STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan
Proses/tahapan pelaksanaan
kegiatan Keluaran setiap tahapan Penanggung jawab Instansi terkait
Keterkaitan dalam hal
1 2 3 4 5 6 7 8
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program;
b. penyusunan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan
pertanggungjawaban anggaran;
h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
1. Penyiapan SPP SPP UP/GU/TU/LS Gaji dan LS Barang dan dan Jasa
1. Penyerahan SPD oleh Pengguna Anggaran kepada Bendahara / PPTK dan PPK SKPD
Rencana usulan Pengajuan SPP
Pengelola keuangan (Penyiap SPP)
2. Membuat usulan SPP
UP/GU/TU/LS per program dan kegiatan kepada PPK SKPD berdasarkan SPD
SPP UP/GU/TU/LS dengan lampirannya
Pengelola keuangan (Bendahara dan PPTK)
3. Meneliti kelengkapan dokumen SPP UP/GU/TU/LS dan kesesuaiannya dengan SPD dan DPA-SKPD
Dokumen SPP UP/GU/TU/LS
Kepala Sub Bagian Program selaku PPK
4. Membuat rancangan SPM setelah Dokumen SPP UP/GU/TU/LS SPP dinyatakan lengkap dan sesuai dalam jangka waktu maksimal 2 hari kerja sejak SPP diterima
Rancangan SPM Pengelola keuangan (Penyiap SPP)
5. Menyampaikan Rancangan SPM kepada Pengguna Anggaran SKPD untuk mendapatkan otorisasi
SPM UP/GU/TU/LS Kepala Dinas
6. Menyampaikan SPM disertai dokumen-dokumen yang diperlukan yang telah
ditandatangani/otorisasi Pengguna Anggaran SKPD disampaikan kepada Kuasa BUD
BAGAN ALUR (FLOW CHART) STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan Fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan Proses / tahapan pelaksanaankegiatan
Pejabat yang bertanggung jawab
Keterangan Pengadministr
asi Umum
Pengelola
Keuangan Ka Sub BagProgram Sekretaris Kepala Dinas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program; b. penyusunan program
pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan pertanggungjawaban anggaran;
h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
1. Penyiapan SPP
SPP UP/GU/TU/LS Gaji dan LS Barang dan dan Jasa
1. Penyerahan SPD oleh Pengguna Anggaran kepada Bendahara / PPTK dan PPK SKPD
2. Membuat usulan SPP
UP/GU/TU/LS per program dan kegiatan kepada PPK SKPD berdasarkan SPD
3. Meneliti kelengkapan dokumen SPP UP/GU/TU/LS dan kesesuaiannya dengan SPD dan DPA-SKPD
4. Membuat rancangan SPM setelah Dokumen SPP UP/GU/TU/LS SPP dinyatakan lengkap dan sesuai dalam jangka waktu maksimal 2 hari kerja sejak SPP diterima
5. Menyampaikan Rancangan SPM kepada Pengguna Anggaran SKPD untuk mendapatkan otorisas
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan
Proses/tahapan pelaksanaan
kegiatan Keluaran setiap tahapan Penanggung jawab Instansiterkait Keterkaitandalam hal
1 2 3 4 5 6 7 8
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program; b. penyusunan program
pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan
pertanggungjawaban anggaran;
h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
2. Pelaporan pengeluaran dan atau pendapatan keuangan
Laporan pengeluaran dan atau pendapatan keuangan
1. Mengentry SP2D gaji dan SP2D Kegiatan
Penerimaan Daerah Pengelola keuangan
2. Mencatat penngeluaran gaji dan kegiatan sesuai rincian obyek
Tertib administrasi
pengelolaan uang Pengelola keuangan
3. Menyusun draf laporan fungsional
Kelengkapan dokumen Pengelola keuangan
4. Menyusun kelengkapan dokumen
Draf Laporan Kepala Sub Bagian Program
BAGAN ALUR (FLOW CHART) STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan Fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan Proses / tahapan pelaksanaankegiatan
Pejabat yang bertanggung jawab
Keterangan Pengadministr
asi Umum
Pengelola
Keuangan Ka Sub BagProgram Sekretaris Kepala Dinas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program; b. penyusunan program
pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan pertanggungjawaban anggaran;
h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
2. Pelaporan pengeluaran dan atau pendapatan keuangan
Laporan pengeluaran dan atau pendapatan keuangan
1. Mengentry SP2D gaji dan SP2D Kegiatan
2. Mencatat penngeluaran gaji dan kegiatan sesuai rincian obyek
3. Menyusun draf laporan fungsional
4. Menyusun kelengkapan dokumen
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan Proses/tahapan pelaksanaankegiatan Keluaran setiap tahapan Penanggung jawab Instansiterkait Keterkaitandalam hal
1 2 3 4 5 6 7 8
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program; b. penyusunan program
pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan
pertanggungjawaban anggaran;
h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
3. Pelaksanaan verifikasi SPJ
Buku Kas Umum, Buku Pajak PPN/PPh, Bukti Pengeluaran yang sah
1. Meneliti kelengkapan dokumen SPJ dan keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang dilampirkan
SPJ lengkap Pengelola Keuangan (Bendahara Pengeluaran Pembantu)
2. Menguji kebenaran
perhitungan atas pengeluaran per rincian obyek yang tercantum dalam ringkasan per rincian obyek
Kecocokan SPJ dengan DPA
Pengelola Keuangan (Bendahara Pengeluaran Pembantu)
3. Menghitung pengenaan PPN/PPh atas beban pengeluaran perrincian obyek
Kebenaran penghitungan pajak
Pengelola Keuangan (Bendahara Pengeluaran Pembantu)
4. Menguji kebenaran sesuai dengan SPM dan SP2D yang diterbitkan periode
sebelumnya
BAGAN ALUR (FLOW CHART) STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan Fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan Proses / tahapan pelaksanaankegiatan
Pejabat yang bertanggung jawab
Keterangan Pengadministr
asi Umum
Pengelola
Keuangan Ka Sub BagProgram Sekretaris Kepala Dinas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program; b. penyusunan program
pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan
pertanggungjawaban anggaran; h. pengendalian, monitoring dan
evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
3. Pelaksanaan verifikasi SPJ
Buku Kas Umum, Buku Pajak PPN/PPh, Bukti Pengeluaran yang sah
1. Meneliti kelengkapan dokumen SPJ dan keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang dilampirkan
2. Menguji kebenaran perhitungan atas pengeluaran per rincian obyek yang tercantum dalam ringkasan per rincian obyek
3. Menghitung pengenaan PPN/PPh atas beban pengeluaran perrincian obyek
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan Proses/tahapan pelaksanaankegiatan Keluaran setiap tahapan Penanggung jawab Instansiterkait Keterkaitandalam hal
1 2 3 4 5 6 7 8
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program; b. penyusunan program
pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan
pertanggungjawaban anggaran;
h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
4. Penyusunan laporan bulanan, triwulanan, semesteran, prognosis dan laporan akhir keuangan
Laporan realisasi semester pertama APBD dan prognosis 6 bulan berikutnya
1. Penyusunan laporan realisasi pelaksanaan anggaran semester pertama
Laporan realisasi semester pertama APBD
Kepala Sub Bagian Program
2. Menyusun capaian realisasi anggaran dari masing masing bagian
Draf laporan realisasi anggaran
Pengelola Keuangan
3. Penyusunan prognosis untuk 6 bulan berikutnya
Prognosis untuk 6 bulan berikutnya
Kepala Sub Bagian Program
4. Finalisasi laporan realisasi semester pertama APBD dan prognosis
Legalisasi laporan realisasi APBD dan prognosis
Kepala Dinas
5. Penyampaian laporan realisasi semester pertama APBD serta prognosis untuk 6 bulan berikutnya
Kumpulan laporan Caraka Pelaksana
BAGAN ALUR (FLOW CHART) STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan Fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan Proses / tahapan pelaksanaankegiatan
Pejabat yang bertanggung jawab
Keterangan caraka Pengelola
keuangan
Ka Sub Bag Program
Sekretaris
Kepala Dinas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program;
b. penyusunan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset; c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan perbendaharaan; e. penyelenggaraan akuntansi
keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan pertanggungjawaban anggaran;
h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
4. Penyusunan laporan bulanan, triwulanan, semesteran, prognosis dan laporan akhir keuangan
Laporan realisasi semester pertama APBD dan prognosis 6 bulan berikutnya
1. Menyusun draf laporan bulanan, triwulan, semesteran realisasi pelaksanaan anggaran semester pertama
2. Menyusun capaian realisasi anggaran dari masing masing bagian
3. Menyusun draf prognosis untuk 6 bulan berikutnya
4. Finalisasi laporan realisasi semester pertama APBD dan prognosis
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan
Proses/tahapan pelaksanaan
kegiatan Keluaran setiap tahapan Penanggung jawab Instansi terkait
Keterkaitan dalam hal
1 2 3 4 5 6 7 8
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program; b. penyusunan program
pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan
pertanggungjawaban anggaran;
h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
5. Penyusunan laporan
pertanggungjawaba n anggaran
Laporan
Pertanggungjawab an Anggaran
1. Pengumpulan data dan bahan penyusunan laporan
Kumpulan data Penyiap bahan
penyusunan dan evaluasi program
2. Menyusun LRA, Neraca, CALK Laporan LRA, Neraca dan CALK
Kepala Sub Bagian Program
, Penyusun Program
3. Finalisasi laporan keuangan Legalisasi laporan keuangan
Kepala Dinas
4.
Menyampaikan Laporan keuangan kepada Kepala Daerah melalui PPKD sebagai dasar penyusunan laporan keuangan Pemerintah DaerahKumpulan laporan keuangan
BAGAN ALUR (FLOW CHART) STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan Fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan Proses / tahapan pelaksanaankegiatan
Pejabat yang bertanggung jawab
Keterangan caraka Penyiap
bahan penyusunan dan evaluasi program
Penyusun Program
Ka Sub Bag Program
Sekretaris
Kepala Dinas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program;
b. penyusunan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan
pertanggungjawaban anggaran; h. pengendalian, monitoring dan
evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
5. Penyusunan laporan
pertanggungjawaba n anggaran
Laporan Pertanggungjaw aban Anggaran
1. Pengumpulan data dan bahan penyusunan laporan
2. Menyusun LRA, Neraca, CALK
3. Finalisasi laporan keuangan
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan
Proses/tahapan pelaksanaan
kegiatan Keluaran setiap tahapan Penanggung jawab Instansiterkait Keterkaitandalam hal
1 2 3 4 5 6 7 8
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program;
b. penyusunan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan
pertanggungjawaban anggaran; h. pengendalian, monitoring dan
evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
6. Penyusunan RKPD & Rencana Kerja SKPD
RKPB & Rencana Kerja SKPD
1. Menyusun
Rencana Kegiatan
Rencana kegiatan Kasubbag Program
2. Membuat
Surat Perintah Tugas Koordinator Perencanaan masing-masing Bidang /Sekretariat
Surat Perintah Tugas Koordinator Perencanaan Bidang-bidang/Sekretariat
Pengadministrasi Umum
3. Penyiapan
bahan/materi penyusunan
Materi, data, referensi dsb Penyiap bahan
penyusunan dan evaluasi program
4. Koordinasi Kesepakatan ( Rancangan rencana kerja )
Sekretaris
5. Penyusunan
dan penyempurnaan rancangan rencana kerja
Draf Rencana Kerja Penyusun program
6. Penetapan
Rencana Kerja SKPD
Rencana Kerja SKPD Kepala Dinas
7. Pengiriman
Rencana Kerja SKPD dan Penyimpnan
Terkirimkanya Renja SKPD Pengadministrasi Umum Bappeda Pencermatan/ koordinasi
BAGAN ALUR (FLOW CHART) STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN
Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat
Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program
Tugas pokok dan Fungsi Kegiatan Target keluarankegiatan Proses / tahapan pelaksanaankegiatan
Pejabat yang bertanggung jawab
Keterang an Pengadmini
strasi Umum
Penyiap bahan penyusunan dan evaluasi program
Penyusun Program
Ka Sub Bag Program
Sekretaris
Kepala Dinas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Tugas:
melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.
Fungsi:
a. penyusunan program Subbagian Program;
b. penyusunan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
c. penyiapan rencana anggaran; d. penyelenggaraan
perbendaharaan;
e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;
f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;
g. penyusunan pertanggungjawaban anggaran;
h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;
i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;
j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.
6. Penyusunan RKPD & Rencana Kerja SKPD
RKPB & Rencana Kerja SKPD
1. Membuat Surat Perintah Tugas Koordinator Perencanaan masing-masing Bidang /Sekretariat
2. Membuat Surat Perintah Tugas Koordinator Perencanaan masing-masing Bidang /Sekretariat
3. Penyiapan bahan/materi penyusunan
4. Koordinasi
5. Penyusunan dan penyempurnaan rancangan rencana kerja
6. Penetapan Rencana Kerja SKPD
7. Pengiriman Rencana Kerja SKPD dan Penyimpnan