/daerah lain dalam rangka bagi hasil. Pendapatan daerah dikelompokkan ke dalam sumber-sumber penerimaan daerah yang terdiri dari sumber penerimaan: Pendapatan Asli Daerah (PAD), Dana Perimbangan dan Pendapatan Lain- lain yang Syah. Adapun yang termasuk dalam kelompok Pendapatan Asli Daerah (PAD) adalah :
a. Pajak Daerah b. Retribusi Daerah.
c. Hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan, dan d. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah (PAD) yang Syah.
Dalam upaya perencanaan target pendapatan daerah dari kelompok PAD ditetapkan secara rasional dengan mempertimbangkan realisasi penerimaan tahun lalu, potensi, asumsi pertumbuhan ekonomi yang dapat mempengaruhi penerimaan tersebut, objek penerimaan dan rincian objek penerimaan. Dalam upaya peningkatan PAD tidak ditetapkan kebijakan pemerintah yang dapat memberatkan subjek pajak (masyarakat dan dunia usaha).
Sesuai dengan Permendagri Nomor 33 Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2018, maka upaya dilakukan dalam peningkatan PAD adalah peningkatan pelayanan kepada masyarakat dan penyederhanaan prosedur dan sistem administrasi pemungutan pajak dan retribusi daerah.
Dalam menganggarkan rencana pendapatan daerah dari hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan disusun secara rasional dengan mempertimbangkan kekayaan daerah yang disertakan serta memperhatikan fungsi penyertaan modal.
Dalam hal ini pemerintah daerah selalu mengupayakan pendayagunaan kekayaan daerah yang belum dimanfaatkan untuk dikelola atau dikerjasamakan dengan pihak ketiga. Dari apa yang telah ditetapkan pada APBD awal tahun 2018 dan melihat realisasi dan kondisinya sampai dengan bulan Juli Tahun 2018 di beberapa sumber penerimaan pendapatan daerah terjadi penambahan yang berasal dari Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Syah yang bersumber dari bantuan keuangan dari propinsi atau pemerintah daerah. Oleh sebab itu dalam perjalanannya apa yang ditargetkan tersebut perlu disesuaikan kembali sesuai dengan data yang diterima dari Pemerintah Pusat maupun Pemerintah Propinsi Sumatera Barat.
2.1.2 Target Pendapatan Daerah
2.1.2.1 Target Pendapatan Daerah APBD-P Tahun 2018
Plafon Anggaran pendapatan daerah Tahun 2018 ditargetkan sebesar Rp.
2,327 Triliun, sedangkan pada APBD-P Tahun 2018 adalah sebanyak Rp 2,346 Triliun, ini berarti terjadi penambahan Plafon Anggaran pendapatan daerah dalam APBD-P Tahun 2018 sebanyak 18,655 Milyar. Pendapatan daerah ini berasal dari:
a. Pendapatan Asli Daerah dalam APBD-P 2018 sebesar Rp.
601.319.395.500,00 mengalami peningkatan sebesar Rp. 70,8 Juta dibandingkan dengan APBD Tahun 2018 sebesar Rp. 601,248 Milyar.
b. Dana Perimbangan dalam APBD-P Tahun 2018 ditargetkan Plafon anggarannya sama dengan APBD Tahun 2018 sebanyak Rp. 1,471 Triliun, dimana berasal dari Dana Bagi Hasil Pajak dan Bagi Hasil Bukan Pajak, Dana Alokasi Umum (DAU) dan Dana Alokasi Khusus (DAK).
c. Untuk komponen Lain-Lain Pendapatan Yang Sah, pada APBD-P Tahun 2018 jumlah Penerimaannya ditargetkan sebesar Rp. 274,01 Milyar, dimana sebelumnya pada APBD Tahun 2018 ditargetkan sebanyak Rp 255,42 Milyar. Ini berarti terdapat kenaikan sebanyak Rp 18,585 Milyar, yang bersumber dari adanya Bantuan Keuangan dari Propinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya sebesar 18,585 Milyar.
Adapun Plafon Anggaran Pendapatan Daerah pada APBD-P Kota Padang Tahun 2018 adalah sebagaimana tertuang pada tabel 2.1 berikut ini :
Tabel 2.1
Rencana Pendapatan Daerah pada APBD-P Tahun 2018
REK KD URAIAN APBD 2018 PPAS-P 2018 BERTAMBAH/
BERKURANG %
1 PENDAPATAN 2.327.874.779.500,00
2.346.530.579.500,00 18.655.800.000,00 0,80
1:01 PENDAPATAN ASLI DAERAH 601.248.595.500,00
601.319.395.500,00 70.800.000,00 0,01
1:01:01 HASIL PAJAK DAERAH 400.911.615.195,00
400.911.615.195,00 - 0,00
1:01:02 HASIL RETRIBUSI DAERAH 69.902.387.186,00
69.973.187.186,00 70.800.000,00 0,10
1:01:03 HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN
DAERAH YANG DIPISAHKAN 18.718.500.000,00
18.718.500.000,00 - 0,00
1:01:04 LAIN-LAIN PENDAPATAN ASLI DAERAH
YANG SAH 111.716.093.119,00
111.716.093.119,00 - 0,00
1:02 DANA PERIMBANGAN 1.471.197.651.000,00
1.471.197.651.000,00 - 0,00
1:02:01 BAGI HASIL PAJAK/ BAGI HASIL BUKAN
PAJAK 86.051.392.000,00
86.051.392.000,00 - 0,00
1:02:02 DANA ALOKASI UMUM 1.100.370.559.000,00
1.100.370.559.000,00 - 0,00
1:02:03 DANA ALOKASI KHUSUS 284.775.700.000,00
284.775.700.000,00 - 0,00
DANA ALOKASI KHUSUS FISIK 67.977.946.000,00
67.977.946.000,00 - 0,00
DANA ALOKASI KHUSUS NON FISIK 216.797.754.000,00
216.797.754.000,00 - 0,00
1:03 LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH
YANG SAH 255.428.533.000,00
274.013.533.000,00
18.585.000.000,00 7,28
1:03:01 PENDAPATAN HIBAH 125.446.200.000,00
125.446.200.000,00 - 0,00
1:03:03 DANA BAGI HASIL PAJAK DARI
PROVINSI 101.732.333.000,00
101.732.333.000,00 - 0,00
2:03:05 BANTUAN KEUANGAN DARI PROPINSI
ATAU PEMERINTAH DAERAH LAINNYA 0,00
18.585.000.000,00
18.585.000.000,00 0,00
1:02:06 DANA INSENTIF DAERAH 28.250.000.000,00
28.250.000.000,00 - 0,00
JUMLAH PENDAPATAN 2.327.874.779.500,00 2.346.530.579.500,00
18.655.800.000,00 0,80
BAB III BELANJA DAERAH
3.1 Belanja Daerah
3.1.1 Kebijakan Belanja Daerah
Berdasarkan PP Nomor 58 Tahun 2005 kebijakan belanja daerah meliputi semua pengeluaran daerah yang merupakan urusan pemerintah daerah selama tahun anggaran yang berkenaan dan sesuai dengan ketentuan Peraturan Menteri Dalam Negeri No. 33 Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan APBD tahun 2018 dinyatakan bahwa belanja daerah digunakan untuk mendanai pelaksanaan urusan pemerintahan konkuren yang menjadi kewenangan daerah dan pelaksanaan tugas organisasi yang ditetapkan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan. Pengalokasian belanja pada setiap SKPD dilakukan berdasarkan kebutuhan dan usulan dengan memperhatikan Prioritas Pembangunan Tahun 2018, sehingga dalam implimentasinya dapat menunjang kebijakan yang telah dituangkan dalam berbagai program dan kegiatan.
Untuk mengatasi kekurangan dan keterbatasan anggaran maka belanja daerah disusun sesuai dengan skala prioritas yang telah ditetapkan dengan pertimbangan utama adalah perlu upaya pemenuhan kebutuhan wajib daerah dan melanjutkan percepatan pembangunan dalam pencapaian sasaran dan program prioritas pembangunan yang telah ditetapkan, termasuk didalamnya program unggulan Walikota-Wakil Walikota Padang 2014-2019.
Selain itu kebijakan belanja daerah juga memperhatikan urusan masing-masing SKPD dengan memperhatikan kriteria sebagai berikut :
1. Belanja daerah tersebut diprioritaskan untuk mendanai urusan pemerintahan wajib terkait pelayanan dasar yang ditetapkan dengan standar pelayanan minimal serta berpedoman pada standar teknis dan harga satuan regional sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan dan diarahkan untuk melindungi dan meningkatkan kualitas kehidupan masyarakat dalam upaya memenuhi kewajiban daerah yang diwujudkan dalam bentuk peningkatan pelayanan dasar; pendidikan, kesehatan, fasilitas sosial dan fasilitas umum.
2. Belanja daerah untuk urusan pemerintahan wajib yang tidak terkait dengan pelayanan dasar dan urusan pemerintahan pilihan berpedoman pada analisis standar belanja dan standar harga satuan regional.
3. Belanja daerah digunakan untuk mendanai urusan wajib dan pilihan, juga harus mendukung target capaian prioritas pembangunan nasional tahun 2018 sesuai dengan kewenangan masing-masing tingkatan Pemerintah Daerah. Penggunaan APBD harus lebih fokus terhadap kegiatan yang berorientasi produktif dan memiliki manfaat untuk meningkatkan kualitas sumber daya manusia, pelayanan publik, dan pertumbuhan ekonomi daerah.
4. Belanja daerah dialokasikan dalam rangka pencapaian target kinerja setiap belanja, baik dalam konteks daerah, satuan kerja perangkat daerah, maupun program dan kegiatan, yang bertujuan untuk meningkatkan akuntabilitas perencanaan anggaran dan memperjelas efektifitas dan efisiensi penggunaan anggaran. Program dan kegiatan harus memberikan informasi yang jelas dan terukur serta memiliki korelasi langsung dengan keluaran yang diharapkan dari program dan kegiatan dimaksud ditinjau dari aspek indikator, tolok ukur dan target kinerjanya.
5. Menjaga konsistensi pada setiap tahapan perencanaan anggaran daerah, mulai dari RKPD, KUA, PPAS, dan rancangan Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD Tahun 2018.
6. Menjaga konsistensi dalam mendukung 10 (sepuluh) bidang Pembangunan Nasional dan 10 (sepuluh) Program Prioritas Pembangunan Provinsi Sumatera Barat.
7. Belanja Daerah difokuskan untuk mengoptimalkan program kegiatan yang sudah ada dan mengakomodir program strategis daerah yang mendesak dan diselaraskan dengan prioritas pembangunan Tahun 2018, yaitu :
a. Percepatan pembangunan sarana perdagangan kota dan sentra ekonomi.
b. Peningkatan dan pemerataan mutu pendidikan.
c. Peningkatan infrastruktur/sarana prasarana perkotaan, transportasi kota.
d. Pengembangan industri pariwisata dan kelauatan serta pemberdayaan masyarakat pesisir dalam mendorong pertumbuhan ekonomi kreatif yang berdaya saing.
e. Peningkatan penataan ruang dan peningkatan pembangunan kawasan perumahan permukiman perkotaan.
f. Peningkatan dan pemertaan akses dan kualitas pelayanan kesehatan masyarakat.
g. Pembangunan ekonomi berbasis masyarakat dan mendorong tumbuhnya investasi daerah dalam rangka peningkatan kesejahteraan masyarakat dan penurunan tingkat kemiskinan.
h. Penataan lingkungan perkotaan yang hijau, berkelanjutan dan berbasis mitigasi bencana.
i. Peningkatan penataan birokrasi dan tata kelola penyelenggaraan pemerintahan yang baik dan bersih untuk peningkatan pelayanan publik j. Pengamalan agama dalam kehidupan masyarakat yang berbudaya.
Selanjutnya dalam pengalokasian belanja pada APBD-P Tahun 2018 dibedakan atas 2 (dua) kelompok belanja daerah yaitu :
1. Belanja Tidak Langsung, yang dianggarkan tidak terkait secara langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan tetapi menunjang secara penuh pelaksanaan tupoksi dan fungsi fungsi pemerintah.
2. Belanja Langsung adalah belanja yang dikeluarkan dan dianggarkan terkait secara langsung kepada pelaksanaan program dan kegiatan. Namun dalam penyusunan APBD-P Tahun 2018 ini adalah tetap berupaya melakukan penyesuaian terhadap Penerimaan Daerah terutama yang bersumber dari Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah. Selain itu pengalokasian belanja lebih ditekankan kepada upaya menyelaraskan kebijakan Pemerintah Pusat dan Pemerintah Provinsi, serta evaluasi terhadap perjalanan anggaran yang telah ditetapkan.
Kebijakan Belanja Tidak Langsung ini terdiri dari :
Kebijakan Belanja Tidak Langsung ini terdiri dari :
1. Belanja Pegawai ditampung dalam bentuk gaji dan tunjangan, serta penghasilan lainnya yang diberikan kepada Aparatur Sipil Negara (ASN), dan ditetapkan sesuai dengan ketentuan per-Undang-Undangan yang berlaku, serta memperhitungkan pemberian tunjangan hari raya dan gaji ke 14. Tambahan pengalokasian belanja
pegawai pada Perubahan APBD Tahun 2018 berasal dari penyesuaian besaran tunjangan hari raya dan pemberian gaji ke 14 sesuai dengan Surat Edaran Menteri Dalam Negeri RI Nomor 903/3387/SJ tanggal 30 Mei 2018 perihal Pemberian Tunjangan Hari Raya (THR) dan Gaji Ketiga Belas yang bersumber dari APBD.
2. Penganggaran belanja pegawai untuk kebutuhan kenaikan gaji berkala, kenaikan pangkat, tunjangan keluarga, dan mutasi pegawai dengan memperhitungkan accress yang besarnya 2,5% dari jumlah pegawai untuk gaji pokok dan tunjangan, melakukan penundaan pembayaran terhadap rapel gaji dan tunjangan, rapel kenaikan pangkat, rapel tunjangan keluarga dan tunjangan lainnya.
3. Penganggaran Jaminan Kesehatan bagi Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah, Pimpinan dan Anggota DPRD serta PNSD dibebankan pada APBD 2018 sesuai peraturan perundang – undangan yang berlaku;
4. Penganggaran tambahan penghasilan PNSD dengan memperhatikan kemampuan keuangandaerah.
5. Penganggaran Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah mempedomani PP Nomor 69 Tahun 2010 tentang Tata Cara Pemberian dan Pemanfaatan Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah;
6. Tunjangan profesi guru PNSD dan dana tambahan penghasilan guru PNSD yang bersumber dari APBN tahun Anggaran 2018 melalui dana transfer ke daerah dianggarkan dalam APBD
7. Belanja Bunga, dialokasikan untuk pembayaran bunga atas pinjaman daerah melalui Sarana Manufaktur Indonesia (SMI) untuk Pengembangan RSUD, pengalokasian belanja bunga ini disesuaikan dengan besaran pokok pinjaman yang telah diterima daerah.
8. Belanja Hibah, alokasi anggaran hibah digunakan untuk pemberian hibah dari Pemerintah kepada kelompok masyarakat yang berhak mendapatkannya mempedomani mempedomani Peraturan Kepala daerah yang disesuaikan dengan Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan daerah dan Permendagri Nomor 32 tahun 2011 tentang pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial Yang Bersumber dari APBD telah diubah beberapa kali terakhir degan Permendagri nomor 13 tahun 2018.
9. Belanja Bantuan Sosial, Penganggarannya Belanja Bantuan Sosial yang bersumber dari APBD mempedomani Permendagri Nomor 32 tahun 2011 tentang pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial Yang Bersumber dari APBD telah diubah beberapa kali terakhir degan Permendagri nomor 13 tahun 2018, Peraturan Kepala Daerah tentang bansos. Alokasi anggaran Bantuan Sosial diarahkan penggunaannya untuk pemberian bantuan kepada masyarakat berupa santunan kematian (bantuan penyelenggaraan jenazah) bagi warga kurang mampu, bantuan untuk rumah rusak ringan akibat bencana alam, perlindungan sosial, penanggulangan kemiskinan dan penanggulangan bencana alam dengan mempedomani peraturan kepala daerah.
10. Belanja Tak Terduga, dialokasikan anggaran untuk membantu kegiatan yang sifatnya tidak biasa atau tidak diharapkan berulang seperti penanggulangan bencana alam dan bencana sosial yang tidak diperkirakan sebelumnya.
11. Belanja Bantuan Keuangan, dialokasikan anggarannya diarahkan untuk menunjang kegiatan dan Partai Politik, Penunjang kegiatan Porprov yang diselenggarakan oleh Pemerintah Kabupaten Pariaman dan penyediaan tanah untuk SMA/SMK Filial Kota Padang kepada Pemerintah Provinsi Sumatera Barat.
Berdasarkan Permendagri Nomor 33 Tahun 2017 tentang Penyusunan APBD Tahun 2018, penetapan belanja langsung perlu memperhatikan :
1. Penganggaran belanja langsung dituangkan dalam bentuk program dan kegiatan, yang manfaat capaian kinerjanya dapat dirasakan langsung oleh masyarakat dalam rangka peningkatan kualitas pelayanan publik dan keberpihakan Pemerintah Daerah kepada kepentingan publik.
2. Penyusunan anggaran belanja pada setiap program dan kegiatan untuk urusan pemerintahan wajib terkait pelayanan dasar ditetapkan dengan Standar Pelayanan Minimal (SPM) dan berpedoman pada standar teknis dan harga satuan regional sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.
3. Penyusunan anggaran belanja pada setiap program dan kegiatan untuk urusan pemerintahan wajib yang tidak terkait dengan pelayanan dasar dan urusan pemerintahan pilihan berpedoman pada analisis standar belanja dan standar harga satuan regional.
4. Mengalokasikan anggaran untuk pemenuhan urusan wajib seperti pendidikan 20%, urusan kesehatan 10% setelah dikurangi gaji, belanja urusan wajib lainnya dalam rangka mendukung pelayanan kepada masyarakat serta direncanakan untuk peningkatan belanja modal yang lebih banyak difokuskan pada pelayanan dasar serta infrastruktur menunjang peningkatan ekonomi masyarakat.
5. Menganggarkan untuk program pro rakyat, pro poor melalui dana stimulan, meningkatkan anggaran untuk mitigasi dan kesiapsiagaan bencana.
6. Penganggaran honorarium bagi PNSD dan Non PNSD memperhatikan asas kepatutan, kewajaran, rasionalitas dan efektifitas dalam pencapaian sasaran program dan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan waktu pelaksanaan kegiatan dalam rangka mencapai target kinerja kegiatan dimaksud.
7. Pembayaran belanja gaji pegawai honor dan tenaga kontrak untuk 13 bulan ditambah dengan tunjangan hari raya
8. Besaran honorarium bagi PNSD dan Non PNSD dalam kegiatan ditetapkan dengan keputusan Kepala Daerah
9. Suatu kegiatan tidak diperkenankan diuraikan hanya ke dalam jenis belanja pegawai, obyek belanja honorarium dan rincian obyek belanja honorarium PNSD dan/atau Non PNSD.
10. Pembayaran belanja rutin seperti tagihan air, listrik, telepon dialokasikan untuk 12 bulan
11. Pengadaan Alat Tulis Kantor dan Pengadaan Barang Cetakan serta Penggandaan dan rapat-rapat koordinasi keluar daerah diefisienkan, dan jika ada penambahan dengan melihat urgensinya.
12. Untuk sisa tender kegiatan yang dilakukan oleh pihak ketiga, tidak boleh digunakan langsung oleh SKPD termasuk untuk melakukan optimalisasi kegiatan, sesuai dengan surat edaran Sekretaris Daerah nomor 900/33.90/BPKAD/2018 tanggal 4 Juni 2018.
13. Untuk kegiatan yang dilakukan perubahan baik menambah atau mengurangi dari pagu dana yang telah ditetapkan dalam DPA SKPD Tahun 2018 dengan mempedomani data realisasi dan hasil evaluasi renja SKPD Tahun 2018 sampai dengan Triwulan II.
14. Untuk kegiatan baru yang mendukung kegiatan pemerintah pusat atau pemerintah propinsi harus melampirkan surat resmi atau aturan – aturan pendukungnya berikut persetujuan pimpinan melalui telaahan staf atau notulen rapat.
15. Untuk kegiatan yang dilaksanakan dengan sistem kontrak/tender harus yang dapat diselesaikan sampai dengan akhir bulan November 2018.
16. Terhadap Belanja Barang dan Jasa, disesuaikan dengan Permendagri Nomor 33 tahun 2017, dimana setiap anggaran belanja barang dan jasa yang ditetapkan ditambahkan belanja pemeliharaan, jasa konsultasi dan lain-lain, pengadaan barang/jasa dan belanja lainnya yang sejenis.
17. Terhadap Belanja Modal, ditetapkan berdasarkan Permendagri Nomor 33 Tahun 2017 yang terkait dengan pengadaan pembangunan aset yang mempunyai manfaat lebih dari 12 bulan, sampai aset tersebut siap digunakan, juga mengenai Pedoman Pembangunan Bangunan Gedung Negara berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 73 Tahun 2011, dan Peraturan Presiden Nomor 71 Tahun 2012 tentang Penyelenggaraan Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepentingan Umum.
Belanja langsung ini dikelompokkan atas 3 yaitu : 1. Belanja Pegawai.
2. Belanja Barang dan Jasa,dan 3. Belanja Modal
Pada PPAS-P APBD 2018 penekanan terhadap kebijakan belanja daerah ini adalah dalam rangka melakukan penyesuaian belanja dengan rencana penerimaan daerah, baik yang bersumber dari PAD, Dana Perimbangan dan Lain-lain Pendapatan yang Syah.
3.1.2 Target Belanja Daerah PPAS P Tahun 2018.
Berdasarkan KUPA Tahun 2018, kebijakan belanja daerah diatas, baik terhadap belanja tidak langsung maupun belanja langsung dalam PPAS-P Tahun 2018 mengalami perubahan. Pada APBD Tahun 2018 belanja daerah direncanakan sebesar Rp. 2,387 Triliun sedangkan pada PPAS-P Tahun 2018 telah dianggarkan sebanyak Rp 2,472 Triliun. Ini berarti terdapat penambahan belanja daerah sebanyak Rp 84,73 Milyar. Peningkatan belanja ini terdiri dari belanja tidak langsung yang mengalami peningkatan sebanyak Rp. 17,35 Milyar menjadi 1,216 Triliun, dengan rincian mengalami peningkatan pada belanja pegawai sebesar 4,55 Milyar, peningkatan pada Belanja Bunga sebesar Rp. 1,52 Miliar, peningkatan Belanja Hibah yaitu sebesar 9,99
Milyar, penurunan belanja bansos sebesar Rp. 1,56 Miliar, peningkatan pada Belanja Bantuan Keuangan Kepada Provinsi/Kab/Kota dan Pemerintah Desa dan Partai Politik sebesar Rp.1,23 Miliar serta peningkatan Belanja Tak Terduga sebesar Rp. 1,621 Milyar. Belanja langsung juga mengalami peningkatan sebanyak Rp 67,38 Milyar menjadi 1,255 Triliun. Sedangkan dalam APBD Tahun 2018 jumlah belanja langsung ditetapkan sebesar Rp 1,188 Triliun.
Penambahan plafon belanja daerah ditujukan untuk keperluan belanja tidak langsung dan belanja langsung, yaitu :
a. Belanja Tidak Langsung
Jumlah belanja daerah untuk keperluan belanja tidak langsung direncanakan sebagai berikut:
1. Belanja Pegawai, pada APBD-P Tahun 2018, perhitungannya disesuaikan dengan penganggaran jumlah belanja pegawai yang ditargetkan Rp.1,106 Triliun mengalami peningkatan dibandingkan belanja pegawai yang ditarget pada APBD Tahun 2018 sebanyak Rp.4,55 Miliar
2. Belanja Bunga diarahkan kepada pemenuhan kewajiban pembayaran pinjaman jangka panjang maupun jangka pendek, dalam APBD-P tahun 2018 pemerintah Kota Padang mengalokasikan sebesar Rp. 6,65 Milyar meningkat dibandingkan tahun 2018 sebesar Rp. 5,130 Miliyar atau meningkat sebesar Rp. 1,52 Milyar (29,63%).
3. Belanja Hibah. Dalam APBD-P Tahun 2018 dianggarkan sebesar Rp.93,55 Miliar mengalami peningkatan sebesar Rp.9,99 Miliar jika dibandingan dari anggaran semula sebesar Rp. 83,567 Miliar.
4. Belanja Bantuan Sosial. Dalam APBD-P Tahun 2018 pemerintah daerah menganggarkan sebesar Rp.5,31 Miliar, menurun sebesar 1,56 Miliar.
5. Belanja Bantuan Keuangan kepada propinsi/kabupaten/kota dan pemerintahan desa dan partai politik dalam APBD-P Tahun 2018 ditetapkan sebanyak Rp.1,97 mengalami peningkatan dari alokasi APBD Tahun 2018 sebesar Rp. 888,309 juta.
6. Belanja Tidak Terduga. Dalam APBD-P Tahun 2018 ditargekan sebanyak Rp 2,62 Miliar, meningkat sebesar Rp. 1,62 Milyar dari anggaran semula sebesar Rp. 1 Milyar.
b. Belanja Langsung
Penyusunan rencana dan target Belanja Langsung Kota Padang Tahun 2018 ditetapkan mengacu pada Permendagri No. 33 Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan APBD Tahun 2018. Dalam APBD-P Tahun 2018 dianggarkan keperluan belanja langsung sebanyak Rp.1,255 Miliar, sedangkan sebelum perubahan APBD Tahun 2018 dialokasikan sebesar Rp.1,188 Miliar, mengalami peningkatan sebesar Rp. 84,73 Miliar. Realisasi struktur belanja daerah sesuai target APBD-P Tahun 2018 tergambar dalam tabel 4.2 berikut :
Tabel 4.2
Rencana Belanja Daerah pada APBD Perubahan Tahun 2018 ( dalam rupiah )
KD
REK URAIAN APBD 2018 PPAS 2018 BERTAMBAH/
BERKURANG %
2 BELANJA DAERAH 2.387.533.525.597,00
2.472.273.233.475,57 84.739.707.878,57 3,55 2:01 BELANJA TIDAK LANGSUNG 1.199.370.272.642,00
1.216.722.422.404,57
17.352.149.762,57 1,45
2:01:01 BELANJA PEGAWAI 1.101.900.243.518,00
1.106.453.733.430,57
4.553.489.912,57 0,41
2:01:02 BELANJA BUNGA 5.130.000.000,00
6.650.000.000,00 1.520.000.000,00 29,63
2:01:04 BELANJA HIBAH 83.567.785.400,00
93.559.570.000,00 9.991.784.600,00 11,96 2:01:05 BELANJA BANTUAN SOSIAL 6.883.934.620,00
5.317.100.000,00
(1.566.834.620,00) (22,76)
2:01:07
BELANJA BANTUAN
KEUANGAN KEPADA PROVINSI/
KABUPATEN/ KOTA DAN PEMERINTAHAN DESA DAN PARTAI POLITIK
888.309.104,00 2.120.184.354,00
1.231.875.250,00 138,68
2:01:08 BELANJA TAK TERDUGA 1.000.000.000,00
2.621.834.620,00
1.621.834.620,00 162,18
2:02 BELANJA LANGSUNG 1.188.163.252.955,00
1.255.550.811.071,00 67.387.558.116,00 5,67
SURPLUS/ (DEFISIT) (59.658.746.097,00)
(125.742.653.975,57) (66.083.907.878,57) 110,77
3.2 Plafon Anggaran Sementara (PPAS) Perubahan Tahun 2018 Menurut Prioritas Program
Plafon Prioritas Program Anggaran Sementara (PPAS) Perubahan Tahun 2018 dialokasikan sesuai dengan prioritas program pembangunan sebagaimana ditetapkan dalam Perubahan RKPD Tahun 2018 dengan mengakomodir program unggulan Kepala Daerah. Program Prioritas Anggaran dalam PPAS Perubahan Tahun 2018 ini masih bersifat indikatif yang masih akan dibahas bersama antara Pemerintah Kota Padang dengan DPRD dan akan dijabarkan lagi dalam bentuk
kegiatan masing-masing SKPD sesuai dengan urusan berdasarkan tugas pokok dan fungsi (TUPOKSI) SKPD tersebut. Alokasi belanja sesuai dengan Prioritas Pembangunan Tahun 2018 adalah sebagai berikut :
Tabel 3.2
Alokasi Belanja Lansung APBD-P Tahun 2018
berdasarkan Prioritas Pembangunan (dalam Milyar Rupiah)
No Prioritas RKPD Program Kegiatan Rp %
1 Percepatan pembangunan sarana perdagangan kota dan sentra ekonomi
2 Peningkatan dan pemerataan mutu pendidikan
3 Peningkatan infrastruktur /sarana prasarana perkotaan , transportasi kota
4
Pengembangan industri pariwisata dan kelautan serta pemberdayaan masyarakat pesisir dalam
mendorong pertumbuhan ekonomi kreatif yang berdaya saing.
5
Peningkatan Penataan Ruang dan Peningkatan pembangunan kawasan perumahan pemukiman perkotaan
6 Peningkatan dan pemerataan akses dan kualitas pelayanan kesehatan masyarakat
7
Pembangunan Ekonomi berbasis masyarakat dan mendorong tumbuhnya investasi daerah dalam rangka peningkatan kesejahteraan masyarakat dan penurunan tingkat kemiskinan,
8 Penataan Lingkungan Perkotaan yang hijau, berkelanjutan dan berbasis mitigasi bencana 9
Peningkatan Penataan birokrasi dan tata kelola penyelenggaraan
Pemerintahan yang baik dan bersih untuk peningkatan pelayanan publik 10 Pengamalan agama dalam
kehidupan masyarakat yang berbudaya
- TOTAL
Tabel 3.3
Alokasi Prioritas dan Plafon Anggaran Belanja Langsung Tahun Anggaran 2018 Berdasarkan Prioritas Pembangunan Provinsi Sumatera Barat
No. Prioritas Pembangunan Provinsi Sumatera
Barat
Alokasi Anggaran Belanja Jumlah
Belanja Langsung Belanja Tidak Langsung (Rp)
(Rp) (Rp)
1 2 3 4 5=3+4
1 Pembangunan mental dan pengamalan agama dan ABS SBK dalam kehidupan masyarakat
2 Pelaksanaan reformasi birokrasi dalam pemerintahan
3 Meningkatkan pemerataan dan kualitas pendidikan 4 Peningkatan derajat
kesehatan masyarakat 5 Peningkatan produksi
untuk mendukung kedaulatan pangan nasional dan
pengembangan agribisnis
6 Pengembangan
pariwisata, industri, perdagangan, koperasi, umkm dan peningkatan investasi
7 Peningkatan pemanfaatan potensi kemaritiman dan kelautan
8 Penurunan tingkat kemiskinan dan pengangguran serta penanganan daerah tertinggal
9 Pengembangan sumber
energi baru dan terbarukan serta pembangunan infrastruktur
10 Pelestarian lingkungan hidup dan
penanggulangan bencana alam
TOTAL
Tabel 3.4
Alokasi Prioritas dan Plafon Anggaran Belanja Langsung Tahun Anggaran 2018 Berdasarkan Prioritas Pembangunan Nasional
No Prioritas Pembangunan Nasional
(Nawacita) Program Kegiatan Rp %
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
BAB IV
PLAFON ANGGARAN SEMENTARA BERDASARKAN URUSAN DAN PROGRAM
4.1 Belanja Pegawai, Hibah, Bantuan sosial, Bantuan Keuangan dan Belanja tak Terduga
Berdasarkan Permendagri Nomor 33 Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan APBD Tahun 2018, penetapan Plafon Anggaran Sementara bagi keperluan Belanja Pegawai, Pembayaran Bunga, Belanja Hibah, Belanja Bantuan Sosial, Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan serta Belanja Tak Terduga, semua belanja ini termasuk dalam kategori belanja tidak langsung. Uraian dari masing-masing belanja adalah sebagai berikut:
a. Belanja Pegawai. Besarnya belanja pegawai disesuaikan dengan penganggaran gaji pokok dan tunjangan Aparatur Sipil Negara Daerah dengan memperhitungkan pemberian tunjangan hari raya dan gaji ke 14. Tambahan pengalokasian belanja pegawai pada Perubahan APBD Tahun 2018 berasal dari penyesuaian besaran tunjangan hari raya dan pemberian gaji ke 14 sesuai dengan Surat Edaran Menteri Dalam Negeri RI Nomor 903/3387/SJ tanggal 30 Mei 2018 perihal Pemberian Tunjangan Hari Raya (THR) dan Gaji Ketiga Belas yang bersumber dari APBD. Kemudian diperhitungkan acress sebesar maksimal 1% dari jumlah belanja pegawai diatas. Dalam Perubahan APBD Tahun 2018 ditargetkan sebesar Rp 1,106 Triliun terjadi peningkatan sebesar Rp. 4,55 Milyar dari APBD Tahun 2018. Penganggaran Jaminan Kesehatan bagi Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah, Pimpinan dan Anggota DPRD serta PNSD dibebankan pada APBD 2018 sesuai peraturan perundang – undangan yang berlaku serta penganggaran tambahan penghasilan PNSD dengan memperhatikan kemampuan keuangan daerah;
b. Belanja Bunga. Belanja ini mengacu kepada ketentuan pengelolaan keuangan daerah dan bagi instansi penerima dalam pelaksanaan diatur dalam peraturan Menteri Keuangan. Belanja Bunga ini dialokasikan untuk pembayaran bunga atas pinjaman daerah melalui PT. Sarana Multi Infrastruktur (SMI) untuk Pengembangan RSUD, pengalokasian belanja bunga ini disesuaikan dengan besaran pokok pinjaman yang telah diterima daerah. Dalam APBD-P Tahun
2018 dianggarkan sebesar Rp. 6,65 Miliar mengalami peningkatan sebear Rp.1,52 Milyar dibandingkan dengan APBD 2018.
c. Belanja Hibah. Alokasi belanja hibah digunakan untuk pemberian hibah dari Pemerintah kepada kelompok masyarakat yang berhak mendapatkannya mempedomani mempedomani Peraturan Kepala daerah yang disesuaikan dengan Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan daerah dan Permendagri Nomor 32 tahun 2011 tentang pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial Yang Bersumber dari APBD telah diubah beberapa kali terakhir dengan Permendagri nomor 13 Tahun 2018. Dalam APBD-P Tahun 2018 dianggarkan sebesar Rp 93,55 Milyar dari semula Rp. 83,56 Milyar, artinya terdapat peningkatan sebanyak Rp.9,99 Milyar.
d. Belanja Bantuan Sosial. Penganggarannya Belanja Bantuan Sosial yang bersumber dari APBD mempedomani Permendagri Nomor 32 tahun 2011 tentang pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial Yang Bersumber dari APBD telah diubah beberapa kali terakhir degan Permendagri nomor 13 tahun 2018, Peraturan Kepala Daerah tentang bansos. Alokasi anggaran Bantuan Sosial diarahkan penggunaannya untuk pemberian bantuan kepada masyarakat berupa santunan kematian (bantuan penyelenggaraan jenazah) bagi warga kurang mampu, bantuan untuk rumah rusak ringan akibat bencana alam, perlindungan sosial, penanggulangan kemiskinan dan penanggulangan bencana alam dengan mempedomani peraturan kepala. Dalam APBD-P Tahun 2018 dianggarkan sebesar Rp 5,31 Milyar menurun sebesar Rp. 1,56 Miliar.
e. Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan. Belanja ini diarahkan untuk menunjang kegiatan dan Partai Politik, Penunjang kegiatan Porprov yang diselenggarakan oleh Pemerintah Kabupaten Pariaman dan penyediaan tanah untuk SMA/SMK Fillial Kota Padang kepada Pemerintah Provinsi Sumatera Barat. Dalam APBD-P Tahun 2018 dialokasikan sebanyak Rp 2,12 Miliar mengalami kenaikan sebesar Rp. 1,23 Miliar dari semula sebesar Rp. 888,30 Juta.
f. Belanja Tidak Terduga. Jumlah belanja ini dialokasikan untuk membantu kegiatan yang sifatnya tidak biasa atau tidak diharapkan berulang seperti penanggulangan bencana alam dan bencana sosial yang tidak diperkirakan sebelumnya. Dalam APBD-P Tahun 2018 belanja tidak terduga dianggarkan sebanyak Rp 2,62 Miliar mengalami peningkatan sebesar Rp. 1,62 Miliar
bersumber dari alokasi sisa dana bantuan bencana alam/gempa tahun 2007 yang semula dialokasikan pada belanja bantuan sosial.
Secara rinci dapat dilihat pada Tabel 4.1 berikut : Tabel 4.1
Plafon Anggaran Sementara Belanja Tidak Langsung Tahun 2018 (dalam Rp)
KD
REK URAIAN APBD 2018 PPAS 2018 BERTAMBAH/
BERKURANG %
2 BELANJA DAERAH 2.387.533.525.597,00
2.472.273.233.475,57
84.739.707.878,57 3,55 2:01 BELANJA TIDAK LANGSUNG 1.199.370.272.642,00
1.216.722.422.404,57 17.352.149.762,57 1,45
2:01:01 BELANJA PEGAWAI 1.101.900.243.518,00
1.106.453.733.430,57 4.553.489.912,57 0,41
2:01:02 BELANJA BUNGA 5.130.000.000,00
6.650.000.000,00
1.520.000.000,00 29,63
2:01:04 BELANJA HIBAH 83.567.785.400,00
93.559.570.000,00
9.991.784.600,00 11,96 2:01:05 BELANJA BANTUAN SOSIAL 6.883.934.620,00
5.317.100.000,00 (1.566.834.620,00) (22,76)
2:01:07
BELANJA BANTUAN
KEUANGAN KEPADA PROVINSI/
KABUPATEN/ KOTA DAN PEMERINTAHAN DESA DAN PARTAI POLITIK
888.309.104,00
2.120.184.354,00 1.231.875.250,00 138,68
2:01:08 BELANJA TAK TERDUGA 1.000.000.000,00
2.621.834.620,00 1.621.834.620,00 162,18
Dalam APBD-P Tahun 2018 dianggarkan keperluan belanja langsung sebanyak Rp.1,255 Miliar, sedangkan sebelum perubahan APBD Tahun 2018 dialokasikan sebesar Rp.1,188 Miliar, mengalami peningkatan sebesar Rp. 67,38 Miliar. Realisasi struktur belanja daerah sesuai target APBD-P Tahun 2018 tergambar dalam tabel 4.2 berikut :
Tabel 4.2
Rencana Belanja Daerah pada APBD Perubahan Tahun 2018 ( dalam rupiah )
KD
REK URAIAN APBD 2018 PPAS 2018 BERTAMBAH/
BERKURANG %
2 BELANJA DAERAH 2.387.533.525.597,00
2.472.273.233.475,57 84.739.707.878,57 3,55 2:01 BELANJA TIDAK LANGSUNG 1.199.370.272.642,00
1.216.722.422.404,57 17.352.149.762,57 1,45
2:02 BELANJA LANGSUNG 1.188.163.252.955,00
1.255.550.811.071,00
67.387.558.116,00 5,67
SURPLUS/ (DEFISIT) (59.658.746.097,00)
(125.742.653.975,57)
(66.083.907.878,57) 110,77
4.2. Plafon Anggaran Sementara (PPAS) Perubahan Tahun 2018 pada Masing - Masing SKPD
Seluruh belanja daerah yang dialokasikan menurut urusan pemerintahan daerah dilakukan dalam rangka mendanai program dan kegiatan sesuai dengan urusan yang menjadi kewajiban daerah. Jumlah belanja daerah ini adalah merupakan belanja langsung APBD-P Tahun 2018. Pagu Indikatif terhadap belanja langsung APBD-P Tahun 2018 adalah sebanyak Rp. 1,255 Triliun, sedangkan pada APBD Tahun 2018 telah direncanakan Pagu Indikatif sebanyak Rp 1,188 Triliun. Ini berarti terdapat peningkatan sebanyak Rp 67,38 Milyar.
Secara ringkas perubahan belanja langsung pada masing-masing SKPD dapat dilihat pada daftar berikut ini:
Tabel 4.3
Rekapitulasi Belanja Langsung Menurut Urusan SKPD Tahun Anggaran 2019
URUSAN PEMERINTAH DAERAH
PLAFON ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA MENURUT ORGANISASI
BERTAMBAH/
BERKURANG %
PENDAPATAN SEBELUM PERUBAHAN SETELAH PERUBAHAN
SEBELUM PERUBAHAN
SETELAH PERUBAHAN
BELANJA TIDAK LANGSUNG
BELANJA
LANGSUNG JUMLAH BELANJA
TIDAK LANGSUNG
BELANJA
LANGSUNG JUMLAH
URUSAN WAJIB PELAYANAN DASAR
103.926.969.884,00
103.926.969.884,00
767.120.414.142,08
752.771.563.575,00
1.519.891.977.717,08
779.863.645.567,42
817.248.609.304,00
1.597.112.254.871,42
77.220.277.154,34 - PENDIDIKAN
-
-
615.973.275.026,83
232.136.682.432,00
848.109.957.458,83
627.205.390.937,62
232.913.609.045,00
860.118.999.982,62
12.009.042.523,79 - DINAS PENDIDIKAN
-
-
615.973.275.026,83
232.136.682.432,00
848.109.957.458,83
627.205.390.937,62
232.913.609.045,00
860.118.999.982,62
12.009.042.523,79
KESEHATAN 82.898.769.884,00
82.898.769.884,00
113.086.623.121,25
141.193.378.692,00
254.280.001.813,25
115.153.428.288,70
183.490.468.921,00
298.643.897.209,70
44.363.895.396,45 - DINAS KESEHATAN
48.800.000.000,00
48.800.000.000,00
88.023.157.113,00
91.933.641.930,00
179.956.799.043,00
90.888.442.218,70
113.445.308.762,00
204.333.750.980,70
24.376.951.937,70 RUMAH SAKIT UMUM
DAERAH
34.098.769.884,00
34.098.769.884,00
25.063.466.008,25
49.259.736.762,00
74.323.202.770,25
24.264.986.070,00
70.045.160.159,00
94.310.146.229,00
19.986.943.458,75
PEKERJAAN UMUM DAN
PENATAAN RUANG
19.200.000.000,00
19.200.000.000,00
13.062.419.493,00
228.484.515.056,00
241.546.934.549,00
12.857.448.308,10
239.739.457.271,00
252.596.905.579,10
11.049.971.030,10 -
DINAS PEKERJAAN UMUM DAN PENATAAN RUANG
19.200.000.000,00
19.200.000.000,00
13.062.419.493,00
228.484.515.056,00
241.546.934.549,00
12.857.448.308,10
239.739.457.271,00
252.596.905.579,10
11.049.971.030,10
PERUMAHAN RAKYAT DAN
KAWASAN PERMUKIMAN
838.200.000,00
838.200.000,00
5.998.113.802,00
113.992.371.357,00
119.990.485.159,00 5.493.327.949,70
125.543.016.499,00
131.036.344.448,70
11.045.859.289,70 -
DINAS PERUMAHAN RAKYAT KAWASAN PERMUKIMAN DAN PERTANAHAN
838.200.000,00
838.200.000,00
5.998.113.802,00
113.992.371.357,00
119.990.485.159,00 5.493.327.949,70
125.543.016.499,00
131.036.344.448,70
11.045.859.289,70
KETENTRAMAN DAN KETERTIBAN UMUM SERTA PERLINDUNGAN MASYARAKAT
990.000.000,00
990.000.000,00
14.729.328.176,00
26.146.212.393,00
40.875.540.569,00
14.782.385.037,00
27.988.721.223,00
42.771.106.260,00
1.895.565.691,00
-
DINAS PEMADAM KEBAKARAN
990.000.000,00
990.000.000,00
6.253.756.806,00
7.528.380.081,00
13.782.136.887,00 6.197.671.949,00
7.923.265.591,00
14.120.937.540,00 338.800.653,00
SATUAN POLISI
PAMONG PRAJA
-
-
8.475.571.370,00
18.617.832.312,00
27.093.403.682,00 8.584.713.088,00
20.065.455.632,00
28.650.168.720,00
1.556.765.038,00
SOSIAL -
-
4.270.654.523,00
10.818.403.645,00
15.089.058.168,00 4.371.665.046,30
7.573.336.345,00
11.945.001.391,30 -
3.144.056.776,70
- DINAS SOSIAL
-
-
4.270.654.523,00
10.818.403.645,00
15.089.058.168,00 4.371.665.046,30
7.573.336.345,00
11.945.001.391,30 -
3.144.056.776,70 URUSAN WAJIB NON PELAYANAN
DASAR
37.695.086.724,00
37.695.086.724,00
77.734.868.174,08
127.213.257.523,00
204.948.125.697,08
74.454.378.728,02
130.713.624.616,00
205.168.003.344,02 219.877.646,94
- TENAGA KERJA
-
-
5.206.592.368,00
6.271.117.530,00
11.477.709.898,00 5.208.074.931,90
6.071.117.530,00
11.279.192.461,90 - 198.517.436,10
- DINAS TENAGA KERJA
DAN PERINDUSTRIAN
-
-
5.206.592.368,00
6.271.117.530,00
11.477.709.898,00 5.208.074.931,90
6.071.117.530,00
11.279.192.461,90 - 198.517.436,10
